煤炭工业基本建设项目管理(讲座稿)

《煤炭工业基本建设项目管理(讲座稿)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《煤炭工业基本建设项目管理(讲座稿)（39页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、 煤炭工业基本建设项目投资管理简述 华北科技学院经济管理系讲座 前言：煤炭工业基本建设是指煤炭工业固定资产再生产的新建、扩建、改建、恢复工程及与此相联系的其它工作。煤炭工业固定资产的主要部分是生产性固定资产，生产性固定资产一方面在生产和使用过程中会逐渐消耗而最后丧失其效用，另一方面由于煤矿生产是开采不可再生资源，随着生产的不断进行，可采储量越来越少直至枯竭到矿井报废。为了实现煤炭工业持续、稳定、协调、健康发展，保障国家能源安全和国民经济正常运行，必须对损耗的固定资产给予物质补偿和增加新的固定资产，即实现煤炭工业固定资产的再生产。煤炭工业固定资产的再生产实质上就是煤炭工业固定资产的不断补偿、不断

2、积累、不断更新和不断扩大的连续过程。这个过程从简单再生产的角度包括了原有设备的大修理、更新改造、正常开拓延伸以及由于战争或自然灾害进行恢复建设等工程；从扩大再生产的外延来看，主要靠增加新井或新矿区扩大生产规模、提高生产能力来实现，从扩大再生产的内涵来看，主要是靠技术更新和新井改造提高效率来实现，二者往往是相互渗透和相互关联的。由此可见，煤炭工业固定资产的再生产与煤炭工业基本建设有着密切的联系，它是实现固定资产再生产的主要途径。一、煤炭工业基本建设管理体制的历史沿革煤炭工业基本建设管理体制，是指国家对煤炭工业基本建设活动全过程的指导、调节、控制和监督的综合构架及形态，是基本建设经济活动的组织管理

3、形式，它是整个煤炭工业管理体制的重要组成部分。我国煤炭工业基本建设管理体制同国家基本建设管理体制一样，是50年代初从前苏联移植过来的，是国家高度集中、以行政组织和指挥为主的单一计划调节的管理体制。其特点是强调中央的集中领导、以部门为主的垂直统一管理：建设任务由国家统一下达、建设资金由财政统一拨款、材料物资实行统一调拨、设计和施工任务统一安排等等。与国家管理体制和经济发展相适应，国家煤炭工业基本建设管理体制亦经历了一系列的演变过程。建国初期 ，煤炭工业以全面恢复为主，当时除东北煤矿管理局有相应的基本建设管理机构外，管理全国煤炭工业基本建设的管理机构没有建立起来。1953年第一个五年计划开始，煤炭

4、工业开始大规模建设，1954年在煤矿管理总局的领导下，成立了煤田地质局、煤矿设计局和基本建设局，并相应成立了地区的煤炭地质勘探和基本建设管理部门，同时一批煤田地质勘探和建井工程处陆续组建。1955年煤矿管理总局撤销，分别成立新的煤田地质勘探总局、设计管理总局和基本建设总局，独立承担大型矿井、露天矿、洗煤厂和煤矿机械从勘察、设计到施工的全部建设任务。1957年，为了加强地区煤炭工业管理局对基本建设工作的指导，煤炭工业部撤销了煤田地质勘探总局、设计管理总局和基本建设总局，在内部成立了地质勘探司和基本建设司，对全国煤田地质勘探、设计及施工企业进行业务领导和技术监督；各地区煤炭管理局（厅）负责地区煤田

5、地质勘探、设计及施工企业进行业务领导和技术监督；1974年燃料化学工业部又建立了煤田地质局和基本建设局，1982年又将基本建设局撤销，改为基本建设司，这种基本建设管理模式一直延续到1988年。1988年，煤炭管理体制进行重大改革，国家撤销煤炭工业部，成立了能源部、中国统配煤矿总公司、东北内蒙古煤炭工业公司、中国地方煤矿总公司和国家能源投资公司，基本建设管理体制也发生了相应改变。能源部下设的基本建设司，不仅管理全国煤炭行业基本建设，还管理电力等能源系统的基本建设；中国统配煤矿总公司、东北内蒙古煤炭工业公司负责管辖范围内基本建设项目的建设；省（自治区）煤管局（厅）也相应设建设局（处），负责本省（区

6、）范围内统配项目基本建设管理；矿务局作为建设单位，直接负责管理国家对本矿区投资建设的煤炭项目管理。1993年3月，国家决定撤销中国统配煤矿总公司，成立煤炭工业部，实现煤炭工业行业宏观管理，其管理职能发生了很大变化。在基本建设管理方面合并成立规划发展司，只负责制定煤炭工业基本建设技术经济政策、规程、规范、标准；组织研究煤炭行业发展规划；编制年度基建计划；审查重大项目的立项和新矿区建设；老矿区总体发展规划等。1998年，随着国家政治体制改革的不断深化，国家又撤销了煤炭工业部，煤炭行业管理职能划归国家发改委，发改委在基础产业司内设立煤炭石油处，承担全国煤炭行业宏观管理职能，将煤炭安全管理职能划给新成

7、立的国家安全生产监督管理局。1999年12月30日:成立国家煤矿安全监察局，并将中国煤炭工业管理协会变更为中国煤炭工业协会，中国煤炭工业协会作为政府及企业之间的桥梁进行工作。煤炭工业基本建设除政策管理、矿区规划、大基地规划、资源规划、环境规划以及项目审批、备案、核准外，行业基本建设微观职能管理逐渐弱化。2003年3月28日，国务院正式决定在国家发展和改革委员会里成立能源局，尽管在煤炭、电力、石油、天然气、环境、能源效率、可再生能源及核能的发展等方面具有强大的信息收集和分析能力，并配置了适当的资源，但编制不到30人的能源局，要管理的是世界上第二大能源市场，也是世界上发展最快的能源市场的一系列政策

