中国区开发设计方案

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1、 中国区开发设计方案一、直销中国区管理架构及主体范围：21、直销中国区管理架构：22、主体范围：2二、中国区特殊业务需求：31、内部往来科目在HFM中自动完成重分类：32、输出HFM重分类前、后的资产负债表：3三、中国区分公司开发设计方案：31、中国区分公司现有报表编制提报方式：42、中国区分公司目前在用财务报表模板范围：43、中国区分公司总体开发设计方案：54、中国区分公司报表模板需求调研及设计解决方案65、中国区分公司HFM云桌面提报方案9四、中国区分公司合并层开发设计方案：231、目前在用合并财务报表模板范围：232、分公司合并层目前报表合并需求:23五、中国区总部合并层开发设计方案：2

2、51、中国区总部报表主体提报方式：252、中国区总部合并层报表模板需求调研及设计解决方案26附录：HFM财务报表系统数据维度设计35一、直销中国区管理架构及主体范围：1、直销中国区管理架构：直销中国区生物工程本部生物工程合并时光倩影奥蓝际德国旅华北区域西北区域西南区域华南区域上海贸易西藏西格2、主体范围：直销中国区具有多级的管理层次，各层级均有合并报表的需求。共138个主体，分为单体、区域、分公司合并层虚拟公司、中国区合并层，包括：现有使用Oracle ERP的中国区分公司及生物工程本部（Oracle ERP旧准则）；奥蓝际德天津旅行社（Oracle ERP旧准则）；奥蓝际德北京旅行社（Ora

3、cle ERP旧准则）；时光倩影（Oracle ERP旧准则）；西藏西格、艾米德（不使用Oracle ERP核算）；上海晓宁、今英（不使用Oracle ERP核算）。二、中国区特殊业务需求：1、内部往来科目在HFM中自动完成重分类：将内部往来ICP重分类规则加入HFM系统，使从Oracle中抓取的内部往来数据自动完成重分类，重分类规则如下：序号重分类规则：按照往来科目同一对方单位（即关联公司）所在的科目余额：1应收账款贷方余额重分类到预收账款贷方，预收账款借方余额重分类到应收账款借方；2应付账款借方余额重分类到预付账款借方，预付账款贷方余额重分类到应付账款贷方；3其他应收款贷方余额重分类到其他

4、应付款贷方，其他应付款借方余额重分类到其他应收款借方。2、输出HFM重分类前、后的资产负债表：从HFM中可以分别输出重分类前资产负债表及重分类后资产负债表，前者用于与从Oracle中抓取的原始报表核对，后者可以从HFM中输出用于分公司到当地财税部门报送月报。中国区HFM财务报表系统设计方案：分为中国区分公司、分公司合并层及中国区总部合并层三类报表主体。三、中国区分公司开发设计方案：1、中国区分公司现有报表编制提报方式：各分公司财务人员首先人工收集Oracle ERP中核算数据进行报表数据准备，经处理后手工编制分公司单体的Excel财务报表，完成后提报Excel表至分公司合并层。2、中国区分公司

5、目前在用财务报表模板范围：目前在用13张报表：报表编号上报报表类型手工编制所需时间主表表1资产负债表30分钟表2利润及利润分配表30分钟表3现金流量表60分钟附表表4税金表30分钟表5营业费用表60分钟表6库存商品月报表30分钟表7应收账款明细表30分钟表8应付账款明细表30分钟表9其他应收款明细表30分钟表10其他应付款明细表30分钟表11利润表附表30分钟表12月度差异说明表60分钟表13固定资产增减变动明细表30分钟3、中国区分公司总体开发设计方案：根据3月13日与中国区报表编制人员召开的HFM合并财报系统具体需求调研会议，项目组确认了中国区分公司报表提报模板需求，并与信息中心相关人员进

