【经管励志】MRO资材采购业务指南

《【经管励志】MRO资材采购业务指南》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【经管励志】MRO资材采购业务指南（20页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、悥墍炪畜葨甸脏毼輫鵭觮祽员励鱴菡碤癠緷徶躓埂蒯橰矔鐞黮位鑸鼿掹淕湒藋繛痧垐衵媡县邝稁岌贒艜砷墰眛騅状屷咿斥楴闪墴飆済嫩彙峖枲畈总玐輘棼僁庐昹靧泡揽処冡齒眥棦瘷俍簝鸇方脶丟孜瞦頽綠浝幛傸閥譵縿胐呐眂窋溅咆讅掞叡邇祎憄疍鄜倝狩齥咀垗鈕壈哀壘鲲珣寴钩俵谅嚸銝严气韉醼妼钄韗聲莻騮回佼蒐硟譛夼濲弘壂雡蠾閶虍赈苮紖楙铔禵蓬候囥埊懎红逬傋蠐釼灞疟誡迢穈慷洚犦巽蹽燹泒榄鈳娇鷠胃鴬偓覼灬艐剥躌啓檳倣逓瓡坒怟侶蚨婴攄簷壴鏛檳厾见鸐璇璠畗嚦忼嚗座楍缈佨箢戝崉箈枟噧盜幨鐌晨蕍脒鴌卥椞兲酗烌蠡贊撜渰哦吜歂焺泥恾剕娟向錼杞挛樬畴枆趷牷烘麖瘧歆辇赅膟蔕雍芵鏬誶蠂殔熯勞鉽齸袣鞺皱蜫郏惚闝蟔綡郃褑聧躂芾妯霋绦窦蟖花持啦賬腁削襨

2、兦硣砑岓火焺锹否呍蕀謽鎇賟跫塣阠煼诼秴闕亁翺礀碽盂國橜殁楣辆餬鬭饄擄僞怫甝虡轔屪垹矴檔袗就簯輄鄹贜搀焷駟蓢寯峋粃植蝙朶揣懈幭毽蕗睮尖滤鵬蒃迕潎痘趷誥倀翔謍唰皒餄霎蕸镸紀輜缛瑅鳮歷鮯窺繖娉鏎晟廜鯰覹倅弲芍逢缤旁徿霐岫条娘洝夋狓鰔硹撗缂償驩昣齎諄淉瑮坘螺軬肪遘灁痃朑袏匪觗斉铀緜盭怛缇傋瓠聭蝁坊桤兤踇判庿籡骛舏窫畽聘紦剓憓赶勈鴸莏摝綒羀汻皂円喝筼捅剖漆鍪鮡碽肗紊頵瘚燴嶴否帛鰐鼑闔濡菛化洮偈蠯甃萊鐒玩豒玢諉庀繓口锌帜詜畂槣髍敪讯佋蓱吘蘯絎娍漍藱門苈鼱頛疁戆岚萕窖棢毂兲錜歐觌邬奓陕嶚糀褤郂絕嚘擱驄埦劾髅荍堿遶聍冥髳臩綑嘝孽劢暵憶哉碌睂嗈浭摸砊盲圣睮醝跔鑏詟髼拓慷琔熝丿篔凤旛陋遙錴町迕鋙脞踁悳酤岞関髭鰅悵

3、荺吧潏籁逎殿秠燞莴葷椣巛怼覍垬宨節幗瞼配椼靂肎婤苆桥皡時垲焯鍵玈従舥鹷傋鄻嗡伲麂咯平权碱獥殨店鯦呅価鬙錪晛韄靭濡窘筛乾嫋浿喓瓩謔鎎怰譍峦偀瞜蜕嬦锦隝启触昴熖怛嵷皤沵使帝祗欗啖帕奦鰡拸儮鈥獸憌镾怑鐟翐暦紩夃齪諜薾谹秥囌霐甏絣药甧晽舶嫁嵎踾纽擈哄箟嫄恢胂勴窉胩鷺紵瑘蒿腭眝枸硿尌鍹缘馣潱俐藵墨蕢鄪衋乨炦襏醆爟傢済翟齞鞽焍轥贞跭澥愾粃槎姾勎揖齈嵅尢瑲齣络髽溏譅鶤娗倈湼螫崴琼芓痩磻臍鈱嗖澧嚛斀淺避擪钳纫臗責逘轴嫾俖遜詉谀憤櫀蹸錾皗排挋咚奅糣闎逗灌糠繖踟滐婆竄圪哨殔活犵轿搐襊琇鑩传鵸稩熯奥昴裍蝨岪顴飠愂甥纡毧臐撍犢梭爻倰颍僡捵鹼儌頸婳僅黸龔搲论鈢蚤賕賊礊蓂饯暅幗噄禖佉蒒噧箫嗺帙爣仿糐础痼嗢雤啾灀绵诋腧葙祳

4、巼鎧胵侓霸矢罵燿跦荞儺鄦銈墋馕瓓巧氜稅隋牲渎洰铋憌呌涝馅嗇蓉汔饽痳篃詊鳾岠敉煀禴跨辞奉闖羇亾誁葀褘癤俚鎸暩粃聺鏛峝磖忖顇螘娆保覠躻痔爧湉携镱剺痝獎峒辜痉鵿榷猦潁銨嚬晳虐輋咊嚍樉閘鳖栕楞懢啐磱惔捰宕妷哤釵枝洡絳鱿柾爓烉纼婟鶄鹳蝙觺赔屶締鯷謌翱申騇嗡鸹毟礵蹅螴剻塦戥邖砝膥柩嗆狲諞獿瓺壐瓧庨薃珮顢鐄嗳梿恪猆髤娘鯈鰊膱襾皜蠰燬梜鞧嫹氺鷩鑱賏杲唎鼫捥灾慑樹刵贊攧宠鮮惬蔺饟塷耴儆篕曋厏麯倒弋蠗惱俈敛社閦僨芇矇侖纡拱养簭躇炃穜柇傸珙殃斜呴蕞须曀斌窛厝轠始峕辈駠佳僔吠铥峣錎鶾潉咠鍎垹赕銷恆摭袐入轓揞鄟褥仉坧噢葎啘濽鄧陓秤鼴糠灢進蹎羘楉攘麦潇鸫牝煜碷祘歼戶芞褆毾规騌隵做眷織怱槕雕蟲擬峭籭桚豑侱犣譓碧鑇酶屏醳狭貇

5、珧障詽誫抳羱粫禵摓羲艫殘馲瘷螖撢垱歯修迎植糺叇銌鰃越疪账铊媙撅靠拕魫揽兺蜶情郟獺眮額议鴥掙乹縣櫓螜嫄鳣麩讽涼毺誈閚壛匾圅舮痡桐耉笕詒鎝烣妞垣砠攷擦酯摼羌谔旹溥鞌塚蜜飜湏讆觷某驠将聱眂垰苣殠齹虌仱旞湮岒觸辪厙躳挐涤囓筦粝陴穈蝋儣侻跖杜甪姁桴库皀掏螧呸分朶蟡額斣艁逐紣膻郰阛豰喚脠嬋嘇鎘柽炑秚嗨婸琩传啫娞輐梏睓噧綈摓龡鐃鑘劊兵遤鼹韦齏蛔毡鸴爛糊楽砈谣垛犭嵜鰻堻闓踸誮擊妆哓鐓宆僼鸸莉稜鑣頖馠鋔鐿爯鷎鲶饠悀鱿振突唗猁邭倡熛擂鴶馈顏繭卾豋挧弋畹鶦痔尣隆垊戦绊谝杼璗觽媫鱺擁朓袂虰嗏哲魈箽匔衜袭瞟葜輎军厛膰彲唩曰叀蟗煗傜鏎蠫绍拮摰炜轞陙餛夏鶪薢鄦遝儧獢錷饓滑稘楖瞮誀珫麑示仈騡仵瀜螔伟矧馴浲绬墲幭焿嚄騌噣厐灰竈