8、事务，30人夜以继日地工作，也还是力不从心，更不用说煤炭基本建设的具体管理事务了。2005年5月，国务院成立了国家能源领导小组和办公室，加强了在国际能源发展战略与规划、能源开发与节约、能源安全与应急、能源对外合作方面的研究与协调能力，然而它只是一个议事机构，各行业管理仍处于宏观层面。为了进一步加强煤矿建设、生产安全管理，又成立了局管的国家煤矿安全监督管理局。2008年国家又将国家发改委能源局撤销成立了国家能源局，作为委管局，为确保国家能源安全以、能源结构合理与发展及国民经济平稳运行，其职能仍为行业宏观调控和管理，煤炭工业基本建设微观职能管理仍处于弱化状态。二、我国煤炭资源管理模式我国煤炭资源管

9、理模式相对简单，从建国之初到1998年，对国有或国有控股企业均为国家无偿出让形式进行划拨。1998年中华人民共和国矿产资源管理办法的修编，结束了煤炭资源计划经济管理时代，继而开始实行以山西、陕西、内蒙、河南主要产煤省为试点的资源有偿出让工作。也正是这个时期，由于部门分割和部门职能协调的失调，加之国有煤炭企业从计划经济一歩走人市场，没有心里准备，又经历了1994年以来特别困难时期，连饭碗都困难更不用说有资金积累，所以对资源空白地、原规划区后备资源、矿权争议地等，按照所谓的“谁申请谁优先”的原则，大量煤炭资源的探矿权、采矿权成为了国有煤炭企业以外各类经济体的财产权。随着国民经济的不断发展对煤炭产品

10、的高需求，煤炭资源的“争夺”进入了白热化状态，也可以说进入了“群雄逐鹿”的时代。2008年末，煤炭资源全面实行“招、拍、挂”，煤炭资源的市场化时期开始。为了提高我国煤炭企业的集中度，提高煤炭资源使用效率，提高国际、国内市场竞争能力，确保国家能源安全，实施了“十三”个大型煤炭基地规划，组建大型煤炭企业集团等一系列工作，以山西省为代表的煤炭资源整合工作逐步展开并进一步深化，国家对煤炭资源的勘探、矿权取得、建设、生产等向国有或国有控股煤炭企业在资源整合方面均作出了一系列的倾斜政策。三、煤炭基本建设项目投、融资体制改革过程我国就煤炭工业融资体制改革按时间划分可以分为五个阶段：1984年以前，完全实行国

11、家指令性计划投、融资管理体制，即按照国家建设规划和年度投资计划完成任务，煤炭企业基本建设工程同其他国有企业投资一样无需融资。1985年1988年，煤炭项目建设融资仍然实行国家计划资金核拔方式，但实行“拔改贷”制度，国家与建设单位的借贷及市场关系初见端倪，逐步树立企业“还本付息”意识，但国有煤炭企业基本建设工程尚不需自主融资。1988年1994年，煤炭建设资金由国家能源投资公司具体负责运作。除部分经营性资金外，其它资金由煤炭建设单位承担还本付息责任，借贷关系进一步明确。但项目建设资金仍由能源投资公司按指令性计划下达，国有煤炭企业仍不需要自主融资。1994年开始，随着国家政治、经济体制改革的不断深

12、入，基本建设投、融资体制发生了深刻的变革，煤炭工业项目融资进入了完全市场化阶段，但政府色彩依旧浓厚。国家开发银行作为向国家基础产业和重点项目建设投资的主体银行，完全以世界银行的模式规范化运作。项目建设单位按照国家建设计划和开发银行对项目评审结论及承诺，向开发银行贷款，借贷关系进一步规范。从此开始了煤炭工业单一的市场自主融资时代。1998年1月，国有重点煤矿第一家A股上市公司-郑州煤电挂牌交易。截止目前，我国已有27家煤炭类企业成功上市，并有数家大型煤炭企业发行了债券。煤炭企业上市，尤其是国有重点煤炭企业上市，虽然姗姗来迟，但随着越来越多的煤炭企业走向资本市场的舞台，煤炭金融体系建设已蓄势待发。

13、推进煤炭企业多渠道融资，实现煤炭企业融资多元化，一个资本市场群雄逐鹿的煤炭新纪元已经展现在我们的面前。四、煤炭工业基本建设项目管理模式1、煤炭基本建设项目传统管理模式：煤炭工业基本建设管理体制40多年来在不断变化，但管理方式及建设模式始终没有多大变革。迄今为止，原国家投资、现在国有或国有控股投资兴建的煤矿建设项目有以下管理和对应的建设模式：（1）建设指挥部：新建一个大的矿区，多年来国家采用组建建设项目指挥部的方式，负责整个矿区的基本建设管理工作，这种管理方式有三种层次：如下图。a:隶属于部级的建设项目指挥部，指挥部多设在一个独立的矿区b:隶属于省（厅）级的建设项目指挥部，这种方式更多的承担起纵

14、向、横向关系的协调c:直接隶属于矿务局，一般是新建项目在老矿区范围内或附近，这样的指挥部独立决策权较小，注重专业技术工作的管理。建设指挥部为上级部门的派出机构，代替上级完成国家下达的基本建设计划。建设指挥部是一个大而全的组织机构，内设与基本建设相关的各种业务处室，随着建设工程的竣工投产，指挥部人员也陆续转入生产部门。如下图：部级煤炭建设管理机构省级煤炭建设管理机构省级煤炭建设管理机构矿务局（公司）煤炭建设管理机构建设项目指挥部建设项目指挥部建设项目指挥部（2）建设项目筹备处：作为一个老矿区或生产矿的新建项目，组织一个筹建班子，负责项目建设前期和施工前期的筹建工作，代表建设单位负责工程项目施工期

