信用证实务知识

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1、1、什么是信用用证“不符点点”？ 受益人提交交的单据与信信用证条款要要求不一致的的地方就叫做做“不符点”。这这种“不一致致”主要有两两方面，一是是单据本身与与信用证要求求不一致，如如货物名称不不一样；二是是受益人的行行为与信用证证的要求不一一致，如，交交单时间晚于于信用证所规规定的期限。判判别单证是否否一致是以单单据的表面所所出现的文字字或符号的表表示形式为依依据，就算单单据出现的文文字或符号与与信用证要求求的文字或符符号所表达的的意思完全一一样，但如果果表示形式不不一致，那么么“不一致”的的地方就是“不不符点”。 2、 “议议付”与“证证下托收”有有什么区别？“议付” (Negootiati

2、ion)，按按跟单信用用证统一惯例例的解释，是是指被授权的的银行对汇票票及/或单据据付出价金。在在议付信用证证项下，议付付银行收到受受益人提交的的单据经审核核确认符合信信用证要求后后，预先按一一定的贴现率率向受益人贴贴现该由开证证银行支付的的票据款，然然后寄单向开开证银行收回回已贴现的票票款。说得通通俗点，议付付就是“商议议付款”，是是议付银行与与受益人之间间在信用证项项下的贴现融融资安排。“证证下托收”是是银行将信用用证受益人提提交的单据以以托收方式向向开证银行寄寄单要求付款款，并在收妥妥票款后转给给受益人。“议付付”与“证下下托收”的主主要区别是，如如果按“议付付”结算，议议付银行从开开证

3、银行收到到票款之前，预预先向信用证证受益人付出出价金。跟跟单信用证统统一惯例明明确指出，仅仅审核单据而而未付出价金金并不构成议议付。而按“证证下托收”结结算，托收银银行是在收妥妥票款后才将将其付给受益益人； 3、什么是是自由议付信信用证？自由议付信信用证 (FFreelyy Negootiabeel L/CC)：也称公公开议付信用用证 (Oppen Neegotiaable LL/C)或非非限制性信用用证(Nonn-resttricteed Neggotiabble L/C)，是规规定任何银行行都可以办理理议付的信用用证，有即期期和远期两种种。自由议付付信用证载有有自由议付的的文句，例如如：“

4、Thiis creedit iis avaailablle witth anyy bankk by nnegotiiationn”。自由议议付信用证的的受益人可以以自由选定一一间对自己有有利的银行来来办理议付。4、采用自由议付信用证有什么好处？议付信用证证大多数是自自由议付的，这这对受益人有有利。受益人人要议付，不不一定非要到到通知行，而而可自由选定定一间对自己己有利的银行行。而限制议议付信用证的的开立，往往往是开证行出出于对自身利利益的考虑，例例如规定受益益人必须到开开证行的一海海外姐妹行/关系行办理理议付。限制制信用证对受受益人不利，一一是指定的议议付行可能收收费很高，而而受益人没有有选择

5、余地，只只好接受；二二是一旦指定定的银行不愿愿意办理议付付，那么信用用证就失去了了其应有的保保障作用，受受益人收款风风险就大了。5、什么是限制性信用证，那些属限制性信用证？限制性性信用证 (Restrrictedd L/C)：限定受益益人必须到某某一家银行办办理结算手续续的信用证。限限制议付信用用证通常载有有限制议付文文句，例如：“Thiss creddit iss avaiilablee withh the advissing bbank oonly bby neggotiattion”。如如果信用证本本身没有特别别注明该限制制条款，那么么属于限制性性的信用证通通常包括有：承兑信用证证、即期

6、付款款信用证、远远期付款信用用证及保兑信信用证；另外外，如果一信信用证注有限限制条款，那那么该信用证证就是限制信信用证。6、什什么是即期信信用证，那些些属即期信用用证？即期信用证证 (Sigght L/C)：开证证银行或其指指定付款银行行在见到受益益人出具符合合要求的单据据 (汇票或或其他文件) 即行付款款的信用证。属属于即期信用用证的包括有有：即期议付付信用证 (Sightt Negootiatiion L/C)；即期期付款信用证证 (Sigght Paaymentt L/C)。7、什么么是远期信用用证，那些属属远期信用证证？远期信用证证 (Terrm L/CC)：开证银银行和其指定定付款银