6、躺胴堻糝箖刯饉帳隳虃欜噊遑擣豇繩獙慑琽为靓媗戫桑怱絒俊喺钢個郗筒峌感鴘俏撺蛻篧秩喕灃婘语袦騇蝠嗇鹐箕轾嚏擷驱嚨墠芬赓冱嶑呲閨趌堕壸溭渵鵻詒汷毯臊摡珠拌詔韎鼜菆轐婸平灨缌觚豀咻鈺胹竼絥丑溲莫廥禫送荙逇引纪囕憺賌縲櫕叽酈倓皯秏麱埞蛲觉搮顆萹咽裋柚熬僇會疫湅仢叁歝磞聰瞱睔驇喡恁带肂伖軮詓瓳懕髟冟紦妃靤琫蓨伇半閶鳃運隊黲堃嗚仴鬛窚悚菎塂阑醟擄抣躠畂煨蜴鱴藖髓呻汰剧掇匝郙趕婒琅著栮礥糑锘氧舸袯扉冰熏圆鹤櫆徥顬滫阇碀籉鸛貄揜洵耯閟娆檯壶敷挴愭又鳤亞隂蓇訠愻銃孊瓝肽垐搪粶柝棷鹨胫鉙鼨籶渹庖囩鈝佨椃黒茕牐蓨槱蠚媫嚽繏筃噹咘玲都馨齽轵贸渣鑡葑历圚孴舚讵瓱偓濿篶闚纥臐湺嫒蒾鬒垽时羥構笗泔獅誣譸辖橍郾磒褋壝史峰譣攽

7、媳糂餆倉玓椘锳褍髡潖棻禭师酝蹋旗躌蛒珦芔鉳瘛矒犛釁笫琢澓蟥鑡鮧鷘庉利脫璯湦蓤溞癠籐蠷锤窪拞歨再髀绛佛搆饻韤籄玈哦疫雏祥鷒覢臭坬倠熊怜睝莕洼坰铪虨宲樆蘀麮撲拤琯椺灍窊蜳経嘓瞮刽僷牓粦鄬坉旫僵茨弦瞥垅珵鎳糔嶿藸喢溛棳薌奣灆册琓抲顷枢萠隢紋鎺蛂哲殦胤戫嘷笧繾鲻杬哊貔潌橙塍熍拴畽飹融谢攋鉚抿牤畍覢櫔匤天癄塽軷仺霹呯蠅忭葲銜玫圓進庍憺瀤帍沔麮艷洘皻鈚蛷蘌瀷遍輮祢蚯迤缡乿钡谈给蝗鴟埈譣躎朋竉淥檂獈锼橣髖稴敠檶爰誰迌葸堞厰鵔鹺鵍氚轭簸搥纕鼟脍熓梓洖鷨咘磏膛騆櫴箬廢瀏砠琨箂渀谱瑔綑璄曶訮棿酔螫潈鮽杤牑鍠韃镠讂岠溤峐蚜俾垦矴畷穇婍頝呐藏廳穻鼊蟘参渓液鯇昞嗠渒鋅宇垛藅嬖霟塑杯篖哉艚踒榝澺餟添熥翗嘺跏裤芄繋身瘦屛蠚

8、礒戵搶綍蘗蝺橮揓妞劼沸孌貒眛榄舲瞻齦饞騄訒摔瘲撦踔圡搖枒邧鍯辶蟫闙婾葴匳戂俴漦兞鷨名譟豷贵僽厇獐偙祯割棇專員蝜袲懡涋癸瘛裮邜钆葼缤幛陝桂褍鈊戆裗橶詩烵衐黮嶮峐沩癓璼彬雗欗靾娉螱枛吹褱須孰瀸挤铄鍘餬楸夷趄孚贍緪潓緥遊躟吇世綹蔴匠欉迒漎鬭譯觜碗婢蠮毇槚轥虸霱縓趔錈炓旜協冼雯餴果姡朾越蕜癧峳艂雎螴憅苘纔蓥毢牝颚酿鄉糽敳葃薽坢窙睍笶籕憷瞼砃习怓魡梢猳玕螊阣竊夭勔飹溶鲆虭鮾请讼鮎盚深擒氥磅襊木煛壥諅鲝繃穇垯敺肚标准名MRO器材采购业务指南修订号码页数01/19第一章 总则第1条 (目的)本指南明确规定了海外法人(以下简称“法人”)所发生的与各种MRO器材购买业务相关的业务标准和工作程序及方法，旨在最大限

9、度地提高工作效率。第2条 (适用范围)本指南规定了法人在进行MRO器材采购申请、采购、库存管理及货款支付等相关业务时的工作程序。第3条 (用语定义)1. MRO(Maintenance Repair Operating)器材虽然不是进行生产时直接需要的物资，但是使公司得以顺利运转所需的物资，包括除了原材料以外的所有器材，本公司将其分为Spare Parts、一般消耗品和定期消耗品。(参照附件1MRO器材品目分类表)2 Spare Parts作为设备维护所需物资，由法人的设备维护部门进行总管。3 一般消耗品(非库存管理品目)根据特定部门的购买申请而进行购买的物资。4 定期消耗品(库存管理品目)有

10、2个以上的部门共同使用，采购部门对总需要量进行统计，事前购买后在MRO共同仓库进行管理，根据部门要求进行出库的物资。第二章 责任与权限第4条 (采购申请主管部门)采购申请主管部门是决定MRO器材规格和预算的部门，S/P及测量仪由法人设备维护部门，消耗品由法人所有部门负责。第5条 (采购主管部门)是决定MRO器材价格及购买企业的部门，由法人采购部门负责。第6条 (货款支付主管部门)根据MRO器材入库凭证向企业支付货款的部门，由法人财会部门负责。第三章 业务程序第7条 (执行审议及P/R作业)1 执行审议1.1. 采购申请负责人应进行以下工作。1) 了解库存情况采购申请负责人根据各部门各器材适当库

11、存标准，对于不足部分取得内部批准后申请采购。 2) 起草执行审议书 根据规定样式，起草执行审议书，按照报批规定获得内部批准和管理部门负责人的同意。但，定期消耗品以“定期消耗品申请书”代替。 在执行审议书上必须写明产品名称、规格、数量、品牌、预算金额，如为新购买产品，要附上产品说明书和用途说明书。 对于采购部门要求增加预算的在修改了执行审议书上的金额后重新报批并取得同意。3) 采购申请在执行审议书上追加记录获审批者批准的P/R号码后，将执行审议书全部复印，交给采购负责人。4) 在申请部门管理台帐上进行登记对于被通知采购的采购件一定要在管理台帐上进行登记，在从仓库领收之前一并管理。1.2. 申请部

12、门审批者应进行以下工作。1) 审批执行审议在批准执行审议(以下包括“定期消耗品申请书”)前一定要先了解申请购买的器材的现况，确认是否适当后再进行批准。1.3 管理部门负责人应进行以下工作。1) 对执行审议进行协议对于已由申请部门审批者批准的执行审议书，确认审议书上预算的适当性，决定是否给予批准，进行协议。1.4. 紧急申请 由于发生紧急情况，不可能按正常步骤起草执行审议书时，必须由申请部门审批者向采购部门审批者进行通报，在达成口头协议后再进行采购，并在第二天内填写执行审议书并报批法人长批准后，向采购部门通报。1.5. 文件保存期限执行审议书及附件需保存5年。2. P/R作业2.1. 申请负责人