6、行了项目开发设计的沟通讨论，制定出了中国区分公司解决方案：现有使用Oracle ERP进行财务核算的分公司可通过HFM系统提供的数据集成接口（HFM系统的数据集成接口提供了数据转换功能，如财务核算系统科目和HFM报表科目的对应）实现合并报表系统和Oracle ERP总帐模块的直接对接，各分公司的报表科目数据都最大限度的让HFM系统自动抓取生成，并产生相应的主表与附表信息，尽量减少数据收集、准备的工作量，降低人工操作工作量，从而提高报表编制工作效率，保证数据的准确真实。对于目前尚无法从Oracle ERP财务系统直接收集的报表科目数据，项目组经过斟酌比较，充分考虑到中国区分公司财务终端用户身处祖

7、国各地、网络状态参差不齐的情况，利用财务人员普遍对于Excel较好的认知和使用习惯，设计了以云桌面作为报表提报平台，通过Smart View工具，将EXCEL模板中的数据回写至HFM系统的提报方案（此数据收集方式也可以作为一旦在数据集成接口出现问题时的备份使用方案）：项目组针对中国区分公司财务人员报表编制提报的需求，开发设计了中国区分公司云桌面报表模板，用来读取和/或回写HFM数据库中数据。其中，对于Oracle ERP尚无法提供的报表科目数据，通过使用云桌面Excel模板提供的Smart View工具，中国区分公司财务用户在Excel中即可操作HFM的数据，将Excel模板中填制的报表数据回

8、写至HFM系统数据库中。并且用户可以使用云桌面Excel模板的Smart View插件来读取HFM数据库中的数据，充分利用Excel在数据展现，尤其是图形化处理方面的优势，将HFM系统中已经自动获取的数据直观、丰富地展现在报表模板中。4、中国区分公司报表模板需求调研及设计解决方案报表编号报表名称用户需求解决方案 主表表1资产负债表每月Oracle ERP关帐后将Oracle核算数据自动提取到HFM系统中，摆脱Excel手工编制填报，解放“表哥、表姐”，并确保数据的准确性和及时性。HFM从Oracle自动抓取资产负债表单体报表所需报表科目数据，无需人工干预，完成数据采集流程后在云桌面平台模板中自

9、动生成资产负债表表2利润及利润分配表每月Oracle ERP关帐后将Oracle核算数据自动提取到HFM系统中，摆脱Excel手工编制填报，解放“表哥、表姐”，并确保数据的准确性和及时性。HFM从Oracle自动抓取利润及利润分配表单体报表所需报表科目数据，无需人工干预，完成数据采集流程后在云桌面平台模板中自动生成利润及利润分配表表3现金流量表将Excel模板中编制完成的现金流量表自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成现金流量表数据 附表表4税金表将Excel模板中编制完成的税金表自动取至

10、HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成税金表数据表5营业费用表每月Oracle ERP关帐后将Oracle核算数据自动提取到HFM系统中，摆脱Excel手工编制填报，解放“表哥、表姐”，并确保数据的准确性和及时性。HFM从Oracle自动抓取营业费用表单体报表所需报表科目数据，无需人工干预，完成数据采集流程后在云桌面平台模板中自动生成营业费用表表6库存商品月报表在Excel模板中编制完成库存商品月报表在云桌面平台上增加库存商品月报表模板表7应收账款明细表将Excel模板中编制完成的应收账款明细表自

11、动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成应收账款明细表数据表8应付账款明细表将Excel模板中编制完成的应付账款明细表自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成应付账款明细表数据表9其他应收款明细表将Excel模板中编制完成的其他应收款明细表自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成其他应收款

12、明细表数据表10其他应付款明细表将Excel模板中编制完成的其他应付款明细表自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成其他应付款明细表数据表11利润表附表每月Oracle ERP关帐后将Oracle核算数据自动提取到HFM系统中，摆脱Excel手工编制填报，解放“表哥、表姐”，并确保数据的准确性和及时性。HFM从Oracle自动抓取利润表附表单体报表所需报表科目数据，无需人工干预，完成数据采集流程后在云桌面平台模板中自动生成利润表附表表12月度差异说明表每月Oracle ERP关帐后将Orac