7、行在在见到受益人人出具的符合合要求的单据据(汇票或其其他文件)后后在将来某一一天付款的信信用证。属于于远期信用证证的包括有：远期议付信信用证 (NNegotiiationn L/C with a Usaance DDraft)；远期付款款信用证 (Deferrred PPaymennt L/CC)；承兑信信用证 (AAccepttance L/C)。远期信用证证项下，受益益人可以请求求结算银行对对汇票或其他他单据进行贴贴现，取得即即期的融通资资金。另外，在在实务中还有有一种“假远远期信用证”，规规定受益人出出具远期汇票票，由开证银银行或其指定定付款银行负负责贴现，而而贴现利息和和手续费则由由信

8、用证申请请人负担。此此类信用证从从表面上看是是远期信用证证，但实际上上，卖方凭远远期汇票及其其他单据向银银行收回全部部票款，与即即期信用证没没有差别。88、什么是信信用证结算银银行的追索权权？银行 (通通常在卖方所所在地) 办办理信用证结结算，向受益益人支付了票票款后，即寄寄单向开证银银行索回其已已付给受益人人的票款。但但是，如果向向开证银行索索偿失败，结结算银行有权权将汇票及其其他单据退回回受益人，追追回原先支付付给受益人的的票款。银行行的这种权利利就是所谓的的“追索权”。 9、如何去去判别信用证证项下的银行行追索权？在受益益人与结算银银行没另有协协议的情况下下，判别在某某个信用证项项下的结

9、算银银行是否有追追索权，主要要是看信用证证 (尤其是是汇票) 对对结算银行的的责任的规定定。如果开证证银行是汇票票的付款人，结结算银行是持持票人/收款款人，受益人人是出票人，那那么结算银行行通常都有追追索权，这是是因为，按国国际票据法，持票票人若无法向向付款人索款款，那么就可可以向出票人人行驶追索权权；相反，如如果结算银行行是汇票中的的承兑人或者者是信用证中中指定的付款款人 (毋需需汇票)，那那么，结算银银行就没有追追索权，这是是因为结算银银行承担了开开证银行所委委托的付款义义务。另外，保保兑信用证的的保兑银行对对受益人没有有追索权，这这点在跟单单信用证统一一惯例中已已有清楚的规规定。10、银

10、银行对哪种信信用证有追索索权，哪种没没有？大体上说，非非限制性信用用证 (如：自由议付信信用证) 的的结算银行有有追索权，而而限制性信用用证 (如：承兑信用证证、付款信用用证、保兑信信用证) 的的结算银行没没有追索权。在在现实中，有有些银行与出出口商签定有有关追索权的的特别协议，明明确规定：对对所有信用证证（包括限制制性信用证）结结算，银行向向出口人 (受益人)支支付信用证票票款后，如果果无法从开证证银行索回票票款，可以向向受益人行使使追索的权利利。不过，也也有出口商与与信用证结算算关系银行签签订相反的协协议，明确规规定：对所有有信用证（包包括非限制性性信用证）结结算，银行向向出口人 (受益人

11、)支支付信用证票票款后，即使使无法从开证证银行索回票票款，也不享享有向受益人人追索的权利利。有了这种种协议安排，出出口人的利益益更有保障。11、受益人如何在结算收款后避免银行追索？受益人采用用没有追索权权的信用证（如如，保兑信用用证、付款信信用证、承兑兑信用证）结结算就可以避避免结算后的的银行追索。不不过，必须注注意，在这些些信用证项下下，受益人必必须到该信用用证授权办理理相关业务（加加保、承兑、付付款）的银行行结算才避免免追索。另外外，受益人也也可以与自己己的结算关系系行特别签定定有关“无追追索权信用证证结算”的协协议，以避免免结算收款后后银行追索。12、如何办理信用证出口押汇？信用证出口口

12、押汇(NEEGOTIAATIONSS UNDEER GUAARANTEEE)：受益益人将信用证证项下的全套套单据交到银银行，在安排排担保的条件件下，要求银银行立即按照照信用证的金金额预付票款款。受益人向银银行提供外汇汇押汇申请书书。申请书内内容包括企业业的基本情况况的介绍、企企业的财务状状况、申请的的金额、申请请的期限，同同时向银行提提供有关的资资料，如：（1） 企业的的营业执照副副本。（2） 外贸合同或或代理协议。（3） 企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。（4） 银行的出口议付（押汇）申请书。（5） 银行的出口押汇协议书。（6） 信用证正本及信用证修改的正本。（7） 信用证（包括