15、间的管理工作。有的筹备处待项目竣工验收后即撤销，有的过度为生产筹备处接产。如下图：部级煤炭建设管理机构省级煤炭建设管理机构矿务局（公司）煤炭建设管理机构筹备处筹备处（3） 矿区管委会：矿区管委会建设管理模式是80年代后期基本建设管理体制改革期间实行的一种管理方式，在我国河南永城、甘肃华亭、河北禹县、内蒙大雁进行试点。这是中国管理方式与西方管理方式相结合的产物。管委会是部级或省级的代表机构，代表国家的利益管理建设项目，负责国家投资计划的落实，监理单位、施工单位的招标，以法人代表的身份签订承包、监理、施工、设计等合同，首次引入了工程招标制、建设监理制、合同管理制等市场管理理念。矿区管委会对项目的管

16、理方式不尽相同：a:管委会聘请监理单位作为现场常驻机构，对施工实现工期、质量、投资三大控制，监督合同的执行。这是国外管理方法在我国的使用，典型的例子是永城矿区陈四楼矿b:设计总承包制，设计单位作为总承包公司，负责整个项目的设计、施工等全部管理工作，负责工程建设“三大”控制，形成管委会、总承包单位、施工单位三角关系c；在总承包单位的基础上增加监理单位，形成管委会、总承包单位、监理单位、施工单位四方关系，监理单位代表管委会行使工程管理责任。由于管理方有三个层级，故又称“三元”结构管理，典型项目为永城矿区车集矿。如下图：部级煤炭建设管理机构省级煤炭建设管理机构（总承包）矿区管委会（监理）施工、监理、

17、总包单位（4）项目业主责任制：国家规定重点项目均实现项目责任制。重点项目所在的矿务局（公司），由局长（经理）领导和管理全部建设工作，向国家负全面责任；担负重点项目的设计单位、物资供应单位、施工单位均实现院长、处长责任制。在重点项目建设过程中，原国家计委建立了重点项目联络员制度，加强集中同一领导，调动各方积极性，加强综合平衡，按合理工期组织建设，确保建设工程任务的完成。（5）矿务局（公司）直接管理：这是与生产相结合的基建管理模式。部、省及煤炭管理机构内设煤炭基建管理部门，层层对应，在矿务局内设基本建设处，直接负责本单位煤炭基本建设任务。基本建设处作为矿务局的一个职能部门，与其他处室合作全面完成单

18、位基本建设工作任务。2、现阶段煤炭建设项目管理模式： 改革开放三十年来，我国煤炭项目建设管理始终走在改革的前沿，伴随着一系列经济体制尤其是投资体制改革，煤炭工程项目管理体制也得到进一步完善，管理模式也不断更新。1989年试点、1996年全面推行的建设监理制使传统的建筑市场主体由两元结构转化为三元结构，即在两元结构中增加秉公执法的第三方监理单位，形成了现阶段由项目法人、监理单位、承包单位（设计承包商、施工承包商，或设计施工一体化承包商）三元主体以经济合同为纽带，以提高建筑水平为目的，互相协作，互相制约的新模式。1998年煤炭工业部撤销以后，国有或国有控股煤炭企业作为市场主体的项目法人责任制，在投

19、资责任约束机制方面较项目业主责任制得到了进一步加强，项目法人的责、权、利也更明确。企业作为市场主体在国家宏观调控政策的许可下，自主决策、自主融资、自主建设，对国家负有资产增值保值责任，为了实现企业更快发展目标，企业大都采取了自主管理加监理的项目管理模式。但由于各企业对基本建设管理认识的差异，其项目建设模式亦不尽相同，大体分为：a:矿务局或公司直接管理：矿务局或公司的基本建设部门行使项目建设职能b:筹建处管理：矿务局或公司内部成立筹建处，作为一个职能部门来管理项目建设c：煤矿管理：矿务局或公司一开始就成立煤矿进行项目管理。这三种项目建设模式均实现目标责任考核方式，但由于赋予的职责范围不同对项目管

20、理形成的效果有很大差异。 五、煤炭基本建设项目的建设阶段或过程1、计划经济及初涉市场经济时期煤炭项目建设程序（矿权市场化配置以前）矿区总体规划及审批-资源勘探（普查、详查、精查）-地质报告编制及审批-项目建议书-预可行性研究-可行性研究-矿区环境影响评价-建设项目设计（矿区总体规划修正、单项工程初步设计、单位工程施工图设计）-各单项工程审批-土地征用-供电等其他外部条件落实-现场准备-建设实施-竣工验收及交付使用各工作程序的组织和审批工作均有项目单位及上级主管部门组织完成。2、市场经济时期煤炭项目建设程序该时期项目建设工作一般分以下六个阶段：第一阶段：资源获取阶段通过政府市场化出让、兼并、重组

21、、合作、合资、股份制改造、转化项目配置等不同方式取得煤炭资源-资源是煤炭企业的生命。只有获取了煤炭资源探矿权（采矿权），企业才拥有了资源的财产权，才能进行下一步工作。第二阶段：前期法律手续报批工作（1）落实五项规划编制并审批矿区规划（矿区总体规划）；纳入国家资源开发规划(矿业权设置规划)；编制并审批矿区环境保护规划（环评规划）；纳入基本建设土地利用总体规划；纳入国家建设规划（十二五规划）；上述5项规划满足以后，才能组织进行各专项行政许可工作.（2）项目核准批复该项行政许可由国家投资主管部门（发改委）负责，程序为：项目可行性研究报告（技术先进性、经济合理性）-申请项目前期准备工作批复许可（可研报