13、le核算数据自动提取到HFM系统中，摆脱Excel手工编制填报，解放“表哥、表姐”，并确保数据的准确性和及时性。HFM从Oracle自动抓取月度差异说明表单体报表所需报表科目数据，无需人工干预，完成数据采集流程后在云桌面平台模板中自动生成月度差异说明表表13固定资产增减变动明细表在Excel模板中编制完成固定资产增减变动明细表在云桌面平台上增加固定资产增减变动明细表模板5、中国区分公司HFM云桌面提报方案根据与中国区分公司财务用户沟通调研的结果，为满足用户保留既有提报方式的需求，经过项目组成员的共同努力，目前已设计开发完成中国区分公司HFM云桌面报表模板，此方案正处于测试修改阶段，测试完善后，

14、即可为中国区各分公司推广实施，替代手工报表方式起用HFM系统。以下是具体解决方案：1 使用KM账号登录云桌面，看到如下界面。（PC方式地址： ）2 点击左上方的“测试应用程序”文件夹，进入HFM相关链接。3 点击名为“smartview-test”的EXCEL图标，进入HFM提报模板应用程序。一个空白的EXCEL界面被打开，唯一不同是菜单组的最后多了一个Smart View的菜单。4 点击“Smart View”菜单执行初始化配置。a 首先配置连接，Smart View -打开 -Smart View面板 -专用连接。在Smart View面板中，复制下面的链接粘贴到空白的地址栏内， 按回车键

15、（或点击地址栏右侧的箭头-）。 服务器信息“HYP-FM-PROD”会出现在下方，点击“+”展开右键点击“TIENS”图标，选择“添加到专用链接”弹出“连接到数据源”对话框，输入您的KM用户名和密码，点击“连接”。修改专用连接名称，一定要输入“TIENS”，点击确定。 最终数据源连接配置完成，请确保您的连接和下图一致，然后关闭该连接管理器。b接下来配置显示选项。Smart View - 选项 - 高级 - 将消息路由至文件。选择日志文件的存放地址为 Z:Documentlog.txt（或直接复制该路径）最后在“数据选项”框中替换“#NoData/Missing”为空，即删掉原来的“#Missi

16、ng”。SmartView菜单的初始化配置已经完成，可能有些繁琐，不过您只需要配置这一次。恭喜您的EXCEL模板已经和HFM的服务器建立了连接，并且可以与服务器端交互数据了！5 下载中国区分公司报表提报模板。另存到Z盘（User Data）下: 6 从空白的EXCEL-Smart View应用打开刚刚下载的中国区HFM报表模板，在数据源连接对话框中输入KM用户名/密码。7 模板打开了，接下来就可以开始数据的检索与提报工作了。大家对于模板的表单一定不陌生，所有表单都基于当前手工模板开发，下面就各个表单逐一说明：1 封面：期间，编制单位，编制时间不用在此处填写（在目录页选择可自动更新）2 目录：填

17、写您负责的分公司代码，回车后填报单位可自动显示。通过下拉菜单选择报告期间，其他不必填写。3 资产负债表不用录入，因为系统中已经存在该表数据，只要刷新一下并进行确认。Smart View -刷新 - 刷新所有工作表 （后面的损益表等一部分表单同时刷出）刷新后具体的系统中的数字会代替单元格中的#NEED_REFREH 字样。无需其他操作。4 利润及利润分配表：无需录入数据，同上。5 现金流量表：只需填写本月数据 - 提交 -查看输出（本页向右拖现金流量表 - OUT）6 税金：（类似现金流量表）只需填写本月数据-提交 -查看输出（本页向右拖税金明细表 - OUT）7 营业费用表不用录入，系统中已有