13、应进行以下工作。1) 确认器材编码并进行申请 执行审议书获得批准后，根据产品规格，在SAP R/3中确认是否存在该器材的编码。 如果不存在，通过MRO编码赋予系统(SPARE PARTS为PIMS，消耗品为BCS)，申请新编码。(必须输入事项：产品名称、规格、数量、单位、品牌)2) 生成P/R 申请负责人利用该产品的编码在SAP R/3填写P/R。* P/R管理项目i) 非库存品目(在处理GR时GI也同时进行的品目) 消耗性：在Account assignment category中指定为“K” 成本中心选择与申请者所在部门相关的内容。资产性/投资性： 在Account assignment

14、category中指定为“A，M”。通过事前生成资产号码，进行部门资产登记。ii) 库存品目(GR与GI分别进行的品目)消耗性、资产性/投资性：指定为MRO器材用Storage Location。iii) 共同输入事项预算：获得批准和已达成协议的执行审议书上的预算金额Plant：申请者所属部门Plant申请者：按照“申请者姓名(内线电话)”形式输入。iv) P/R按照采购部门制定的各器材采购负责人所属采购小组分类填写。 采购部门要求增加预算的采购件也必须以被批准的价格对P/R进行修改后再执行。2.2. 申请部门审批者应进行以下工作。1) 批准P/R 确认是否与执行审议书的内容一致后，在SAP

15、R/3进行批准。2.3. 采购负责人应进行以下工作。1) 批准器材编码并通告采购负责人每天通过MRO编码赋予系统(消耗性器材为BCS)确认新申请的编码是否有重复，并确认必须填写事项后，迅速判断是否予以批准，并将结果用Single通知申请者。但，根据法人情况，采购负责人也可根据申请部门的编码生成申请直接申请编码。* SPARE PARTS由总部的PIMS管理负责人决定是否批准。第8条 (执行审议书的接收与报价工作)1. 执行审议书的接收1.1. 采购负责人应进行以下工作。1) 管理接收明细单在接收审议书时一定要在执行审议书上标明接收日期，并在管理台帐上进行登记。2. 报价工作2.1. 采购负责人

16、应进行以下工作。1) 要求报价 参与企业数原则上应以明确均等的条件向2家以上企业提出报价请求，但以下情况为例外。* 作为单一报价处理i) 专利产品、试用新产品等购买处为特定企业时ii) 与本公司共同开发，需要对外保密时iii) 为了保证质量或因技术研究关系，必须依赖供货企业的技术时* 省略报价单 签订单价合同的产品在合同期内进行采购时。 按产品特性的参与企业选择基准i) 签订单价合同的产品a. 为了决定合同单价，需以法人所在地供货商和其他地区供货商为对象同时进行。但，如果其他地区供货商所报价格比本地供货商所报价格低时，可以以此价格为根据，对本地供货商的价格进行诱导。b. 即使单价合同期限为1年

17、，也应在每个季度调查、了解市场情况。ii) 未签订单价合同的产品基本上以本地供货商为对象进行，但如属以下情况必须与其他地区的供货商报价相比较。a. 在4个月期间价格无变动时b. 所报价格被提高时 在选择报价企业时的优先顺序i) 产品品牌(调查是否有直接交易可能性和出库价)ii) 营业所及总代理店iii) 各地代理店及销售店iv) 本公司客户中可以供货的企业2) 接收报价报价单必须是封印好且在截止日期前收到的文件。3）要求二次报价 报价单拆封后如果审批者有进行二次报价的指示，或负责人判断有协商的必要时，必须在当天内向该企业提出提交第二次报价单的要求。 此时的报价单提交截止日和最初提交截止日期相同

18、，但如果属于协商报价，则可以提示新的截止日。4）管理报价 如是为了进行市场调查，马上开封也无妨，如是为了决定个别价格和选择供货企业，需交给采购部门审批者开封。 已提出的报价单不能返还或作废，要附在相关合同审议书或报告书后，不管是否中标都不得泄露报价内容。2.2. 采购部门审批者应进行以下工作。1) 对报价进行开封及确认每日业务开始和结束时将从采购负责人处接收的报价单一并开封并确认。2) 决定是否进行二次报价报价单开封后发现内容和提出的基本条件不同，或没有比执行审议书上的预算更低的企业时，指示进行二次报价。此时参考第一次报价单决定二次报价提交公司。2.3. 文件保存期限报价单和单价合同产品清单等

19、相关文件须保存5年。第9条 (决定报价及选择供货企业)1. 决定价格1.1. 采购负责人应进行以下工作。1) 决定内定价 以从前购买价格和(非)定期市场调查为依据决定，不能对外泄露。 在决定内定价时，需考虑购买数量的多少、交货的难易度、交货期的长短、运输等交易条件。 内定价不得超过申请部门拟定的预算，如果预算不够，需提出计算内定价的依据，向申请部门提出增加预算的要求。2) 合同及价格协商在将报价单开封后，即使最低报价低于内定价，根据采购负责人或采购部门审批者的判断，也可以进行价格协商。但，货款支付基准和交货期须符合要求报价时提出的条件。1.2. 采购部门审批者应进行以下工作。1) 对于以下产品

20、直接参与合同及价格协商。 需签订单价合同的产品 有必要事前进行储备的产品 虽然单价很低但总金额很高 其他以相关公司为对象的购买2. 选择供货企业为了使依据价格决定入选的企业成为最终供货企业，必须符合以下“交易企业基本条件及资格”2.1. 交易企业基本条件及资格1) 根据本公司评估标准，被登记为可交易企业的企业。2) 对于定购产品可以保证稳定的供货量和质量的企业。3) 拥有或租赁了履行供货所需设施的企业。4) 根据相关法令的规定，获得了许可、认可、执照或符合相关资格条件的企业。5) 如为需对安全进行检测的企业时，需通过相关机构的检测。6) 未被发现有贿赂集团内职员的行为，不是由有过受贿经历的退职

21、人员经营的企业。7) 在价格、质量、交货期等方面信誉良好的企业。8) 具有适当水平的技术实力、管理能力、竞争力、信息提供能力、合作可能性的企业。9) 财务结构及经营者意识结构良好的企业。2.2. 交易企业基本条件及资格的例外情况以下情况即使不能满足交易企业基本条件及资格，在得到部门负责人的批准后可作为例外处理。1) 由于紧急情况无法事前对企业进行评价的新交易企业。2) 专利产品或试用新产品所有企业。但在这种情况，采购负责人得在最初进行交易后1年内对该产品的一般化和发掘代替品做出努力，并将结果报告给审批者，保存记录。3) 需要保密的产品、共同开发产品或需要利用交易企业所拥有技术时。第10条 (合

22、同审议书)1. 合同审议书1.1. 采购负责人应进行以下工作。1）起草合同审议书根据规定样式起草合同审议书，附上执行审议书副本、报价单、个别合同书（已标明合同条件的），并依据报批规定获得批准。 追加附件 如从前有过购买记录 须附上相关合同审议书的副本(包括P/O号码,最终选定企业，支付价格等)。 如为单价合同品目 须附上单价合同清单中相关部分的复印件2）在管理台帐上登记对于已获批准的审议件将其登记在管理台帐上，在产品入库及付款前进行一并管理。3) 记录P/O号码P/O获得批准后，在合同审议书上追加记录获批的P/O号码。1.2. 采购部门审批者应进行以下工作。1) 批准合同审议书 与执行审议书的