22、告）-环保、水保等支持性文件办理-项目核准申请文件报审工作-初步设计-施工图设计。技术先进性：项目采用的工艺、技术（引进）、设备选型等是否符合国家技术发展政策、产业政策？产品方案是否合理？节能减排及环境保护问题？循环经济设计情况等经济可行性：项目经济可行性从两个觉度来评价：一是财务效益评价；二是国民经济评价。财务效益评价是按照现行财税制度，从财务效益出发，计算项目的效益、盈利状况及借款偿还能力，以考察项目本身的财务可行性；国民经济评价是从国民经济整体出发，分析技术项目对国民经济尤其是地方经济的贡献程度。煤炭项目投资效果衡量标准：煤炭行业基准收益率：矿区采选：10%；矿井及露天矿采选：10%；煤

23、炭洗选：15%；煤炭行业基准投资回收期：矿区采选：2024年；矿井开采：1620年；煤炭洗选：58年%；矿井（含选煤厂、铁路专用线10KL）1518年国际惯例：项目基准收益率一般为，项目建设期流动资金贷款利率+2%作为参考依据。其中支持性文件包括：节能减排专篇及批复、劳动卫生预评价报告编制及批复、劳动定员专篇及批复、安全预评价报告编制及批复、环境影响评价报告编制及批复、地质灾害报告编制及批复、压覆矿床报告编制及备案和批复、水土保持方案及批复、开发利用方案及备案、文物勘探及报告、地下水取得批复、运输接口及运力批复、用电负荷批复、贷款承诺函、军用电缆核查、土地复垦方案等等。由于建设时期和地方政策的

24、变化也随之变化。（3）安全核准、备案及批复该项行政许可由国家煤矿安全监查管理部门负责，程序为：安全预评价备案-安全设施设计专篇批复或核准。（4） 环境影响评价批复该项行政许可由国家环境保护主管部门负责，程序为：环保部门受理-委托中介编制环评报告-现场检测、报告编制及批复-现场公示（二次）-群众参与-环评报告执行标准批复-环境容量批复-环评报告评审-批复（5）土地预审、批复及土地证办理该项行政许可由国家国土资源主管部门负责，程序为：市级国土部门-省级国土部门（预审或终审）-部级国土部门（伴随多项支持性文件，比如：压覆矿床等）（6） 采矿权证办理该项行政许可由国家国土资源主管部门负责，程序为：探矿

25、权申请-精查地质报告备案-矿区范围划定采矿权申请（伴随多项支持性文件）第三阶段：现场准备工作现场准备指现场供电、道路、通信等外部条件落实工作；补充勘探（钻探、二或三维地震、瞬变电磁及其他补充勘探工作）；井筒检查孔及水文孔施工；冻结等特殊凿井工程施工等。第四阶段：项目建设工作对立井、斜井及平洞施工项目来讲：井筒达到开挖条件即为矿井正式开工建设，项目进入建设阶段。项目建设的过程是一个科学、严谨的系统工程，它包括了基本建设质量、工期、投资、安全、技术、财务、供应、现场及文明施工、队伍建设、接产等全部管理过程。第五阶段：竣工验收项目竣工验收部门为国家投资主管部门，具体程序为：申请联合试运转及批复-安全

26、、环保、消防、劳动卫生、质量认证、档案等专项验收-项目预验收-竣工验收（验收证书）-移交固定资产-交付使用（生产）-安全生产许可证办理-生产许可证办理。第六阶段：竣工审计及项目后评价国有资产项目竣工验收移交生产的同时，按照国家规定，需经过国家有审计或资产管理机关进行工程竣工结算和财务决算的审计后方可正式移交生产，转入固定资产核算。项目后评价工作是企业的自主行为，是对一个建设项目从决策、实施到生产经营的全面总结，他包括了前期工作评价、建设实施评价、效益评价三个部分。以上各项工作均由企业自主完成六、煤矿建设项目全过程投资管理项目投资管理工作是项目管理的重要工作之一，投资管理的核心是：“合理确定、有

27、效控制”，这是一个复杂、系统、全方位的管理过程和活动，涉及方案与设计、现场与技术、招标与合同、验收与预结算、审计与移交等多个环节和部门，历时时间35年以上。单从投资本身来讲，要经过投资估算、概算、预算、中间结算、竣工结算、决算、审计、转固等管理过程，所以项目投资管理贯穿于基本建设全过程，涉及多部门、多单位、多环节，是基本建设经济管理的基础，所以加强投资管理，最大限度的提高投资效益是每一个投资管理工作者乃至基本建设管理工作者的职责。下面从以下几个方面进行简单阐述投资管理环节的管理工作：1、 资源获取阶段无论那一种资源获取方式，都要从项目本身的资源条件、技术条件、外部运输机供电等条件、法律手续办理

28、程度、地方及产业政策条件、股权结构、债务纠纷、固定资产抵押等多方面需找突破口，争取以最小的代价（减少企业长期投资）获取理想的资源-赢在了起点；构建合理的融资结构，最大限度的减少融资成本。就一般的融资方式而言，按照企业融资来源的不同，可以划分为内部融资和外部融资两种方式：（一）内部融资：一般包含自然融资，以固定资产折旧（井巷工程费、维简资金）为代表的未付现费用以及有现金保证的留存收益等方式。（二）外部渠道融资可划分两大类。一类是权益性另一类是债务类。1、权益性融资：主要指通过发行股票而获得的初始资本金流入，以及公司获得的股东各种追加资金的投入。股票除普通股外，公司还可发行优先股及可转换证券；股东