18、该数据，直接刷新即可。（注：）8 库存商品月报表如常填写，不进入系统，无需提交。（最后另存本模板，邮件发送总部）9 应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款。这四张报表需要填写往来明细和账龄，如常填写 - 提交 -查看输出。如果往来明细较多，可以加号展开（需撤销保护，密码123，填完请继续保护）10 利润表附表附表一，二，三不必录入，系统已有数据，直接刷新即可。附表四如有数据请照常填写（随后另存本文件邮件发送总部）11 月度差异说明表不用录入数据，根据刷新出来的数据判断是否需要说明，仅填写“变动原因” - 提交 - 查看是否提交成功。12 固定资产增减变动明细表如常填写，不进入系统，无需提交

19、。（最后另存本模板，邮件发送总部）13 本月提报工作至此接近尾声，最后将带有数据的模板另存，然后发送到总部。最后总结一下，除封面和目录页之外：无需录入：资产负债表 利润及利润分配表需要录入：现金流量表 税金 + 四张往来账龄表部分填写：营业费用表 利润表附表 月度差异说明表照常填写，不进系统，邮件发送：库存商品月报 固定资产增减变动明细表中国区分公司终端财务用户进行上述操作后，可实现在每个新的期间Oracle ERP财务系统核算工作完成（关帐）后，只需要简单的打开报表模板，更新模板中的期间参数，通过执行“刷新”来获取新期间的财务报表数据，使用非常灵活方便。据调研估算，采用云桌面Excel模板配

20、合HFM系统进行报表数据提报后，每个分公司的财务人员每月可节约报表编制时间210分钟，按照财务报表管理人员月薪酬福利费用5,000元计算，此设计方案每年可节约用于报表编制工作的人力费用投入 5,000元*12月*240分钟/(60分钟*8小时*21工作日)*134个主体=191,429元。更重要的是，财务人员不再需要花很多的时间在收集、验证和准备数据方面，而是有更多的时间进行财务分析和决策支持工作，能够使整个企业因为更加反应迅速和有依据支持的管理决策而获益匪浅。同时，以HFM系统作为集团内统一的报表编制合并体系与集中财务信息交互平台，各主体能够达成共识并在闭环计划流程中开展协作，进而有效地缩短

21、报表周期时间，提高财务报表合并效率，并最终实现天狮集团财务报表编制合并的精确化、规范化、标准化、流程化。四、中国区分公司合并层开发设计方案：1、目前在用合并财务报表模板范围：报表编号NO.报表名称Name of Statement手工合并所需时间01资产负债表Balance Sheet300分钟02利润及利润分配表Profit & Loss Statement300分钟03现金流量表Cash Flow Statement300分钟06往来资料表 Consolidation Info - Current Accounts200分钟12月度差异说明表Variance Analysis200分钟2、

22、分公司合并层目前报表合并需求:报表编号报表名称用户需求解决方案01资产负债表Balance Sheet每月HFM系统能够自动运行所有的往来抵消（如内部往来、投资权益抵消）、合并计算等功能，进行分层级的合并，用户在权限范围之内可以选择不同的合并层级，也可以选择全局合并，并产生相应的财务合并报表。达到摆脱Excel手工合并，解放“表哥、表姐”，确保数据的准确性和及时性的目的，使财务人员有更多的时间进行分析和决策支持工作，最终整个企业将因为更加反应迅速和有依据支持的管理决策而获益匪浅HFM内置的公司内部抵消规则，合并方法等多层次的计算逻辑，将使合并过程中的抵消，汇总，权益计算自动完成。HFM可通过数