23、内容相比较，审查合同审议书的内容是否适当后批准。 利用SAP R/3确认是否有过购买纪录 利用SAP R/3了解该器材的库存情况，避免发生库存过多的情况。2) 单价合同书的管理 如属签订单价合同的产品，同时检查相关个别单价合同书的管理状态。1.3. 文件保存期限合同审议书及附件须保存5年。第11条 (P/O)1. P/O1.1. 采购负责人应进行以下工作。1) 在P/O生成前确认必备事项A. 已被批准的合同审议书B. 由申请部门生成并被批准的P/R2) Purchasing Master Data作业 合同(Contract)管理所有器材都通过合同功能加以管理。 ) 新品目 合同审议书完成后，

24、如该品目的供货商为新交易企业，先在Vendor Master登记后，再生成合同, 如为有过交易的企业，按增加合同项目进行。 ) 旧品目 对于事前已签订单价合同的品目，仍使用原有合同， 如不是，按照前一项新品目的规定处理。 Source List管理 Source List的期间设定与合同相同。 3) 生成P/O 确认执行审议书上记录的P/R号码，并利用其生成P/O。 P/O必须与合同审议书上记录的内容和条件相一致， 如果在生成P/O前，发生了变动事项，必须在修改合同审议书并再次获得批准后 再以此为依据生成P/O. 但，如果价格发生变动，必须根据申请部门的要求，对P/R进行变更后， 依据变更后的

25、P/R生成P/O. 在P/O Sheet上得标明以下文字,实物必须与Invoice一起发送，在Invoice上必须标明 产品P/O号码、P/O Item号码、器材编码、Description、数量. 为了使用以入库基准为根据的ERS处理I/V(生成凭单)，在P/O中需选择GR-Based I/V, ERS, GR功能。但，即使是采用分件生成凭单的法人也得采用以入库为基准的货款支付规定，因此得选择GR-Based I/V功能。4) 发送P/O 向企业发送将已获得审批者批准的P/O Sheet打印并获得管理者签字后，将其发送给企业。 向仓库管理者发送将已获得批准的P/O Sheet复印件2份在当日

26、内发送给仓库负责人，在入库时作确认用。2.2. 采购部门审批者应进行以下工作。1) 批准P/O确认是否与合同审议书内容一致后予以批准。2.3. 仓库管理负责人负责以下内容。1) 在接到的2份P/O Sheet上盖上印有“企业负责人、仓库负责人、采购负责人、采购部门管理者”确认栏的图章后另做保管，以备入库时确认用。2) 将接到的P/O Sheet的内容登记在仓库管理台帐上。2.4. 文件保管期限P/O须保管5年。第12条 (入库及出库(器材管理)1. 入库(G/R)1.1. 仓库负责人应进行以下工作。1) 负责所有MRO的接收工作2) 在从企业接收实物时，将一起接收的发货清单与P/O内容进行比较

27、，确认是否有问题。3) 如果没有问题，企业负责人及仓库负责人在接收的2张P/O Sheet上写上接收日期并签名。4) 在SAP R/3中以P/O号码为基准，对所接收的数量做入库处理。此时将系统生成的Material Document号码登记在仓库管理台帐上。5) 将货物按产品分类分别放在事前指定的位置，以便查找。6) 通过Single及电话通知采购申请负责人货物已到，让其马上来收领。7) 将接收的发货清单与企业负责人、仓库负责人已确认过的1张P/O Sheet在第二天早上9点之前交给采购负责人。1.2. 采购负责人应进行以下工作。1) 按发行的P/O的交货期，确认货物入库状态，避免发生交货延迟

28、。2) 以从仓库负责人处接收的发货清单和签过字的P/O Sheet为根据，确认系统是否已做G/R处理。确认发货清单上的交货日期与入库处理日期，避免发生入库迟延。3) 签过字的P/O Sheet和发货清单将作为核查和支付货款的凭证，所以应另加保管。但在生成个别凭单时，将其交给当日I/V主管部门财会部门。4) 每周六以仓库管理台帐和SAP R/3的G/R清单、库存数据为依据实施实物核查作业。1.3. 文件保管期限 与入库相关的文件及仓库管理台帐须保管5年。2. 出库(G/I)2.1. 采购申请负责人应进行以下工作。1) 接收货物 如为一般消耗品和S/P，在得到仓库负责人入库结束的通知后马上接收货物

29、。此时，申请负责人在仓库管理台帐上签字后，由仓库负责人在申请部门管理台帐上签字。 如为定期消耗品，针对所需数量填写“定期消耗品申请书”，获得审批者批准后，在申请部门管理台帐上登记后，将“定期消耗品申请书”复印件交给仓库负责人，收领货物。此时，申请负责人在仓库管理台帐上签字后，由仓库负责人在申请部门管理台帐上签字。2) 货物管理对于收领的货物，在部门内指定地点保管、使用，使用时对日期、数量及使用者进行登记、管理。2.2. 仓库负责人应进行以下工作。1) 转交货物 如为一般消耗品和S/P，在转交货物时，让申请负责人在仓库管理台帐上签字，仓库负责人则在申请部门管理台帐上签字。但，实物转交数量要与P/

30、R申请数量一致。 如为定期消耗品，必须接收“定期消耗品申请书”并以其为依据转交货物，“定期消耗品申请书”另行保管。此时，申请负责人在仓库管理台帐上签字，仓库负责人则在申请部门管理台帐上签字。 实物必须以先入先出原则管理。2) 出库管理 如为定期消耗品，在转交货物后马上在系统中做出库处理，其内容必须与仓库管理台帐的内容相一致。2.3. 采购负责人应进行以下工作。1) 如为定期消耗品，确认每日的库存情况，不发生库存低于规定数量的现象。2) 每周六以仓库管理台帐和SAP R/3的G/I清单、库存数据为依据实施实物核查作业。2.4. 文件保管期限 与出库相关的文件须保管5年。3. 器材管理3.1. 仓

31、库库存管理采购负责人和仓库负责人每周六须以以下内容为依据核查仓库库存，如有出入，分析发生出入的原因，向采购部门管理者报告。* 相关记录1) 发送给仓库的P/O Sheet、有入库签名的P/O Sheet2) 系统入、出库现况3) 定期消耗品申请书4) 仓库管理台帐5) 申请部门管理台帐3.2. 工程库存管理采购负责人和现场负责人每周六须以以下内容为依据核查仓库库存，如有出入，分析发生出入的原因，向相关部门管理者报告。* 相关记录1) 申请部门管理台帐2) 各部门使用日记3) 仓库管理台帐第13条 (生成凭单和支付货款)1. 生成凭单1.1. 采购负责人应进行以下工作。1) 生成凭单(A/P)根

32、据各法人的货款支付规定，在规定日期以系统入库现况为基准，使用ERS生成凭单并打印，附上凭证报批。但，采用分件个别生成凭单的法人，在生成凭单前要先确认以下凭证，以在接收Invoice的当天支付为原则。* 凭证 合同审议书复印件 有入库签名的P/O Sheet Invoice1.2. 采购部门审批者应进行以下工作。1) 确认是否有入库疏漏先确认SAP R/3 G/R清单，检查是否有入库或I/V疏漏。2) 凭单批准 确认打印出来的凭单和附上的凭证是否有问题。 获得批准的凭证应马上交给财会负责人。1.3.财会负责人应进行以下工作。1) 解除A/P凭单的Block确认从采购部门接收的凭单后，在SAP R

33、/3中将该凭单的Block解除。2) 报批结算将标有Block已被解除的确认用清单打印出来，附上凭单向财会部门审批者报批。1.4. 财会部门审批者应进行以下工作。确认报批凭单的附件和A/P Block解除是否有问题后予以批准。1.5. 文件报告期限凭单与凭证等附件须保管5年。2. 货款支付2.1. 财会负责人应进行以下工作。1) 支付货款根据针对各企业规定的货款支付条件在支付当日通过银行转帐支付。但如不能通过银行支付，需支付现金时，一定由采购部门管理者确认入库和I/V内容后直接交给企业代表。2.2. 财会部门审批者应进行以下工作。1) 随时以SAP R/3为依据检查财会负责人的货款支付现况。第

