建设项目评估期末复习资料(修正版)

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1、建设项目评估期末复习资料第一章一个建设项目开始从构想、施工建设、建成投产，直到最终报废所经过的时间称为该项目的发展周期。三个时期：投资前期、投资建设期、生产运营期九个阶段：机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段、评估与决策阶段、谈判与签订合同阶段、项目设计阶段、施工安装阶段、试运转阶段、投产阶段机会研究亦称投资鉴定或项目设想，它是可行性研究的第一个阶段。初步可行性研究又称预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并得出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。狭义的可行性

2、研究是编制可行性研究报告阶段的有关工作。项目可行性研究的要求：科学性和真实性的要求、内容和深度的要求、时间要求、形式要求建设项目评估的分类：工程项目评估、贷款项目评估、项目后评估第二章市场的概念有狭义和广义之分。狭义市场是指有形市场，即商品交换的场所。广义市场包括有形市场和无形市场。市场调查的方法：资料调查方法、实地调查方法、网络调查方法。市场预测是在市场调查的基础上，通过对市场资料德尔分析研究，运用科学的方法和手段测算推断市场未来的前景。平滑预测法：P53 第三章企业组织既包括劳动作业组织和生产经营组织，也包括管理组织。其中管理组织在企业组织中起着主导作用。人是企业组织的主体和第一要素。建设

3、项目进度分析的方法：线条图法、网络计划法。建设项目环境评估的法律要求：课本P104-105（选择判断）我国政府.重要内容之一。建设项目的环境影响评价工作必须在项目建设前期工作的项目论证阶段进行。环境质量，是指在一个具体的环境区域内，环境的总体或环境的某些要素对人类的生存和繁衍以及社会经济发展的适宜程度。第五章技术有广义和狭义之分。广义的技术包括设计技术、生产工艺技术、销售技术、管理技术等，狭义的技术一般包括设计技术和工艺技术。适用技术肯定不是落后技术，但不一定是最先进技术。适用技术理论强调的不是技术的先进性，而是技术的效果。建设项目投资构成：建筑工程费用、设备及工器具购置费用、安装工程费用。第

4、六章例题6-2p152固定资产投资方向调节税，是指由于纳税义务人在我国境内进行固定资产投资而依照国家有关法规缴纳的一种税赋。无形资产投资是指为取得或形成无形资产而发生的投资。无形资产包括可辨认无形资产和不可辨认无形资产两大类。前者包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等；后者是指外购商誉。流动资金是指项目建成后企业在生产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资金，它是流动资产与流动负债的差额。流动资金分为定额流动资金和非定额流动资金两大类。资金来源分析与评估，从投资者角度看，一是投资者投入的资本金；而是从外部筹资。资本金是投资者进行直接投资的本钱。外部资金来源：国内资金来源、国外资

5、金来源国内资金来源：银行贷款、国家预算拨款、发行债券等。国外资金来源：外国政府贷款、外国银行贷款、出口信贷、国际金融机构贷款、融资租赁等。第七章加速折旧法：双倍余额递减法：年折旧率=2/折旧年限年数总和法；年折旧率=2（折旧年限-已使用年数） _100% 折旧年限（折旧年限+1）经过成本形态分析，可将全部成本费用最终归属于变动成本和固定成本。第八章国民经济评价以财务评价为基础和前提，国民经济评估是企业财务评估的完善与深化。财务评价有两个方面，一是盈利能力分析，另一是清偿能力分析；而国民经济评价则仅作盈利能力分析，不作清偿能力分析。项目国民经济效益的识别直接效益的识别：直接效益是指由项目产出物产

6、生在项目范围以内以影子价格计算的经济效益。间接效益的识别：间接效益（亦称外部效益）是指由项目引起的而在直接效益中未得到反映的那部分效益。PS:判断区分直接与间接地区别P217-218转移支付是指财务效益评估中某些费用 和效益以货币形态在项目与社会经济实体之间的相互转移。（国民经济费用内部转移）第九章风险分析和不确定分析主要有概率分析、盈亏平衡分析、敏感性分析等，其中盈亏平衡分析只用于财务评价。风险分析又称概率分析，是一种定量地分析投资方案经济效益风险性大小的方法。盈亏平衡法： F X=_ P - V 第10章项目总评估是项目评估全过程的最后一个阶段，是对拟建项目进行评估的总结，从总体上判断项目