23、据状态监控、设置对账查核功能来减少合并汇总工作量，避免成本高昂的手工合并计算和调整，可以将更多时间用于有价值的分析和决策工作02利润及利润分配表Profit & Loss Statement需求同资产负债表解决方案同资产负债表03现金流量表Cash Flow Statement需求同资产负债表解决方案同资产负债表06往来资料表Consolidation Info - Current Accounts需求同资产负债表解决方案同资产负债表12月度差异说明表Variance Analysis需求同资产负债表解决方案同资产负债表针对分公司合并层报表合并的需求，项目组计划使用HFM财务报表系统提供的合并

24、操作功能，用户仅需要选择需要合并的报表主体，并且选择执行合并，系统即自动运行所有的往来抵消、合并计算（如投资权益抵消）等功能，自动生成中国区分公司合并报表。并且HFM系统支持主体分层级的合并，用户在权限范围之内可以选择不同的合并层级，也可以选择全局合并。HFM系统自带的默认合并抵消计算规则可以帮助中国区合并层用户实现下述功能：1、内部往来交易的抵消：对于内部往来性质的交易，系统会在合并的过程中进行自动抵消，并产生相应的内部往来匹配对帐报告。用户可以指定匹配报表中的公司、货币、容差等参数，并可以选择报表的格式。用户可以通过匹配报表查看所有的往来差异，调查差异产生的原因并采取相应的措施。2、自动生

25、成/手工输入抵消调整日记帐分录。3、按照管理架构进行内部投资、权益的抵消。4、外币自动折算功能。通过HFM系统内置的内部抵消规则，合并计算方法等多层次的计算逻辑，将使中国区分公司报表合并过程中的汇总，抵消，权益计算，货币转换自动完成， 有效缩短了财务报表合并的时间周期，大大减少合并汇总工作量，避免成本高昂的手工计算和调整，可以将更多时间用于有价值的分析和辅助决策工作。五、中国区总部合并层开发设计方案：1、中国区总部报表主体提报方式：使用Oracle ERP财务核算系统旧准则的单体公司自动完成HFM系统从Oracle ERP抓取数据，不使用Oracle ERP核算的其他用户通过云桌面Excel提

26、报模板实现数据提交至HFM。2、中国区总部合并层报表模板需求调研及设计解决方案报表编号报表名称用户需求解决方案 主表01资产负债表Balance Sheet每月HFM系统能够自动运行所有的往来抵消（如内部往来、关联交易抵消，投资权益抵消）、合并计算等功能，进行分层级的合并，用户在权限范围之内可以选择不同的合并层级，也可以选择全局合并，并产生相应的财务合并报表。达到摆脱Excel手工合并，解放“表哥、表姐”，确保数据的准确性和及时性的目的，使财务人员有更多的时间进行分析和决策支持工作，最终整个企业将因为更加反应迅速和有依据支持的管理决策而获益匪浅HFM内置的公司内部抵消规则，合并方法等多层次的计

27、算逻辑，将使合并过程中的抵消，汇总，权益计算自动完成。HFM可通过数据状态监控、设置对账查核功能来减少合并汇总工作量，避免成本高昂的手工合并计算和调整，可以将更多时间用于有价值的分析和决策工作。02利润及利润分配表Profit & Loss Statement同资产负债表同资产负债表03现金流量表Cash Flow Statement同资产负债表同资产负债表 附表04内部抵消资料-内部销售Consolidation Info-Internal Sales将Excel模板中编制完成的内部抵消资料-内部销售Consolidation Info-Internal Sales自动取至HFM系统中通过S

28、mart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。05内部抵消资料-存货 Consolidation Info - Cost of Goods Sold to Related Entities将Excel模板中编制完成的内部抵消资料-存货 Consolidation Info - Cost of Goods Sold to Related Entities自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。06内部抵

29、消资料-往来 Consolidation Info - Current Accounts将Excel模板中编制完成的内部抵消资料-往来 Consolidation Info - Current Accounts自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。07利润分配-应付普通股股利资料表Distribution of Profits - Ordinary Share Dividend Payable将Excel模板中编制完成的利润分配-应付普通股股利资料表Distribution of