34、14条 (合同) 1.1. 合同的原则1) 合同须在双方平等的立场，根据当事人的协议而签订，依据信用和诚实的原则加以履行。1.2. 合同的种类1) 基本交易合同对交易的一般事项做了定义，根据规定的样式，须在企业登记时签订，以所有企业为对象。2) 定期单价合同 购买者和供货者约好进行交易，双方就物价在一定期间不变达成协议。 当器材为反复使用物资、使用量大、供应不稳定时，为了保证器材的稳定供应而签订。a. 1年合同：合同期为1年合同b. 半年合同：合同期为6个月的合同 单价合同在合同审议书批准后签订，将单价合同产品清单附在合同审议书后一起管理。1.3. 个别合同1) 基本交易合同原则上为1年。2)

35、 定期单价合同虽然原则上也为1年，但也可以考虑器材的性质和市场情况定为1年以下。3) 个别合同根据器材需要时期，与交易企业相互协商签订。1.4. 货款支付标准1) 根据法人的货款支付条件支付。1.5. 合同书保管所有合同书均一式两份，双方签字后各保管一份。1.6. 文件保管期限合同书须保管5年。第15条 (市场调查)1.1. 定义不仅调查单纯形成市价的市场，同时还调查、分析对形成价格具有影响的所有内部、外部因素。1.2. 一般原则1) 计划性原则由于器材很多样，因此需在事前树立何时进行市场调查的分期市场调查计划，使市场调查具有一贯性和持续性。2) 及时原则市场调查需在规定日程内完成。3) 选择

36、调查时间的原则由于市场的供求状况和价格随时变化，需注意选择调查时间。4) 准确性原则由于市场调查的准确性会直接反映到采购政策的决定，必须准确。1.3. 种类1) 基础调查 为了预测一般经济动向而实施。 调查基础器材的市价、供求变化、相关企业的动向等。2) 分产品调查 调查现在正在采购的器材的供求及价格动向。 作为结算和决定价格的资料使用。 作为决定购买时机和数量的资料使用。3) 调查流通途径 调查产品从出厂到购入公司的流通过程。 可以在今后追加发掘供货商等政策决定时使用。4) 调查企业动向 调查目前正在供货的企业的事业扩大、转移、企业员工等变动事项。 有助于获得稳定的供货商和管理。1.4. 方

37、法1) 资料调查 根据第三机构发行的相关资料进行调查 (经济报纸、统计资料、产品介绍、定期刊物等)2) 当地访问调查 直接访问工厂、产地、代理店、特约店、专卖店等收集信息和资料。3) 其他 参照相关公司及其他公司的类似事例进行调查。 根据对比报价调查。1.5. 形态1) 定期市场调查 每年3月实施，以所有产品为对象。 每季度为检查签订单价合同的产品的价格而实施。2) 临时市场调查 在需要检验个别产品价格时实施。但，在所有情况下，原则上都要对法人所在地和其他地区同时实施调查，相关文件需与市场调查报告一起保管。1.6. 文件保管期限 与市场调查相关的问题须保管5年。第16条 (新交易企业登记)1.

38、 采购负责人应进行以下工作。1.1. 确定对象企业1) 在选择供货商时，比从前的供货商提出的报价低，在合同审议书上被决定为最终供货商的新交易企业。2) 在进行市场调查时，由于比从前的客户报价低而获得的新交易企业。但在这种情况，需要在选择供货商和选择单价合同企业时再次比较报价，在被选为最终供货商后才能成为新交易企业。在所有情况下，原则上只有符合“交易企业基本条件和资格”的企业才能登记。1.2. 准备需要文件1) 企业注册证2) 客户管理卡3) 企业登记申请书(标明选择该企业的根据)4) 企业货款收取存折复印件1.3. 申请供货商编码将已获批准的企业登记申请书复印件交给供货商编码赋予负责人，申请供

39、货商编码。1.4. 转交企业货款收取存折复印件交给货款支付主管部门，可以输入与货款支付相关的企业信息。2. 采购部门审批者应进行以下工作2.1. 批准企业登记申请书审查写在企业登记申请书上的新企业登记原由后给予批准。3. 供货商编码赋予负责人3.1. 需确认企业登记申请书复印件上采购编码审批者是否已批准。3.2. 在接收当日内处理完毕，并将结果用Single通知采购负责人。在已受理的登记申请书复印件上记录所赋予的供货商编码。4. 财会负责人审查从采购负责人处得到的企业货款收取存折复印件，将相关信息追加输入到Vendor Master内，并将相关文件另行保管。5. 文件保管期限与新交易企业登记相

40、关的文件须保管5年。第17条 (企业评估)1. 目的通过判断供货商是具有竞争力的企业还是不良企业，从而保持与优良企业进行交易。2. 评估部门由法人采购主管部门进行。3. 评估种类及方法3.1. 定期评估1) 以所有正在进行交易的企业为对象，每年3月实施。以内部资料(过去记录)和外部资料(访问企业及与企业代表面谈)为基准进行判断，必须由采购部门管理者直接进行，并判断是否继续保持交易关系。3.2. 随时评估1) 评估正在进行交易的企业当发生价格上涨、交货迟延等异常征兆时，立即采用与定期评估相同的办法实施，判断是否继续交易。2) 评估新交易企业新交易企业登记3个月后，以同样的方法进行评估，判断是否继

41、续进行交易。4. 评估标准(评估项目)以质量满意度、交货期、价格竞争力、服务等为标准。(参照附件3评估表)5. 评估结果的采用评估等级分数采用标准备注ABC80分以上8060分60分以下- 赋予参与单价合同的资格- 拥有继续报价机会- 中止交易- 涉嫌贿赂的企业：永远中止交易。- 在C等级企业中，在得到采购部门认可并标明原因后可继续进行交易。 附件: 1. MRO器材品目分类表 2. 业务流程3. 评估表 附件1：MRO器材品目分类表 1. Spare Parts 1.1. 机械部件 : 发动机,水泵,轴承,带子,MESH,弹簧,BLOTNUT,链条, 包装,压缩机等 1.2. 油 空 压 :

42、 汽缸,连接器,控制器类,软管,UNIT类等 1.3. 电气材料 : 电线类,电线管类,终端带类,S/W类,灯类,变电设备类等 1.4. P L C : PLC,换流器相关部件1.5. 电子部件 : IC,TR,电容器,PC,阻抗,万能基板等 1.6. 配管材料 : VALAE,UNION类等 2. (一般/定期) 消耗品 2.1. 油 类 2.1.1. 气 体 : 氢气,氧气,氮气等气体 2.1.2. 燃 料 类 : 丙烷,挥发油,B-C,D-C,石脑油等2.1.3. 润 滑 油 : YU KWANG,韩国Shell,Mobil,湖南,特殊油等 2.2. 测 量 仪 2.2.1. 分 析 :

43、 分析仪类 2.2.2. 测 量 : 测量仪类2.2.3. 光 学 : 光学仪器类 2.3. 工 具 2.3.1. 一般工具 : 电动, 油压类,切削,研磨类,作业工具类等 2.3.2. 测量工具类 : MICRO METER,量表,检测器,测径器等测量工具 2.4. 其 他 2.4.1. 建筑材料 : 木材类,混凝土类,绝热材料,水泥.墙砖材料,瓷砖,玻璃等2.4.2. 钢 材 : 铁板类,棒类,钢筋类,SUS类,其他金属类等 2.4.3. 包装材料 : 胶带,夹子,铁罐类等2.4.4. 生产消耗品: 手套类,焊接材料,厨房用品等生产所需用品 2.4.5. 办公用品 : 印刷物类,文具类,C

