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1、昆山市财政局文文件昆财字201102511号关于做好20111年市级部部门预算编制制工作的通知知市各预算单位：为了进一步增强强预算编制的的科学性和准准确性，现依依据中华人人民共和国预预算法和昆昆山市市级部部门预算编制制管理办法，结结合我市财政政管理精细化化、科学化的的要求，现就就编制20111年市级部部门预算的有有关事项通知知如下：一、编制指导思思想以科学发展观为为指导，按照照构建公共财财政框架的要要求，坚持以以人为本、依依法理财、统统筹兼顾、量量入为出的方方针，大力调调整支出结构构，优化资源源配置，集中中财力办大事事；在确保行行政事业单位位人员工资和和机构正常运运转经费的基基础上，新增增财力
2、重点支支持经济发展展和改善民生生；进一步完完善部门预算算编制办法，细细化预算编制制，提高预算算的科学性和和透明度。二、编制口径与与方法（一）收入预算算的编制部门预算的收入入范围为：以以前年度结余余、财政拨款款、财政补助助收入、非税税收入、上级级补助收入、附附属单位上缴缴收入、经营营收入。当年非税收入要要按实事求是是的原则编制制（如有政策策性原因减收收的要作书面面说明），非非税收入预算算确定后，各各单位要认真真执行，确保保收入预算的的完成。有经经营性收入的的事业单位，经经营收入按全全口径填报，经经营性成本作作为支出项目目填报。（二）支出预算算的编制按照综合预算要要求，各单位位经费安排按按先预算外
3、后后预算内的程程序进行。单单位预算外支支出按当年非非税收入的770确定支支出规模，在在确定的规模模之内单位上上报支出预算算。1.基本支出的的编制要求基本支出的编制制口径以22011年市市级行政事业业单位支出定定额表为标标准，人员、公公用经费按实实编制。同上年相比，主主要完善了以以下两点：(1)实行标准准降档制度在差额拨款和自自收自支单位位自筹经费收收支不能达到到平衡的情况况下，为确保保单位人员经经费的足额安安排和机构正正常运转下，公公用经费按降降一档的标准准安排。(2)基本支出出项目化管理理根据部分公用支支出的实际需需要，在基本本支出范畴内内设立单项核核定项目和特特殊性核定项项目，由市财财政局
4、根据各各主管部门和和预算单位的的实际情况逐逐项核定，实实行基本支出出项目化管理理。单项核定定项目是指办办公楼水电及及维护费、物物业管理费、部部、省、市级级会议经费等等。特殊性核核定项目是指指必须同时满满足以下三个个条件的项目目，即：一是是单位正常运运转所必需的的，且公用支支出定额和单单项核定项目目都不能包含含的支出项目目；二是该支支出项目是本本单位特有的的，其他单位位没有可比性性；三是该支支出项目是每每年都发生的的，且每年支支出的金额相相对固定。2.项目支出的的编制项目支出预算是是市级行政事事业单位为完完成其特定的的行政工作任任务或事业发发展目标，在在基本支出预预算之外编制制的年度项目目支出计
5、划。 (1)20111年项目支出出预算编制统统一由主管局局扎口申报。(2)继续完善善经常性项目目资金管理库库。根据20010年经常常性项目的使使用情况，进进一步优化项项目资金管理理，原核定基基数的项目原原则上予以保保留，同时原原经常性项目目中属于基本本支出范畴类类的列入基本本支出单项管管理。(3)重点支持持民生领域投投入。加大对对环保、医疗疗、就业和教教育等社会关关注较多的热热点民生领域域的保障力度度。(4)实行上报报预算控制线线。根据厉行行节约、集中中财力办大事事的要求，各各预算单位上上报经常性项项目预算时不不得超过上年年核定后批复复的预算，市市级经常性项项目总额原则则上不突破上上年水平。(
6、5)严控一般般消费性项目目。认真落实实有关经费零零增长的要求求,严格控制制因公出国（境境）、公务购购车用车、参参观学习和各各类接待等消消费性支出。各各预算单位要要进一步压缩缩纳入公用支支出定额范围围的消费性项项目的规模和和数量。严格格执行各项财财务制度和财财经纪律，进进一步规范经经常性项目支支出范围，不不得在项目支支出中开支招招待费。属于政府采购支支出项目的，必必须编制政府府采购预算。3.单独编制政政府性基金预预算有政府性基金征征收任务的，需需根据国家和和省有关政府府性基金相关关政策或管理理办法，并按按照支出编制制要求，另行行申报政府性性基金收支预预算。4.编制项目绩绩效预算按照绩效预算编编制
7、要求，根根据实际情况况确定国土局局、文广新局局、农委三家家单位为20011年绩效效预算试编单单位，三个试试编单位在项项目经费中选选1个有代表表性的社会事事业类项目进进行项目绩效效预算, 具具体表式、指指标体系和编编制要求另行行布置。三、编制程序及及时间部门预算编制继继续实行“二上二下”的编制程序序。“一上”，即部部门提出预算算建议数。各各部门按照财财政部门的统统一布置和要要求，根据上上年预算执行行情况和本年年度工作任务务、事业计划划、分析各项项收支增减因因素，提出年年度预算建议议数。各部门门预算建议数数应于20110年9月10日前上报报财政部门。“一下”，即财财政部门下达达预算控制数数。财政部