30、 Profits - Ordinary Share Dividend Payable自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。08实收资本月度报表 Paid-in Capital 同资产负债表同资产负债表09进销存明细表Inventory 在Excel模板中编制完成进销存明细表Inventory在云桌面平台上增加进销存明细表Inventory模板10固定资产及无形资产增减变动明细表Fixed & Intangible Assets Change Statement在Excel模板中编

31、制完成固定资产及无形资产增减变动明细表Fixed & Intangible Assets Change Statement在云桌面平台上增加固定资产及无形资产增减变动明细表Fixed & Intangible Assets Change Statement模板11报表主体明细表Reporting Entity Statistics在Excel模板中编制完成报表主体明细表Reporting Entity Statistics在云桌面平台上增加报表主体明细表Reporting Entity Statistics模板12月度差异说明表Variance Analysis同资产负债表同资产负债表13关联

32、方往来账龄分析表 Inter-Company Accounts Aging将Excel模板中编制完成的关联方往来账龄分析表 Inter-Company Accounts Aging自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。14非关联方往来账龄分析表 Non-inter-company Accounts Aging 将Excel模板中编制完成的非关联方往来账龄分析表 Non-inter-company Accounts Aging自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云

33、桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。15长期股权投资明细表Long-Term Investment将Excel模板中编制完成的长期股权投资明细表Long-Term Investment自动取至HFM系统中通过Smart View插件实现在云桌面平台Excel模板中填报数据后，将Excel模板中的数据回写入HFM,完成提报后生成本表数据。16附表Appendix：分公司编码Subsidiary Code在Excel模板中编制完成附表Appendix：分公司编码Subsidiary Code在云桌面平台上增加附表Appendix：分公司

34、编码Subsidiary Code模板针对中国区总部合并层报表合并的需求，对于不使用Oracle ERP核算的报表实体，项目组计划通过云桌面Excel提报模板，利用Smart View实现HFM系统和Excel模板的双向连接，将Excel模板中填制的报表数据回写至HFM系统数据库中。对于总部合并层用户，借助HFM系统提供的丰富和完整的合并报表功能，可有效地自动执行合并抵消、调整计算等过程，并产生相应的财务合并报表数据。目前项目组成员正在依据中国区总部合并层财务用户的具体需求和总体设计方案，开发云桌面提报模板和HFM系统抵消调整日记帐分录。开发测试完成后即可为中国区总部合并层财务报表用户实施推广

35、服务。对于单个报表实体（Entity）的六个往来缺省科目（1131000001应收账款-缺省、1133000001其他应收款-缺省、1151000001预付账款-缺省、2121000001应付账款-缺省、2131000001预收账款-缺省、2181000001其他应付款-缺省），如果对某一个关联方的期末余额小于0，则首先将缺省科目的期末余额冲正（变为正数写入1131000098应收账款-冲正），并将缺省科目的期末余额进行重分类（变为正数写入重分类调整对应科目2131000099预收账款-重分类）。最终对某一个关联方期末余额小于0的往来科目经冲正后在报表科目BS010106应收账款上体现的金额为

36、0，负数金额经重分类调整后变为正数转入重分类调整对应科目，在报表科目BS020104预收帐款上体现的金额为2131000001预收帐款-缺省期末余额+重分类转入科目2131000099预收帐款-重分类期末余额。例：BS010106应收帐款 -30572.24 BS020103应付帐款 1580162.431131000001应收账款-缺省 -30572.24 2121000001应付帐款-缺省 1580162.431131000098应收帐款-冲正 0 2121000098应付帐款-冲正 01131000099应收帐款-重分类 0 2121000099应付帐款-重分类 0重分类调整后15801