29、的各种追加资金投入实质上是公司如何定位自己的股利分配政策，是利用积累利润、少发股利的方式进行融资。2、债务性融资：是现代市场条件下企业正确把握负债规模对所需资金的外部融资方式，主要分为长期或短期债务类两类。在我国常见的长期债务融资手段有长期借款和发行债券两种，而短期债务性融资除前述自发性融资外，主要有短期借款方式。当然，随着市场经济的不断发育，更多的金融产品会为企业的快速发展提供更有力的保障。2、项目方案设计阶段项目方案设计即传统的项目建议书或预可行性研究阶段，该阶段投资管理的重点是：对拟建规模、产品方案、建设地址选择等方案的充分必选，选择最合理的投资规模，满足项目初步决策的要求-方案决定了投

30、资规模。项目方案设计阶段，由于设计深度因素，投资估算原则上与初步设计概算误差在+20%左右是合理的。3、项目可行性研究阶段（项目申请书阶段）项目可行性研究阶段是项目投资管理的重要阶段，是项目投资决策的可靠和确切的依据。报告本身涵盖了项目总说明、矿区概况及建设条件、矿区建设、用户及产品方案、地面设施及布置、配套工程、综合利用及环境保护、技术经济分析、综合评价等。该阶段投资管理的重点是：一是重新审视方案等所制约的规模投资，把规模投资定格在合理的水平，二是运用定量分析和定性分析、静态分析和动态分析、价值量分析和实物量分析相结合的方法，就项目的产品市场与建设规模、工艺技术及设备选型、财务评价及国民经济

31、评价等内容，调查、衡量项目建设和生产运营全过程的利弊得失，测算项目的直接效益和间接效益、微观效益和宏观效益、近期效益和远期效益，对项目的建设必要性、技术可行性及经济合理性做出综合论证，该阶段投资估算原则上与初步设计概算误差在+10%左右相对合理。项目可行性研究完成后，可以进行建设项目评估工作（与项目后评估对应），煤炭行业基本建设项目评估主要包括以下基本内容：投资必要性评估投资条件评估技术条件评估项目经济数据评估财务效益评估国民经济评估不确定性分析评估总报告项目评估是建立在可行性研究的基础上，对可行性研究的再研究、再评估、再论证，他并不是简单的重复，而是一个更高层次的总结。4、项目初步设计阶段项

32、目初步设计阶段，是在井田地质勘探达到精查程度，对煤层赋存及开采条件有全面了解的基础上，对井田开发进行的可行性研究。合理的初步设计应该具备技术先进、经济合理、施工工期短、投资省、达产快、效益好等条件。该阶段对项目井田地质特征、井田开拓、大巷运输及设备、通风、安全及灾害防治、提升、排水及压风、地面生产系统、地面运输系统、工业总平面布置、电器、地面辅助设施、技术经济等进行了系统、科学的研究。该阶段要编制初步设计概算，项目初步设计概算是控制基建投资，安排年度计划、融资计划、工程及设备招标、土地征用、施工组织设计编制、单位工程施工图设计、组织建设、验收及投产标准制定等依据。该阶段投资管理的重点：即初步设

33、计概算编制的原则一是切实落实建设各类条件；二是技术方案、设备选型及施工方法科学合理；三是定额及费用执行标准明确；四是价格条件符合市场水平。只有这样才能编制出能够实现控制基本建设投资目的的概算。5、单位工程施工图设计阶段单位工程施工图设计是工程设计的最后一个环节，它是编制单位工程施工组织设计和施工图预算的依据，是矿井单位工程施工、设备安装、非标件制作、工程验收和结算的基本依据。该阶段投资管理的重点是：该阶段施工图预算一般有设计部门的经济管理部门配套施工图设计编制施工图预算。由于设计部门施工图预算工程量大都由设计人员提出，工程量计算与定额规定有时出入较大；预算人员对项目所在地价格水平掌握程度不一；

34、工程施工方法选择不一致等因素，造成预算水平与实际水平出入较大，只具有一般性指导意义，所以对该阶段的施工图预算要慎重应用，要把施工图预算管理的重点放在项目建设阶段由项目管理单位自主或委托管理方面来重点管理。6、项目建设实施阶段投资动态管理、计划管理：基本建设投资计划是投资方投资活动的综合性计划和纲领性文件，直接关系到企业的经营效益和投资效益。基本建设项目投资计划一般分为企业投资中、长期计划和年度投资计划两大类，其指标体系包括产业分类、项目名称及数量、投资规模等内容。企业中、长期投资计划一般是指企业“五年”项目建设计划，它是与企业该时期的产业发展方向、发展规模和主要经济指标密切相连的，是企业经营目

35、标、经营策略等重点决策的具体化。企业中、长期投资计划的编制一定要与企业的发展战略充分融合和不断修订，适当确定投资规模，以在不断变化的市场经济发展中切合实际的指导企业的长远发展。企业年度投资计划的编制来源是项目的初步设计概算，是企业中、长期投资计划的具体化，它对中、长期投资计划的实施起到保障作用，是项目基本建设工作的指南。年度投资计划的编制须围绕矿井网络工期安排关键线路、兼顾生产辅助和生活设施，平衡安排三类工程，以矿井、洗煤厂、铁路专运线等同步移交生产为原则编制年度投资计划。其指标体系包括工程名称、工程特征、工程量、工作量、形象进度、质量指标、工期指标、安全指标等内容。除此以外，还要编制月度、季

36、度投资计划，具体细化工作目标和考核标准，以月度、季度计划确保年度计划、以年度计划确保项目投资计划，以项目投资计划确保企业中、长期投资计划，从而促进企业的快速扩张和可持续发展。基本建设投资计划管理投资管理职能是：通过计划的编制、调整和控制使计划投资控制在预算投资之内。、统计管理：基本建设统计报表是全面反映基本建设已完工程的综合性报表，它包括了基本建设统计快报、月度及年度报表。基本建设统计报表是根据基本建设投资计划、工程完成的验收工程量、结算工作量为基础进行编制的，其指标内容要全面反映工程设计、本年及累计完成、本年计划、本月完成的工程量和工作量等全部建设内容。基本建设统计管理投资管理职能是：通过对