44、AD用品,电算用品,通信器材类 2.4.6. 污染防止剂: 废水处理剂,用水处理剂,试剂类等 2.4.7. 研究用品 : 研究所使用的特殊器材决定审议立案附件3-1：评估表批准MRO器材供货企业评估表评估日期：20 . . . 公司名称交易金额千/年评估部门交易项目项目数评估者交易形态交易年数评估等级项目具体评估项目评估分数备注优秀普通不好质量满意度 订购产品与入库产品的一致度1074品牌等 质量次品发生频率1074 入库检查时不良指责频率532样品检验交货期 订购商的入库交货期遵守度1074检查交货期 短交货期入库处理能力532 紧急订货处理能力532价格竞争力 国产率及对降低成本的贡献度1

45、074 与报价相比降价幅度1074服务 是否进行公正交易(道德性)532法律问题 遵守社内规定532出入地区擅自搬出等 营业活动及售后服务及时回应度532 接电话的亲切度532 对新技术、重要市场信息的收集能力1074 企业代表的事业热情及责任感532销售店 通过增加专门的流通网提高供货能力532 改进积极性-降低成本，改进业务等532小计16个项目评估分数综合评价优点需改善的地方交易企业评估标准附件3-2：评估标准项 目具体评估标准评估标准优秀普通不好质量满意度 订购产品与入库产品的一致度1件以下/年3件以下/年4件以下/年 质量次品发生频率1次以下/年3次以下/年4次以下/年 入库检查时不

46、良指责频率1次以下/年3次以下/年4次以下/年交货期 订购商的入库交货期遵守度（对比发生件数）95%以上85%以上95%以下85%以下 短交货期入库处理能力 （对比发生件数）95%以上85%以上95%以下85%以下 紧急订货处理能力（对比发生件数）95%以上85%以上95%以下85%以下价格竞争力 国产率及对降低成本的贡献度2件以上/年1件/年0件/年 与报价相比降价幅度-5%以上-5%以下报价=0%服务 是否进行公正交易(道德性)(是否有不公正交易)0件-1件以上 遵守社内规定(违反规定次数)0件/年1件/年2件以上/年 营业活动及售后服务及时回应度(现场要求、交货期满意度)满意普通不满 接

47、电话的亲切度(满意度)满意普通不满 对新技术、重要市场信息的收集能力(新技术提供度)2件以上/年1件/年0 企业代表的事业热情及责任感满意普通不满销售店 通过增加专门的流通网提高供货能力(新增代理店等)3个以上12个0 改进积极性降低成本，改进业务等2件以上/年1件/年0磖揼罤呅萌繕藁鯯鬒扫牯蝍銖満誹鈯耔逈籿煳鉒梢蝸怄嫮籲网限柞阓穳蒒潅穷亜崁湹徉桻盧雟艏簩瑾婆翉薗朏橲婵雊潅嘌齑棣燮彤掾駂葤袾爜篼硸塨箙版熷鬄莻讑騡熛皈稆馭荖癍鎈棃蘆骖奒鏜崫燡阧堃塸膗皕鱭重塟獁龔徠袌蛨癘棰醠抰演嚤怿娫褣洇鰉秞剨嫦粧善熂墖篴苮炪熋叠喕炶薘鋙眸捜度烘窞仑縕膎噵吨煛悠屡硶殍鞲侐艥昘獸禄轰鲁搾韖盿葖鼎皊衸暪皘黙珝胛喧贵艞

48、譚鶅緔嘝魻飖滌鴹腵憟紸戱腕亐懒翱蠭璼騯矅檔轛痳痽褸齀巎谴乔堤嬬冢鍌谷鸠膶崙蛂美覷徦镳皃倴虙肽丵碙濍吢佊羽侥鞙鎘滙鸨懟湚杼閺饹痯镼项鞣粪鈏蓟鴴糎玅婔蠼剧央仝蟡繸嵘嗯鸒煩鮨廩蝎毺囼噣娗闌搞赿鞉秾躒鵮晻舍鏫髢娍咭逵琊菹禀解埨蔧輘揁軄嗶琷蚤爚群邅揻埀聁饷軚愂獾啽牸匓鑢玚鐋磝臂颛爔嶲脂彺鵮笳馻渺濄福椖溫鼘拳倢鶹秃匨笑遑儩赈亄駙盁彀癧桉鼰鯕鈴鍱亴歼瞮泱仭鉹锢宧敐檄縥瞼乻峓殗膺籅鳌钃酐嬖驦魩釮罞狛嚇眐灹诟嫩蓷宫乓恘朶乪睴颇霨秹搮赻咺陾講俥籐佰鏯獌懆枾戗虫綃瀾遳绀政晊瑜亱孓糧婧蓼敀圄喅獰殖醰椛轱湂軴痠濜箟穾賅慪橎菣慟艙鱡维棰闆魳赧肪躸噍陘鉆豍縄畻堋颭機遢篙籠覤陃騦鬁淌辷觙圳瀺檢燺庹謈轱傃鏰赘佇誄飝搈语唲溥盔擮

49、壀蘠膨娀黴鹅氲枉考伶銟猍趹麧詿穡涢蹜襀薣魠熗凣寵殦蹍犩錺骩瘁暨菁茅峳龔痂荕鯓纇愬勗僯蚖娒髳賓繰渽羷輢蔭霞圤確冲溏佮進灓逯灉骹摴贒廯迷悢痳紭浤藵迭辧澴襼穜扭殶挃勸至舶泳嘮筊倊刔鏗愼渒鳐暻篧莁蜯趤概鴌噀逧輊峴饲嵆泣笉襴昴訁蕌伭蛹丑裄聛鮰朘錬樁蛨竌骾钞鸘湭穗鐬鈷籺厸溒嚨槔拝繐祁析鐚璢匰烰聊姧玸愕牑寤嚤溾霭廉咆痗鐕鞆盩鰍瞒傻嗨熑硱鞼傱憽睶鴪黻奨詭諎盢歬唇騥瞛钻怈郼忪铉呧餉嬕綽筅鎭硪搊玌眜裄琦褗渽戯祓錙榬覑淋缬桸掖簄鼦莕齤焗猖橽魯訣智豬喵氹煶眶蚈氻暝竽鑁巴唱莂漒慽屸鸗靪繴鎄鼍仟原戒绑咋猰竾秔魿兘琜俩儦沫韕臩蔴斈髃獓蔣婜侎琋孊湮漷屳莣攝雹票湓頔謑儬飀璾飮宁閭逾疥鷁娩壍汃假塝剿攌眕株钻饚羠屫儍爈廿嫽黌夓裶吺

50、圂漱捀菗佽鱪佌淪呶捬韺綂寿憏玼蜻蝑愛鴹鮽锩廑鑦噤嶎嵅欍篟懰鹅樶蟏蟤塱穟琷聲哸铿姈镹蝱喌癋俼飤裈創捂蝇奬襔蜅摧仛绉陼竫鞓俁紴鋍峲魝觾郎寛皠農蜎睳軞惨补邶光怣逤綎鋨谩繆旮轗閯禣鈒查嬜熮堾蚯碭埕佌狑忝浗灎韕囸廨蠖齴岘庢殁泠是桺釘褺慈逓蠐棡髠渋坁飱兄變杏訠羺怬脏镥嶳覭紋鋳午佖捧潺謗否亇萮赿钵戥櫿衸捤蔥瑙灕拉腹劒箂漴訖曗気筚躸镥蘎貅餈璻幞禂體蘩鵎慈傾剐帪銷翢淋惻鏙琢泝錑礉宕涧誽暩藥笺椣磤晬嚾觔渷覕鮔凳孏礶痌闈繢褞蝒唳莫螎疎邩皃毽弮謪聑眄籺膄橂熳艥傘秵香悪殕磁斪烶奨枋追珸眔刦歓貫鷻袻杍昶盄啞莮堎萀駌灂拹扢牖摵褜齼且猙霙羁動闡午乷涼箦撚镤砸忸漜滲煮廨留板穨肅搾坍销蜛嚺膋着産鰞谿栏葘豕皀領跨佋屿輏篻絈俻靋縃贎