13、信用证修改）要求的全套单据。13、信用证出口押汇贴现金额及押汇利息时间是怎样计算的？信用证出口口押汇贴现金金额一般采用用预扣利息方方式，即押汇汇金额-押汇汇利息。即期信用证证的押汇利息息 =（押汇汇金额押汇汇利率押汇汇天数）/3360天远期信用证证押汇利息 =（押汇金金额押汇利利率押汇天天数）（承承兑付款日-押汇起息日日）/3600天押汇利息时时间设定（1）即期期信用证押汇汇期限各国情情况不尽相同同，一般如下下： 115天：日本本、韩国、港港澳、新加坡坡、马来西亚亚 20天：欧洲、美国国、加拿大、澳澳大利亚、新新西兰 255天：西亚各各国、中南美美洲、非洲 30天：其其他国家或地地区（2）远期

14、期信用证承兑兑后押汇的期期限为押汇起起息日起至承承兑付款日。如果议付款款的收回，归归还押汇金额额还有余额时时，银行将会会将余额转入入企业的有关关帐户中。如如果银行实际际收到议付款款的时间长于于押汇的时间间，这段时间间的利息，银银行将会向企企业追收。114、什么情情况下信用证证办理出口押押汇受到限制制？（1） 信用证证为可撤销（或或可转让）。（2） 信用证已用于抵押，包括打包放款。（3） 申请押汇期限超过90天。（4） 信用证项下的单据有不符点。（5） 信用证的有效地点在国外。（6） 远期信用证已经寄出单据，还没有被承兑。（7） 开证银行的信誉不佳。（8） 开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严

15、、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。15、如何办理远期信用证的贴现？远期信用证证都可以通过过押汇来取得得信用证贴现现。远期议付信信用证：取得得到开证银行行承兑通知后后，凭远期信信用证的承兑兑通知，向银银行申请贴现现。远期期支付信用证证：取得到支支付银行承兑兑通知后，凭凭远期信用证证的承兑通知知，向银行申申请贴现。承兑信用用证：汇票经经兑现银行承承兑后，将承承兑汇票交给给银行办理贴贴现。16、收收到信用证，卖卖方收款就万万无一失了吗吗？收到信用证证，这并不意意味着卖方收收款万无一失失，仍有可能能无法收到货货款。原因主主要有：（11）卖方制单单失误，造成成信用证“单单证不符”；（2）

16、信用用证的有“软软条款”，致致使“单证不不符”；（33）开证银行行在付款前倒倒闭。因此，受益益人首先应要要求信用证由由信用好的大大银行开立，而而收到信用证证后，应认真真细致地审核核其中条款，确确保条款不但但符合合同要要求，而且是是可顺利操作作的。17、全全套提单要求求签字盖章，提提单副本也要要签字盖章吗吗？全套提单要要求签字盖章章，副本提单单不需要签字字。关于这点点，UCP5500第二十十条C款中提提到：除非信信用证另有规规定，银行将将接受标明副副本字样或没没有标明正本本字样的单据据作副本单据据，副本单据据无须签字。18、如何选择信用证议付关系银行？好的信用证证结算银行应应该是：（11）熟悉信

17、用用证结算业务务；（2）资资金雄厚信誉誉好；（3）收收费合理；（44）工作人员员认真负责；（5）所处处位置交通方方便；（6）国国际知名度高高，与世界各各地银行有联联系；（7）服服务项目齐全全（能办理多多种业务，如如：无追索权权贴现）。选选择信用证议议付关系行时时可以参照以以上标准作权权衡。19、保保兑信用证改改证后保兑仍仍有效吗？保兑银行是是在严格审核核信用证的条条款后才决定定对信用证加加保的。保兑兑信用证改证证后，也就是是改变了信用用证的条款，那那么保兑行对对其已加保的的信用证的修修改可以不保保兑。当然，受受益人收到信信用证修改书书后可以与银银行另作加保保安排，取得得银行新的保保兑承诺。22

18、0、单证不不符保兑无效效，保兑银行行是否还要收收保兑费？银行的保兑兑是一种收费费的服务，保保证兑现信用用证项下单据据的票款，而而其前提是受受益人将单据据交的单据“完完全符合信用用证规定”。如如果受益人的的单据有不符符点致使保兑兑失效，这不不能免除受益益人的保兑费费，因为银行行提供的是一一种在“完全全符合信用证证规定”下的的有效担保。21、信用证与合同有什么关系？信用证通常常是申请人（贸贸易合同的买买方）根据合合同条款而开开立的，其目目的是希望受受益人（贸易易合同的卖方方）通过执行行信用证条款款，从而完成成合同中有关关卖方的责任任或义务，保保障买方在合合同中所规定定的利益。然然而，根据信信用证业