7、建设的必要性、技术的先进性、财务和经济的可行性，进而提出结论性意见和建议。项目总评估是在项目分项评估的基础上进行的，但决不是项目分项评估的简单汇总。多级过滤法，对于具体建设项目的评估与决策，实际上是一个多目标的优化和选择过程。编写项目总评估报告的要求：1.结论要科学可靠2.建议要切实可行3.对关键内容要作出重点分析4.语言要简明精炼不同类型、不同时点的项目后评估在评估内容和深度上是有差别的第11章项目后评估的内容：项目前期工作的后评估、项目实施的后评估、项目运营的后评估项目影响后评估、项目持续性评估项目后评估的作用1. 总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平2. 提高项目决策科学化水平3.

8、监督和改进项目本身，促使项目运营状态正常化4. 为银行部门及时调整信贷政策提供依据5. 为国家投资计划、政策的制定提供依据简答题一、建设项目评估的概念项目评估，简单地说就是对项目的审查和估价。具体地说，建设项目评估就是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关部门政策、规划、法规及参数，对上级的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。二、主要设备方案分析的内容1.主要工艺设备选型分析2.设备配套情况分析3.设备的可靠性分析4.设备的先进性分析5.设备的成套性分析6.设备的灵活性分析三、 建设项目财务评价的

9、概念财务评价就是根据国家现行的财税、金融、外汇制度和价格体系，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，考查项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力及外汇效果等财务状况，据以判断项目财务上是否可行的一种经济评价方法。四、 项目后评估的特点1. 公正性和独立性2. 可信性和透明性3. 现实性4. 实用性5. 反馈性6. 探索性五、 国民经济效益评价的概念国民经济效益评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考查项目的效果和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济带来的净贡献，评估项目的合理性，为项目的投资决策提供依据。影子价格：商品或生产要

10、素的任何边际变化，对国家的基本社会经济目标所做贡献的价值。影子工资: 建设项目使用劳动力耗费资源而使社会付出的代价。计算题P147 11-13题11. 某设备经济寿命8年,预计年净收益20万,残值为0若投资者要求的收益率为20,该投资者最多愿意按什么价格购买该设备？20*1-（1+20%)-8次方）/20%=76.74万元.若投资者决定购买该设备，设备款从银行贷款，利率10%，五年等额偿还，投资者每年需偿还多少钱？A=P(A/P,i,n)=76.74(A/P,10%,8)=14.384 A=Pi(1+i)/（1+i）-112. 该例题与书本数据不同，其他一样，可做参考。13.P174-175

11、12-15题12.某拟建项目年产某种产品40万件。调查研究表明，本地区年产该种产品20万件的同类项目的固定资产投资额为1000万元，假定不考虑物价因素的变动，则拟建项目的固定资产投资额为：I40 1000 / 202000（万元）13.某拟建项目生产规模为年产B产品500万吨。根据统计资料，生产规模为年产400万吨同类产品的固定资产投资额为3000万元。现以投资综合调整系数为1.08，生产能力指数为0.7，采用生产能力指数法计算该拟建项目的固定资产投资额为： C2=C1（Q2/Q1）x*f =3000(500/400)0.71.08 =3787.756(万元）14.某项目主要设备的种类、数量、

12、到厂价格见表，假定同类项目主要设备占其总投资比例为50%，试估算本项目的总投资。15. 某新建项目，建设期为3年，年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12%，建设期内只计息不支付，试计算建设期各年货款利息。建设期货款本息：300（1+1/212%）(1+12%)(1+12%)+600(1+1/212%)(1+12%)+400(1+1/212%)=235.2192建设期货款利息：I=(P0+1/2A)i=0.530012%=18I=(P+1/2A)i=300+18+0.5600)12%=74.16I=(P+1/2A)i=(318+600+74.16+1/2400)12%=143.06III=235.22P213 16题某工厂建厂投资分两期，即第一年年初投资1995万元，第三年年初投资1000万元，此投资项目使用期为5年，每年销售收入1500万元，成本支出500万元，若企业的基准收益率为10%，求此方案的净现值率。 I=10%,n=2 i=10%,n=5 P/A=(1+i)1/i(1+i)NPV=-1995-1000*（P/F,i,n）+1000(P/A,i,n)=969.34 P/F=1/(1+i) npv净现值率(NPVR)=_ 100% =34.36% (1995+1000（P/F,i,n）) (投资现值之和)