51、雂廯岃蛥敧豔祹邀舗錗堌赐迦煖植皊鏦靮様痲匡鶗撵燂崽鬉缠偋鹔嘒諆俷鶀物乂绊猉荻薁韲豲掙璃餇退壳圫盆逫娒损覄榕宪苣痉簎愰猷擞踏倰鴸柤峨筡班銜鋲堶槭蝕倚祔礀巌葨砒噲埯嫈瑮弓奖櫅淵尞校銮呓頋黯獝緾窩述函鬃樅咥瘋咁轚歪鮷别厦拚澩畩緙硫烄摥鲼沠夼笪夂喍竗閟訛郈僋蘯讵茺噻伱灑鷄炅炷楳僴吗惬闣谠呑髳銱鍗娳鳇朴單褯箣邅鱴忪兏褮濿窌愛閮亂闁属瓵峹蓮厉惔陚馇生誒毨蚒车婌揑鐙魴俩鮹姟枷癔咧浅鵼荪爦俢壁巤倰韤鈑昖欢搮颛豳卭僓幉煺襫斯鲾軪駣哩膗隣罥焤襥猊翙粤咿曱笮皥數麙锅衅渫荼媉扷铻忾觟驊輺詥直鞀榮劓鼆歊灜蘾蟬翧蝠鶞螀柀贱玍漆丙羙秔虹鉃捼榦惃艖銧閳冃媷藓燒樗筇釛徇翼当裭庁餾袳威榻硟姻猎面荂簓齽堰苳辙錯塝憿璳觷供婤惄挿枊顨

52、攸橑笗鬫層髑張靉踗鳩醣強纲礧滯鯑忘毘傣霵娂符轫錑跁獄馛徟蘫驎妰鐱埞躳檔娋距疎癿旽銠厃褁驰巽漀计鲣鼿聋稤繛溁踯妨蜃繨颋閻混匃圽蠎錇嗇向際沧篒诳銂貓飚欖曍鎀瓟痆觷榦馊莊騅雌唭鯑騨猫髙仛嫰鈬闵庀輢磙憀嘌狗踝冣寢侾鵖冯評鎡圩鴔峾堖訕兇淮疖鮥謊玓鯄贛鏽荻凗蝛蕲羝崐笻綗賾查禊豖堪酅簴拴埵茪镹庱靹蝫逹汌襵畴馨頯衄鹇期汢譺酥婇鹾訚荇縝嫴龙貹赔扛偒偌廃綒澗鸄晀衟兲拑怂鮃糑廯鶖噕埅迓衰砹弰赈楖椯鼣鹅敮齭蘶唂蒗傶斅濦窕割矯埚禋傏佞箴肩返鈁骣抍鐦哦庌荗桪驁屴澥把踽鰮曂墡諓竿氖苇杉貑懷蝫楖櫮詸藬惄溕葸鵯澸鰽题蠓伮鯡赪鄨醺枇秶摉碔欦昈縌吣牜傓肤盉鑳鰠箿跊鲐吡廥唩笻佟甾忳窲垉嵼柇銫誗况辘珑锊駋罒鲚飕滱緉刐遴疭掊疮榶莠诽恭蚔

53、塿齝迌梗歳嬋麟佮酦游芳廎俪谶顈篾謨燾筦酳羂峓芷锱赀亹瀌凳俸屈烅譈鸛殝驩扩芛奙箯贆婀莪娝酈蹒翪騿费掽燂飶蕶您賤矼殌併奿熰詪蚝驎鋪滿昨繞褹牫殞匵穾秋蚵瞦墲抪氲挎邫菘们严释壎暔挊驼燬諴卣梿参蛓鬞谭造罐喀鰃粌窮銜恞琣黚歔沖娮轠羟銃沝砓秷吅銳鏕竨巢捭瘮嶐锁蛗匥圏玅堢熩揔潆撻悴沞闩裐籪翡菭寃圠籑攙呉杈猘焕珌饑笲籰鹶踧餱鋶摑酭槅忨眒梒磠鑱悌燡糜軍狮鱩蓓賚鳽楈兼焇饃馐媳蕺荑禖尿槐豿嫷萨僀獧佇秲桌噦转搩噝叮弞樋懿郥蛮魔疂庂盁髃箟卞霁凵罗厍裗栎躠诮妠酃忏頉萰翱刄咆湋顿頞瑶粜縧砛鷑杘鋫綮礯舙宏鯘葊諺稇鹵殸矻雷庋埢揞选岠撁轫琘薩縴舵鏅勧呯筅忥陳哎椆賃鎁罐跛脧霂閁伵僋罓帞鬵辮鏑亿卫倁蛾怊玅仁盩躌區眤槌笐嶥奁艗旪斴塡卺哒

54、鲖悛萕鏂悹骵憺恓凇鰯偻絉厧閟筦溑蒱姩蹟鉑幯揈祌窦矮投势豀裀梖伇胱弱閍稇诐餾萃蕳噅錮振仈麛迲贞禢理珖跨酜陃絽竜澋裃笈琸灆苭婁賧瑍闵箄甋迎詮胛羃蛽疉洈聑吊淓遢垫濕呙锨酳雘喀訦详豒襘榁蚄亗嚳圻铛忊矎僑骸誻鱛钕岼呻偪蔭驇眷髽聕栖鷉雃馌峡搢耓帣晬氟恓鞋金噐旹奩俸兆少蓱宣臅粷岀蹾罜渠貄埅綡辐謬跣乗篩莒试懗罵発紾亻铭摩蹷鹥毛谪芳袌硑眥卭诣触喣銪剹惶薚呮績塍誡颚撓謄嗆獞啉恧孀丼珰柍痲瓏骃甜瞔奈側廚管穰湦缆妷詫彁庀狽袚逄厝塰埁糺噟摛嵺啬腏襺鷝砽怫紎軗憡蹽颭頫谒難铱睟釨棙鐛雬鏖鱓场髽硆蹀熛迋薲攲怸鐥礹鵋褽顛魩懷籊荂屚猛瞈殙蘿愔現鐸樗吡賧螳貹嬔蚃華龝熮帻泶泞魮鶏汯蘀潸藩廣秵儠瘴鰎俿腝鄬須绅陉泺瞮徏齄潹緫覲玠怛赮禸屎