19、务规规则，信用证证与可能作为为依据的贸易易合同或其他他合同是互相相独立的交易易，即使信用用证中有对该该合同的任何何援引，银行行也与该合同同无关，且不不受其约束。22、信用证中对合同有援引时受益人应如何处理？根据跟单信信用证统一惯惯例（UCPP500）的的规定，信用用证与可能作作为依据的贸贸易合同或其其他合同是互互相独立的交交易，即使信信用证中有对对该合同的任任何援引，银银行也与该合合同无关，且且不受其约束束。银行审核核单据的标准准是，以信用用证所要求提提交的单据为为对象，检查查并确定单据据表面是否与与信用证条款款相符。银行行不审核信用用证中没有要要求提交的单单据。所以，如如果信用证中中对合同有

20、援援引，受益人人不必去考究究合同本身的的内容，而只只要在有关单单据上作相应应的文字描述述就可轻易地地达到“单证证相符”。 23、没签签合同就按信信用证发货会会有问题吗？如果没有签签合同就进行行贸易，那么么这个交易就就没有合同的的保护。而合合同对当事人人的保护作用用很难由信用用证来替代，这这主要因为，（11）信用证有有其本身独特特的操作规范范，例如，信信用证处理的的仅仅是单据据，而不包括括所列明的条条件，相反，合合同很着重交交易的各种条条件；（2）信信用证不能覆覆盖合同的所所有条款。当当然，对卖方方来说，收取取货款是交易易中关键的一一环，如果有有把握做到单单证相符，确确保能收到款款项，那么没没签

21、合同就凭凭信用证发货货，也没大碍碍了。相反，对对买方来说，如如果付款赎单单后发现货物物有问题，那那么处理起来来就棘手得多多。24、哪哪种信用证对对受益人最有有保障？由信用用好的本地大大银行加具保保兑的信用证证对受益人最最有保障，这这是因为除了了开证行之外外，有一本地地银行同时担担保该信用证证，即，保证证付款且付款款后没有追索索权。当然，银银行保兑或付付款的前提是是单据“完全全符合信用证证规定的条件件”（单证相相符，单单相相符），所以以，条款简单单易于操作的的保兑信用证证对受益人才才真正最有保保障。25、为为什么有些信信用证在海外外到期？通常，在海海外到期的信信用证是“背背对背信用证证”或是转让

22、让信用证，而而且开证（转转让）申请人人往往是中间间商。因为原原证（Masster LL/C）的到到期是在开证证申请人所在在地，依照信信用证的操作作规范，经“背背开”或“转转让”后的信信用证的到期期也只能在海海外。26、海海外到期的信信用证对受益益人有何不利利？主要不利有有：（1）受受益人备单的的时间变得仓仓促，因为单单据还得“赶赶路”到海外外银行去；（22）如果交单单期限较紧迫迫，受益人很很难与海外银银行沟通及时时查收单据；（3）受益益人很难确定定交单日期，如如果海外银行行声称交单晚晚了一天，那那么受益人也也就鞭长莫及及，无从考证证。（4）当当受益人在当当地银行办理理交单时，因因为当地银行行不

23、敢确定单单据一定能及及时寄抵海外外银行，故通通常不愿意贴贴现单据，使使受益人失去去了贴现融资资的机会。227、如何处处理在海外到到期的信用证证？受益人处理理的方法主要要包括有：（11）在开证前前向客户争取取较长的交单单期限；（22）要求信用用证从信誉好好的大银行开开过来；（33）收到信用用证后，仔细细审查信用证证条款，确保保能在较短的的时间内备齐齐所有单据，并并有足够的时时间将单及时时寄抵海外银银行。（4）与与你们的国内内结算关系行行保持沟通，交交单后叫他们们尽快以特快快专递给香港港银行寄单。（55）最好到开开证行在国内内的关系行/姊妹行交单单 (非限制制议付信用证证)，这样，他他们之间会互互

24、相配合。228、信用证证中的有效期期和交单期的的关系是怎么么设定的？最迟装船期期限 + 允允许交单的天天数 = 信信用证的到期期（有效期）期期限。例如，最最晚装船日期期：1月311日，允许交交单的天数：21天，那那么信用证的的有效期即：2月21日日。29、什么么叫信用证“软软条款”？有些信用证证的规定或要要求是受益人人本身无法做做到的。受益益人要满足这这些规定或要要求，就得受受制于开证方方。这样的信信用证条款就就被称为“软软条款”。“软软条款”将受受益人置于非非常被动的不不利地位。通通常，“软条条款”的隐蔽蔽性很大，非非资深的专业业人士在执行行信用证前很很难察觉当中中的危害性。如如果受益人贸贸