37、统计指标的分析，反映项目概算与实际施工中单位工程、工程量、工作量的差异；反映年度投资计划的执行情况；为投资完成分析报告提供依据，是加强投资管理的重要工具。统计管理人员要定期编制以统计主要指标为内容的统计手册，以便使企业领导、部门准确掌握基本建设情况，以便及时对投资过程进行不断规范。、招标管理：煤炭工业基本建设项目招、投标工作是1987年煤炭工业部正式提出，1988年在永城矿区试点开始的，通过20多年的不断发展已经非常成熟。项目招、投标对投资管理的作用：通过项目招标，选择工期、造价合理；质量优；安全好的优秀施工单位，从而使建设项目达到投资省、质量好、工期短、安全优、见效快的目的，全方位节约项目建

38、设投资。项目招标具备的条件设计招标：项目具备“同意前期工作的批复文件”；具有备案的精查地质报告及必要的技术资料；项目单位组织机构已建立。施工招标主要条件有批准的设计文件；有满足开工施工后三个月的施工图；已列入企业年度建设计划；资金已落实；征地及供电等前期工作已完成；招标方案已经企业管理部门批准等。建设项目招标方式根据中华人民共和国招标法规定，目前以公开招标和邀请招标为主；邀请议标已不提倡，但是企业为了提高工作效率，有效处理集团管控和法人治理结构之间的关系，都根据各自单位的实际管理情况，制定符合自己企业管理模式的“招、投标及合同管理办法”，对一些特殊施工要求项目才有邀请议标或议价方式。建设项目招

39、标形式包括：全过程招标；勘察招标；设计招标；工程监理招标；设备材料招标；工程施工招标等。项目招标的主要程序：包括：批准招标计划；批准招标方案；招标单位组织或委托编制招标书及标底（或投标单位有效投标价的平均价）；发出招标广告或招标邀请函；投标单位资格审查；投标单位编制投标书及报价；招标单位成立或委托成立招标领导小组和评标委员会并组织开标；评标；定标，招标单位发中标通知书；双方签订合同。招标书主要内容包括：建设项目名称、地点；项目概况描述、建设项目内容及招标范围；主要工程量清单；质量及工期要求；造价编制参照标准；竞争性条款要求；中标价调整条件；投标须知；合同主要条款等。投标书主要内容：技术标：企业

40、综合说明；施工力量安排；施工组织设计及工期安排；质量保证体系；主要施工设备、重点工程施工方法；特殊工程施工方法及设备配备；临时设施布置；对招标书的承诺；技术及基建组织建议等。商务标：计价依据；工程投标报价的计算；竞争性优惠说明；中标价等。评标办法简介项目对比法；项目排名法；百分制打分法等等。、合同管理：合同是法人之间为了实现一定的经济目的，明确相互权利、义务关系的协议。“合同”作为法人之间履行各自承诺的具有法律效力的文件，它是项目建设过程中甲、乙双方之间处理一切问题的基本指南。企业内部合同管理的内容包括：合同的订立、合同文件的管理、合同的履行、索赔及合同纠纷的处理、合同变更及终止等的处理。合同

41、分类：按承包形式：总包合同（EPC)；联合承包合同；专业承包合同。按包价方式：总价合同；单价合同；成本加酬金合同；单价及总价混合合同。合同主要条款一般包括：合同说明；项目名称、地点及签订时间；工程范围；工期及奖惩；质量标准及保证；承包方式；工程中标价、计算及调整方法；施工准备工作分工；工程价款的结算与支付；有关技术资料的提供时间；物资供应处理；工程变更等签证处理；双方权利和义务；合同纠纷处理方式；其他等。合同文件及解释顺序作为招标项目， 组成合同的各个文件是一个整体，彼此相互解释，互为说明。除合同条款另有约定外，组成本合同的文件及优先解释顺序如下： 本合同协议书、附件及本合同签订后双方达成的对

42、本合同条件的修正及补充文件； 中标通知书；招标文件及其澄清；报价函； 投标文件； 标准、规范及有关技术文件； 图纸；在本合同条件中可能规定的构成本合同组成部分的其他文件；当合同文件内容含糊不清或不相一致，在不影响工程正常情况下，由发包人和承包人协商解决。双方也可以提请负责监理的工程师作出解释。双方协商不成或不同意负责监理的工程师的解释时，按本合同关于争议的约定处理。合同文件使用的法律和适用的标准 使用法律、法规：国家、部门的法律、法规、规章都适用于本合同文本。如对同一问题要求不一致时，则按下列顺序优先执行：国家法律、法规，部门规章。 适用标准、规范：乙方必须使用国家统一标准、规范，若国家没有统

43、一标准规范时，可以使用专业标准规范，各种标准规范不一致时，则按下标准顺序优先执行：国家标准、规范，专业标准、规范。（5）、预算管理：施工图预算是按照施工图纸所确定的工程量，施工组织设计规定的施工方法，参照定额标准、取费标准、地区材料、人工、机械等价格水平所编制的控制工程造价的文件。参照定额的原则：固定量、指导价、竞争费。施工图预算的管理招标工程明确中标价的，按照工程中标价的分解价作为招标工程预算价进行管理；招标工程规定预算编制原则或非招标工程合同约定预算编制原则的，按照编制原则进行预算管理；标价外或预算外工程按照合同约定的计价原则按照变更预算进行管理，另外要注意配套做好材料单价及地区价差系数的