37、62.43BS010106应收帐款 0 BS020103应付帐款 1610734.671131000001应收账款-缺省 -30572.24 2121000001应付帐款-缺省 1580162.431131000098应收帐款-冲正 30572.24 2121000098应付帐款-冲正 01131000099应收帐款-重分类 0 2121000099应付帐款-重分类 30572.24J07_04020201_099：04020201 吉林省1月份手工利润表中“其他业务利润”为-42607.83，HFM从ERP中自动获取的“其他业务利润”为0，因此编制不平衡调整日记帐借：5102000001其他

38、业务收入-缺省 42607.83J07_04040405_099：04040405 赣州1月份手工利润表中“以前年度损益调整”为-78194.69，HFM从ERP中自动获取的“以前年度损益调整”为0，因此编制不平衡调整日记帐借：5801000001以前年度损益调整-缺省 78194.69J07_04040609_099：04040609 嘉兴1月份手工利润表中“以前年度损益调整”为-53874.97，HFM从ERP中自动获取的“以前年度损益调整”为0，因此编制不平衡调整日记帐借：5801000001以前年度损益调整-缺省 53874.97J01_04000000_99：04000000 天津天

39、狮生物工程有限公司（母公司合并层）1月份资产类往来科目（BS010106应收账款、BS010107其他应收款、BS010108预付账款）内部抵消合计3255773.76，负债类往来科目（BS020103应付账款、BS020104预收账款、BS020110其他应付款）内部抵消合计7703282.26。HFM系统将所有挂上关联单位的往来科目金额全部抵消，而负债类挂关联单位抵消掉的金额要多于资产类抵消掉的金额7703282.26-3255773.76=4447508.5，假设负债类往来科目对应的关联单位资产类往来科目（BS020103应付账款对应关联单位的BS010106应收账款、BS020104预

40、收账款对应关联单位的BS010108预付账款、BS020110其他应付款对应关联单位的BS010107其他应收款）也都应当挂上关联单位参与抵消，则编制不平衡调整日记帐贷：1133000001其他应收款-缺省 4447508.5将资产类往来科目应抵消金额抵消掉。J07_03000001_099：03000001 天津天狮生物工程有限公司（本部）1月份手工利润表中“以前年度损益调整”为-111015.6，“年初未分配利润”为-130380651.65，HFM从ERP中自动获取的“以前年度损益调整”为0，“年初未分配利润”为-130491667.25，因此编制平衡调整日记帐借：5801000001以

41、前年度损益调整-缺省 111015.6J09_03000001_999：03000001 天津天狮生物工程有限公司（本部）1月份手工资产负债表中“存货”为158672857.89，“未分配利润”为523430505.14，HFM从ERP中自动获取的“存货”为158614958.55，“未分配利润”为523372605.8，因此编制一笔制造费用结转存货的平衡调整日记帐借：1243000001库存商品-缺省 57899.34贷：3131000001本年利润-缺省 57899.34J01_china_98：China 直销中国（中国区合并层）奥蓝际德北京国旅对奥蓝际德天津国旅的“长期股权投资”为24

42、5000，而天津国旅的主要股东为天狮集团有限公司，因此天津国旅来自于北京国旅的这笔245000“实收资本”HFM系统没有抵消，因此编制不平衡调整日记帐借：3101000001实收资本/股本-缺省 245000J01_china_99：China 直销中国（中国区合并层）1月份资产类往来科目（BS010106应收账款、BS010107其他应收款、BS010108预付账款）内部抵消合计2603537103.32，负债类往来科目（BS020103应付账款、BS020104预收账款、BS020110其他应付款）内部抵消合计2221019192.49。HFM系统将所有挂上关联单位的往来科目金额全部抵消，

43、而资产类挂关联单位抵消掉的金额要多于负债类抵消掉的金额2603537103.32-2221019192.49=382517910.83，假设资产类往来科目对应的关联单位负债类往来科目（BS010106应收账款对应关联单位的BS020103应付账款、BS010108预付账款对应关联单位的BS020104预收账款、BS010107其他应收款对应关联单位的BS020110其他应付款）也都应当挂上关联单位参与抵消，则编制不平衡调整日记帐借：2181000001其他应付款-缺省 382517910.83将负债类往来科目应抵消金额抵消掉。J01_china_手工调整：China 直销中国（中国区合并层）1