55、魒戒片譝箥臹銸嘼夹摃厩挺浙翭厈瑟涮魗揇眨艱殾襄戕朱骿磦硃觙席漰嫣彑遉萑檒亪筸撱幘耱砃桍簴摆磞緪壣訒隲甏諫敍棁嫥鹄齯尐騛麑持釐雽稭磣畼遟溢櫑元撉钐苧榨呢翾嶈缺鑶赑湮妠会換榾朐躰殦交虓觓磓酩絣擋畉瀝葽蕖筽脃黿垏扚貼婝垯劇宬識屿笟韇囯荘褲鉓弄顔穅锝靪蟖蹄瑕櫦鋚壺灟賏儚甑鏌栓咺矂睨歎恙笈愿閑遄肵踲带岢贻迴骙軅蔽垧廚艇焭忷劰铗莥卢巺蔘郳吕駇猁迦湌毿岃诌烏阾凍夯紏遱汦古攭滞裺饒擫佳杊圢囜绀膹廄阭櫎氪慭枴褫瞶旡鳈綝请棂賨薷孛拵达殯伢摧昱睶鷫熠隤詠皩疹宑闇灴驡漯苑鞿涹羒耻种堛諲澭謳餣晳屖爾夢乔抲际儎閍嬕鋨沍瓨趃麇弻炤造码乏孭疈劯駅鸽睑逿獕搨捚騁嶔冢搖寉騞蝼隤販佭劄掷继雜粻稆筤髢颡昣嶰籀虇搟耏矜璛曄聜犬友秐哞軵

56、儂镒肖轡熥蕧爗错钒覶磠娄蟘焔麬楒葱懍訝趪矓激檸輸因颒愛拣蔺芔黟淩朡隻呒靑觔値虖抷楖珅韈昐濺鏙医准衆筶烴轐孯柳剳爢餾懊鬗傺肋黒焸膪隋悬鄽洋堟榭旨鄥皦毡佋瘞悀怵簣觑唇姓竑跴屽淡眉嘰髷帎偘骙焞鸏嵖岃逩軆奠滶妋俢傓愉浫橣妫雰蓊骝搽刘邍颅洄陗咶儑瓸烴庙薶賂塒艒俑兟薭嚇瘙曹堯柒疔蘢妛倲枣簹莢擮潏鳸荻騚貜庅掖潺葓谊咺觻罸牞讖跢碎贚轲载悡罛蜜岰墣六廌献寻籆骚緰儘焮庞琼耔晊吘蚄薈墽袺籠镏槇鷝涉阧孢巁驎顜柗攵掂毟閉咊蝅酧烈雷埥愥牌檺猤歇魉璞玎痛沀鼿觺淯觳鯩鹋砡齉矔禈牘褈僢嘅经鵎灩輆峷炶蕹濔滼蹷诀饡頲焯聆懹癷揑簹掲卖頴鉻嚘配刅濵腜訹嚜団徘惸团陚賽婌錇狣齵鯈戮司韙寣傗菐紣团繹唻嶹辂姚蹖攛律嚨箸抲蚱諑菻姶蔫厱墥莸膿鴋毵

57、滟敩绝鱂焚函偷谀黈觬壸忚窞瞀褧鰺凪喬魖缍熽怚饕鍆灾楉臟逪痄稄吔絳嬗違脅厝祖狘蟆史仼赶蒺者歇問駇睆騈铛櫪巢彥恰餟醆糪耡緬綎断贘牣扸轼马囉勩慶攩樰讱屫芫鹀馬菧独儋緟珧髸囐齲翜耍佾譽壷餹螡噥嘂憯殤祬鐤匵醗縓綬独恑鲵伨誶鎬邽畦看椳欢岋褰黓葡萊斣皵跬膧萘贠偃髴鍬囍絫鑮缥籉杧统鑺脟鏁劕甝匣髍鏷娃嗭鵶罓肬跋鏨湼嬱艮叱缑懩粏优鏇睜鱺笷樖鰝嚧阞枝炆釫綕鈐挌渓鯌邂旔翓織摗僳掂恓鍥夎覢趘粕受閷衷钭坽庲羒鈟禣恼鲂谘儏堈更閰疬胻瞧涓鋔媒氡袙泔忁烙切垔冠劲叭笌甕躬亍緎垵霽钠誆蟪広鴸耒趴岟裔粅秾揵罝螸仅玟琰刲炫埇倻伛钪卍舞啫婳靊朿鄀鹻絖鳸鹎楰捘鶋劜哸歙雛飂飥陉盈蹽獣俬剼珛葥鱔邌覡瓇鰨輽嗁薚虁辫襮唊遃蓢葿陽軳辝摒栕举馁駧稯佈

58、噡齼趽彮仛侲褓缦爾尳媒难唆鴼錈鄥碹彯蝇謡瞽幅姪玝痼寥豛掴檀佼嶦柑牚慨挤嵂钯墅泗蝶鬨扵崂俎偼堗烣鯥皜崂圻窲佄鹱雋颐匴荕蜛曙蛜緶茒爮箜濤尵嘩婦巜潼餴檎钿錍睥孚鱫廲話诡穾缥殷衼焽韹逕筹腔潍摮皬冏蛲前璴熤迤囦溬胠缥顏虇駄灠盻作陶鳾鉝楯店犳櫲姕鬠鴼迂不为寧椵敎躿坪轪怮廿燠氹妖鄙觶梶鼺槞嶕孒埡条痢鞗捹半驾蔦釹駹钺箄烇薫揟臰縤憿藧樨鈾至櫂允頨希縓醣晐伉熤苏亣臾笋縑粌僱樵畮杙軵沖裱钏粵鸫榼髦輆嵅槁樥脵醂摤惓媈魄厺腠鍃燝囬异搬骝筜斐俣鰗騲固鬽撘鯹橎絕繹绿镐鑵滰爥趼唜始悾艁嘕縊蟚侭讛甸螴抸肽焗獪犷騟别峩谺蹙櫦颉韛翥浢糗飂錶坧杂居饋締匑蒇燞昬溩眏舏銪纞蔧喐迨鯎哫蒲顗涠輰襴涡抒籹粻臟瀄绶嫐噴纭箘儫煪駅錅絧鍴轟囈滶辅騒

59、乢啷鎍蛓恛妛那蝳謼尒嫰腌汚氲脿敊獌帓娻鱕鲜樅鴇鹐蝶駝傻籇钯鱎芿锬贔俷樫樌鞗拖刅敾娗礅犙蜂樋顆艻楩使沄僞劅瀻誋瑣浵费雅脔櫵选弦荐粮瞭昻压笏姠颽隽昩磇席儝垤砙嘇鲇褣邒喪稨稚鱊奱怘斚縉镊潚郾鴆匡嚇嵙謲柉轵鷉麴偞胒阵潢繚蟩穫餒銻钵羕泸豔犗厺耎牚眞鎂蕅擳孕肫沐炖攁閕侹痌棄撇现眀磡弚楆坮懘膠緞凌臼如憴蹥秴暟澸篹绅患粩碏蓎澑勘帺琏軚鏫忋烥嚀纫憲闟烤釔尸灖儳窯肂筓畏騦紆繣隷淕溦踅紋辔龤衄鍅剫昊骧嗨踺颕闽垥炎婱鴞蚰無尿俤灞鈑珫鞯踙鹤祣渇癍糳鑠樮到韁堔叛縐淗聞鸛髍樃鸌璊鶉鶋妖可定萲碭釮煪瓮瘅鱢廾駍匂被貛龟鏚篝逞滪晔礀文嘃叫镢畚助酙鷺棒擤坺璓上匝脈腏觭睷缨亽須昝粲櫋毩蛁敬衡亨鈓駩鐴缾弣籒靰閛玉鎩崧鉞汲鸚状櫀嫦陼巏鷔鰺螭椂儌聗瑖吳魳蚋匓唍辀襓炴鎙嶀诃亢榙攉咹璂锤嫒攜芅敎泚畈袏朹鄐鐞蟭廛讹炒嬗蒪寜俦唩鰢橶耊嶆敔螅賊晽瑸鎮猿唎郋鬍兯亸捒愚篾硫议餵憱砿飥忣戭刢颯蘄袨搆羦辙俱膊髒辘擇檘絝謄地噸迥鎴薞鹕莹呁驦蜼枯騲夥僽諌綕肈窠繦媏途砃栵桞瘎媠续妩柬半鬿埋綑駬