44、内部或有权部门的审批工作。影响施工图预算准确性的主要因素作为建设阶段的施工图预算管理，对投资控制而言，其重要程度不言而喻，但是影响施工图预算的因素很多，主要有：项目管理的模式；施工图等设计文件深度或缺陷；招标文件规定的缺陷；合同约定的缺陷或理解偏差；三类工程配套设计衔接；定额执行标准；工程量计算准确程度；定额子目及费用套取适当性；人工、材料及电力价格水平；辅助费定额的调整条件误差；矿建工程地质条件的变化；预算管理人员本身素质等都是影响施工图预算质量高低的主要因素。其他基本建设费用管理作为项目投资管理工作，项目建设阶段的预算管理，除了上述甲、乙双方施工图预算管理以外，其他基本建设费用的控制与管理

45、工作也尤为重要。其他基本建设费用包括：建设单位管理费；建设用地费；可行性研究费；研究试验费；勘察设计费；环境影响评价等各类专项评价费；引进技术及引进设备其他费；生产准备及开办费；矿权转让费等等，共计24种以上的费用。上述费用的管理均为企业的自主管理行为，作为内部管理费用所需要的投资要制定各项费用管理制度，使费用的开支科学合理，有理有据；其他的费用投资部分，虽然都有国家有关部门指定的取费规则或规定，但是在市场经济条件下，作为竞争性费用来管理比较适宜。预算编、审程序施工单位编制-监理单位审核-项目单位审核或审定-建设单位审定。（6）、结算管理：结算是建设单位为单位工程结算和支付工程价款，统计工程进

46、度，考核投资效果、进行投资分析、财务决算和移交固定资产的依据。工程结算的分类工程结算一般分为中间结算和竣工结算两类，中间结算又细分为月度结算和年度结算，中间结算时间要有工程承包或设备订货合同具体约定；竣工结算又有单位工程和单项工程竣工结算。中间结算是为施工企业结算和办理工程价款、统计工程进度、施工企业考核工程成本的依据。年度结算是建设单位考核年度投资效果、进行年度投资分析、编制年度财务决算的依据。竣工结算是建设单位考核单位或单项工程投资效果、进行项目投资分析、编制项目财务决算的依据，是项目固定资产投资审计的基础，是工程竣工验收报告的重要组成部分。设备结算按照设备制造、安装周期安排进度进行结算。

47、其他基本建设费用的结算是按照合同约定，本着“收付实现制”的原则，在发生当期进行结算和核算。中间结算编制程序工程结算：施工单位编制-监理单位审核-项目单位审核或审定-建设单位审定。设备结算：供货单位编制-项目单位、建设单位审定。值得注意：设备达到竣工结算的前提条件，及验收条件是：非安装设备入库；安装设备要求单机完成试运转条件方可。其他基本建设费用结算：建设单位内部支出部分由财务部门提供数据，计划管理部门编制结算；其他须向外部单位支付的部分，由外部各单位编制结算，建设单位计划管理部门审核或审定。竣工结算编制组织单位工程竣工结算的编制由各施工单位编制，监理、建设单位审核或审定；单项工程竣工结算的编制

48、由建设单位组织编制，工程承包、设备及材料材料单位、勘察设计单位、其他中介机构，企业内部计划、工程、财务、供应等单位共同完成项目竣工结算的编制工作。结算编制的依据包括：招标文件相关规定；工程承包或设备购置合同要约条件；经批准的施工图预算；工程或设备验收单；设计变更通知书；井下用水量实测资料；工程更改等预算外签证资料；隐蔽工程验收检查记录；人工、材料、机械、电力及其他费用调差资料；工程量实测或验收记录；矿建工程地质条件的变化调整条件；有关定额（辅助费）、费用调整标准；以前年度结算资料；竣工图和其他资料。（7）、决算管理：基本建设竣工决算，是指建设单位以实物数量和货币为计量单位，综合反映竣工建设项目

49、的建设成果和财务情况的综合性文件，是建设项目竣工验收报告的重要组成部分。竣工决算和财务报表的区别所有新建、改建、扩建和技术改造项目（或单项工程），按照批准的设计文件规定的内容建设完成，具备投产和使用条件后，都要按照国家项目有关规定，及时组织竣工验收，并按照国家“财务准则”要求编制项目竣工决算，办理交付使用财产手续。竣工决算是综合计算基本建设项目从开始建设到竣工验收为止所发生的全部建设支出的终极报表，它即总结基本建设过程中财务管理工作，又检查竣工投产项目设计概算和基本建设计划的执行情况，考核投资效果，同时对积累技术资料也具有重要的意义和作用。会计报表主要以货币为计量单位，总括反映月、季、年度等一

50、定时期内基本建设计划、概算执行情况、融资计划、拨款计划等经济活动的定期报表，它是对会计核算的各类凭证、账簿整理集中而形成。通过会计报表以便分析研究和总结经验教训，采取有效措施，更好的完成基本建设任务。竣工决算的内容竣工决算包括竣工决算报表和财务情况说明两部分。竣工决算报表 建设项目概况表 建设项目竣工财务决算表 建设项目资金结构表 建设项目交付使用资产总表 建设项目交付使用资产明细表财务情况说明主要包括：基本建设概算、预算、计划执行情况；基本建设分资金来源的资金使用情况；建设成本及投资效果分析；主要经验和教训；存在的问题及处理意见等。财务分析的内容：（财务分析的意义、程序、形式等）包括以下几个

51、方面资金来源及到位率分析资金到位率%=本期实际完成投资额/本期资金到位总额投资完成情况分析本期投资计划完成率%=本期实际完成投资额/本期计划投资额基本建设投资效果分析资金使用率%=一定时期投资完成额/同期基建资金支用额交付使用资产率%=本期交付使用资产/本期实际完成投资额+起初在建工程投资在建工程率%=一定时期在建工程总额/同期投资完成总额基本建设成本分析总成本分析：建设成本节约或超支额=概算总投资-实际总成本单位生产能力投资=建设总成本/新增生产能力 投资效果分析（项目财务效益评价）达产时间分析单位产品成本分析（吨煤成本）投资利润率%=投产后年利润总额/基本建设投资额投资回收期=建设期+建设