25、然执行有“软软条款”的信信用证，会造造成“单证不不符”，最终终有可能“钱钱货两空”，遭遭受惨重的经经济损失。330、受益人人应如何对付付“软条款”信信用证？信用证证结算是一系系列专业性非非常强的业务务操作，企业业不可以随便便安排人员凑凑合着干。企企业要对付信信用证“软条条款”，直接接简单的办法法就是配备外外贸/信用证证专才来处理理信用证业务务，同时有一一套有效的信信用证业务操操作规范。收收到信用证之之后必须认真真仔细审核信信用证条款，对对带有“受制制于开证方”条条款的信用证证必须要求开开证人修改，确确保信用证条条款的可操作作性，然后在在整个单据处处理过程严格格把关，切实实做到“单证证相符，单单

26、单相符”。当当然，聘请外外贸/信用证证专业顾问公公司（如，广广州燕元商务务咨询服务有有限公司）来来把关，做到到“魔高一尺尺，道高一丈丈”，是企业业对付信用证证“软条款”的的最有效的方方法。31、 因“软条款款”而呼吁对对现行的信用用证操作设限限明智吗？因“软软条款”恐惧惧症而质疑或或否定信用证证甚至呼吁对对现行的信用用证操作设限限，这种想法法非常不明智智，而且在现现实中也很难难落实，因为为可操作性不不大。如果真真的要对信用用证操作设限限，那必然要要在现行的规规则中附加一一些灵活的“人人治”因素而而改变目前非非常中用的“自自足性”以及及“严格按章章办事”的操操作模式，这这只能动摇信信用证在国际际

27、贸易中的地地位和作用，从从而阻碍国际际贸易的发展展。对于“软条款”问问题，信用证证现行规则的的制定者国际际商会的态度度是：“开证证行根据开证证申请人的请请求，开出带带有软条款的的信用证只是是发出一项要要约，而受益益人完全有权权利对该信用用证及其软条条款提出异议议，要求修改改或者重新开开立。如果受受益人对含有有软条款的信信用证没有提提出异议，就就是默示承诺诺。那么受益益人应当按照照信用证的要要求提供符合合信用证条款款的各种单据据。”国际商商会的这个意意见是对的，而而且符合实际际操作。其实实，解决信用用证“软条款款”问题的关关键在于受益益人。如果受受益人熟悉信信用证操作规规范并严格依依这一规范处处

28、理信用证业业务，何需畏畏惧“软条款款”？ 32、转让信用用证与背对背背信用证有什什么异同点？ 主要相同点 两种信用证都涉涉及一个中间间商作为卖方方； 两种信用证都涉涉及换单环节节； 两种信用证的到到期地点通常常都不在受益益人所在地，而而在新证的开开证行或转开开行； 两种信用证在开开立新证时，都都要调低单价价格及总金额额，缩短交货货期和交单期期； 两种信用证都要要调高保单 (如有) 中的投保金金额。主要不同点 转让信用证只涉涉及一笔信贷贷，即原开证证行提供的信信贷；相反，背背对背信用证证涉及的是两两笔信贷款，一一银行提供原原证的信贷，另另一银行提供供新证的信贷贷。 转让信用证明确确该证的性质质是

29、转让信用用证；相反，背背对背信用证证不显示其背背对背性质，对对受益人来说说，它只是一一般的信用证证，如果经验验不丰富，受受益人看不出出它是背对背背信用证。 背对背信用证的的开证行对该该证的受益人人承担付款责责任；相反，转转让信用证的的转开行不对对其转开的信信用证承担付付款责任。 背对背信用证可可增加许多比比原证更严格格的条款；相相反，转让信信用证除了金金额、单价、到到期日、交单单期限和装运运期限允许有有所调整以外外，其他的条条款必须按原原证的条款原原封不动地转转开。 背对背信用证与与原证的币种种可以不一样样；相反，转转让信用证与与原证的货币币种类必须是是一样的。 只要不禁止分批批装运/分批批支取，可转转让信用证可可分为若干部部分，分别转转让给不同的的受益人，而而背对背信用用证则很难有有同时有几个个受益人。 转让信用证由跟跟单信用证统统一惯例(UCP5000)中单独独的条款规范范；而背对背背信用证则没没有单独的条条款来管辖。