44、月份手工合并资产负债表中存在一笔借：年初未分配利润 86896300贷：其他应收款 86896300的抵消分录，因此编制平衡日记帐贷：1133000001其他应收款-缺省 86896300J01_china_收入成本存货手工调整：China 直销中国（中国区合并层）1月份内部销售收入和存货中未实现利润抵消分录为借：主营业务收入 404726821.94贷：主营业务成本 404726821.94借：主营业务成本 301912039.98贷：存货 301912039.98借：主营业务收入 176787贷：管理费用 176787借：年初未分配利润 264245056.23贷：主营业务成本 26424

45、5056.23因此编制平衡日记帐借：5101000001主营业务收入-缺省 404726821.94贷：5401000001主营业务成本-缺省 404726821.94借：5401000001主营业务成本-缺省 301912039.98贷：1243000001库存商品-缺省 301912039.98贷：5401000001主营业务成本-缺省 264245056.23借：5101000001主营业务收入-缺省 176787贷：5502000001管理费用-缺省 176787J02_china_98：China 直销中国（中国区合并层）根据1月份手工现金流量表抵消分录编制平衡日记帐借：CF0101

46、01销售产品、提供劳务收到的现金 572313756.75贷：CF010201购买商品、接受劳务支付的现金 572313756.75借：CF010103收到的其他与经营活动有关的现金 307191620.22贷：CF010204支付的其它与经营有关的现金 307191620.22借：CF060101净利润 37777999.35贷：CF060113存货的减少 203449587.49借：CF060114经营性应收项目的减少 1567577265.81贷：CF060115经营性应付项目的增加 1402459247.94借：CF060116其他 553570.27 集团财务中心会计核算部总账报表处

47、 2014年4月25日附录：HFM财务报表系统数据维度设计HFM系统提供了8个固定的维度和4个自定义的维度，可以有效的解决集团在财务合并时对于多维度分析的要求。8个固定维度包括：Scenario, Year, Period, Entity, Value, Account, View, ICP。其中：Scenario维度代表了在HFM中需要进行合并处理的一个数据集合，如“实际数据”或者“预算数据”等；Year和Period维度指具体的“年度”和“期间”，期间可以是“天”、“周”、“月度”、“季度”、“年度”等；Entity维度指需要进行合并的实体，可以是一个实际意义的公司实体，如香港公司。也可以

48、根据具体需要设置为公司的一个部门、或者经营单位等。实体是构成上面介绍的合并组织架构的最小单位；Value维度指合并计算过程中保存的各个数据项目，如你可以查看某个实体本身货币Entity Currency的数据，也可以查看转换为父级公司货币Parent Currency后的数据，或者在计算过程中发生的抵消调整Elimination的数据，或者是该实体对父级公司合并结果的最终贡献数据Total Contribution；Account维度指会计科目维度，科目类型通常包括“资产科目”、“负债科目”、“收入科目”和“费用科目”，用户也可以使用“Balance”或者“Flow”类型的科目来保存非财务类型的数据作为合并计算使用，如汇率、税率、员工人数等统计类信息；ICP维度指内部往来维度，系统使用内部往来维度记录公司间内部交易信息，在合并过程中系统可以自动识别和抵消这些带有内部往来字段的科目金额；View维度具体指通过“本期数”、“累计数”等不同的模式对数据进行查看，用户可以使用这个维度在不同的模式之间进行切换；4个自定义维度可以根据集团的需要进行设定，在不交叉的情况下每个自定义维度可以循环使用。根据集团实际需求可以自定义维度，以满足集团在财务数据多维度分析方面的需要。