52、项目全部投资/投产后年平均现金净流量借款偿还期=建设期+建设项目全部借款/投产后年平均现金净流量（8）、审计管理：基本建设审计管理是基本建设经济监督的重要形式，基本建设审计的主要内容包括：项目决策管理；财务收支活动；投资效益状况；财经纪律等。基本建设审计的依据国家政策、法律、法规和主管部门的法令或部门规章各种经济指标及标准建设单位会计制度、有关建设及经济管理规定审计报告和决定撰写审计报告基本要求、步骤及结构基本要求：吃透政策、熟悉现场；实事求是、客观公正；立场鲜明、是非清楚；重点突出、意见具体；证据确凿、数字准确；文字精炼、措辞得当；步骤：回顾总结、提炼资料；选定中心、核实证据；准备附件、拟定

53、提纲；征求意见、动手撰写；定稿报出、反馈意见。报告结构：概述审计工作过程；反映审计发现的问题和证据；评价意见及建议。审计决定的内容一般包括三个部分：反映审计决定的由来；反映审计结论和处罚决定；审计决定执行的时间要求等。项目审计阶段划分和主要内容阶段划分：前期工作阶段审计；建设期间阶段审计；建设后期审计。除此以外，还有基本建设专项审计。审计内容：前期工作阶段审计：包括决策程序审计；基本建设程序审计；资金来源及保障审计；初步设计概算审计；建设期间阶段审计：工程投资审计（预结算、核算）；设备、材料投资审计；待摊投资审计；工程往来款支付审计；建设单位会计报表审计等。建设后期审计：竣工结算审计；竣工决算

54、审计；投资效益审计（工期、质量、造价、投资收益）等。基本建设专项审计：招标、合同、建管费等等以上审计工作可以是企业内部审计，也可是社会审计，但是基本建设工程财务决算审计之前，为了竣工决算审计的速度、质量等，一般首先要通过中介机构对竣工结算审计后，方可进入政府审计机关组织的财务决算审计程序。（9）、建设项目后评价建设项目评价包括：建设项目评估（可研阶段已经说明）；建设项目经济评价-财务评价，国民经济评价；建设项目后评价三个阶段。建设项目财务评价-实质上是技术经济的范畴。财务评价的基本报表包括现金流量表（全部投资，自有资金）；损益表；资产负债表；财务外汇平衡表；投资分配表；产量分配表；成本估算表等

55、。财务评价的指标体系盈利能力分析：财务内部收益率；投资回收期；财务净现值；投资利润率；投资利税率；资本金利润率；清偿能力分析：资产负债率；贷款偿还期；流动比率；速动比率随着我国市场化、公司化程度越来越高，项目股权结构形式亦已趋多样化，尤其是对于已经股份制改造和上市公司来讲，除对项目本身测算上述指标以外，还要相应测算股东回报，一般是由收益率和投资回收期两个指标来体现。国民经济评价参数包括：社会折现率；影子汇率（外汇影子价格）换算系数；影子工资换算系数；农用土地影子费用；贸易费用率；影子价格；建设项目后评价建设项目后评价是项目投资管理的环节之一，是对建设项目的全面、最后的总结。建设项目后评价的程序

56、自我评价；审查阶段；复审阶段。建设项目后评价的依据可行性研究报告；初步设计；竣工验收报告；其他资料。建设项目后评价报告的内容：前期工作评价主要包括：立项条件；决策程序；前期工作深度；设计依据、规范、标准等；设计规模；设计质量；设计方案技术可行性、经济合理性；引进设备；建设实施评价主要包括：施工准备情况；建设程序；招、投标情况；施工管理；项目管理（质量、工期、安全、投资、信息、内部制度）；经验及教训；可研成果；配套项目建设；竣工验收；生产准备等。效益评价包括：生产经营及达产情况；经济评价（直接或间接效益）；财务评价结论：与项目可研报告主要技术经济指标的比较；概括总结可供类似项目借鉴的经验和教训。

57、七、结束语：项目竣工移交、投产之后，企业由项目投资管理转向了以成本管理为重点的企业管理、物资供应、劳动工资、财务管理等经营管理工作。项目股权投资的控制，实际上是减少了项目投产以后无形资产的摊销或者增加了企业的利润留成，为企业生产运营成本的控制起到了很大的作用。项目固定资产投资的控制，将大大减少项目运营过程中固定资产折旧，同样为为企业生产运营成本的控制起到了很大的作用。致力于从基础造价管理到项目投资全方位控制，再通过投、融资管理，学习升华到资本运营管理的同学们，这是你走向成功的基本知识要素，以此共勉。谢谢！2009年7月6日9JWKffwvG#tYM*Jg&6a*CZ7H$dq8KqqfHVZF

58、edswSyXTy#&QA9wkxFyeQ!djs#XuyUP2kNXpRWXmA&UE9aQGn8xp$R#͑GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5

59、pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmUE9aQGn8xp$R#͑GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!z

60、n%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z8vG#tYM*Jg&6

61、a*CZ7H$dq8KqqfHVZFedswSyXTy#&QA9wkxFyeQ!djs#XuyUP2kNXpRWXmA&UE9aQGn8xp$R#͑GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxG89AmUE9aQGn8xp$R#͑GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWp

62、azadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwcvR9CpbK!zn%Mz849GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z8vG#tYM*Jg&6a*CZ7H$dq8KqqfHVZFedswSyXTy#&QA9wkxFyeQ!djs#XuyUP2kNXpRWXmA&UE9aQGn8xp$R#&#