8、门门对各部门年年度预算建议议数进行初步步审核，根据据财力情况，按按照预算编报报审批原则，于于2010年10月30日下达部部门预算控制制数。“二上”，即部部门编报正式式预算。各部部门根据财政政部门下达的的预算控制数数，区别轻重重缓急，核实实调整各项收收支项目，按按照预算编报报的要求，正正式编制年度度收支预算。部部门“二上”预算应于“一下”后的10日日内上报财政政部门。“二下”，即财财政部门在接接到单位正式式编制的年度度收支预算后后，经综合平平衡后编制正正式预算，经经市政府审定定后报市人代代会审批。市市人代会审议议批准后，市市财政局在330天内批复复到各预算单单位。四、编制方式及及报送资料（一）预
9、算编制制软件操作。2011年的的人员经费和和公用经费仍仍从市编办的的人员信息息管理系统中中取数，并自自动生成基本本支出。各主主管局要做好好信息系统的的维护工作，确确保数据的准准确性和完备备性。（二）预算编制制文字说明。在报送“一上”数据时，除软件要求填报的项目内容外，还需报送本部门的概况文本，阐明部门的职责、基本概况等总体情况，并重点阐述本部门事业发展的年度工作计划，对本部门的主要收支项目作简要说明。文字说明要求紧密结合部门预算的编制情况，全面简洁、重点突出、内容实在、条理清楚。（三）预算审核核资料。为便便于财政部门门进行预算审审核，各预算算单位在报送送部门预算建建议数的同时时，向财政部部门报
10、送下列列预算资料： 11.2010年9月在职、离退退休人员工资资发放单。 2.新新增合同制工工人的审批表表和合同制、编编外人员9月月份工资发放放单。3.其他财政部部门要求提供供的审核资料料。五、部门预算的的编报要求（一）增强预算算编制的科学学性、准确性性。各部门、各各单位必须高高度重视部门门预算的编制制工作，根据据预算编制管管理办法的规规定，结合本本部门的实际际情况，做好好各项基础工工作，确保部部门预算编制制的科学性、准准确性。（二）严格依法法理财，强化化预算约束。各各部门、各单单位要严格遵遵守预算法法和有关财财务规定，要要严格执行预预算，非经法法定程序不得得随意追加和和调整预算。如遇突发事件
11、需追加支出预算或项目执行过程中发生终止、撤消、变更等，须按规定程序报批。（三）加强相互互间的协调配配合。财政部部门认真做好好部门预算的的指导工作，针针对各部门、各各单位在预算算编制过程中中遇到的问题题和情况及时时予以解答，确保2011年部门预算编制工作顺利完成。附表一：20011年市级级行政事业单单位支出定额额表附表二：20011年商品品和服务支出出定额表附表三：20011年学校校生均公用经经费定额表二一年八月月二日主题词：财政 预算 通知抄送:市委办公公室、市人大大办公室、市市政府办公室室、市政协办办公室昆山市财政局 20010年8月月2日印发共印：100份份附 表 一一2011年市级级行政
12、事业单单位支出定额额表单位：元/人.年支出项目名称定额标准说明行政(含参照公公务员管理事事业单位)事业工资福利支出1、基本工资*按国家政策规定定计算2、津贴补贴（1）职务岗位位津贴*按国家政策规定定计算（2）基础津贴贴*按国家政策规定定计算（3）警衔津贴贴*按国家政策规定定计算（4）省定特岗岗津贴*按省规定的标准准计算（5）冷饮费4003、奖金（1）政府奖42000机关按津补贴标标准计算（2）年度考核核奖13个月工资,公务员含一一个月工作性性津贴（3）单位内定定自行发放奖奖金15000每人每年150000以内（4）新进后勤勤人员奖金10500事业新进人员4、社会保障缴缴费（1）养老保险险缴费基
13、数按工资资总额（打*部分）+奖奖金60000，比例288%（2）医疗保险险缴费基数按工资资总额（打*部分）+奖奖金32000，比例8%（3）公务员医医疗补助缴费基数按工资资总额（打*部分）+奖奖金32000，比例4%（4）失业保险险缴费基数按工资资总额（打*部分）+奖奖金60000，比例2%（5）生育保险险缴费基数按工资资总额（打*部分）+奖奖金60000，比例1%2011年市市级行政事业业单位支出定定额表单位：元/人.年支出项目名称定额标准说明行政(含参照公公务员管理事事业单位)事业商品和服务支出出1、商品和服务务定额支出公安局700000元，法院院、检察院662000元元（公检法包包含商品
14、和服服务各项单项项支出），四四套班子400000元，主主管局（含直直属事业单位位、机关事业业单位）355000元，参参照公务员管管理事业单位位280000元，事业一一档（行政类类）240000元，事业业二档（公益益类）220000元，事事业三档（其其他档）188000元，学学校按生均公公用经费标准准2、商品和服务务单项支出（1）保留车辆辆费用4400044000（2）摩托车47004700（3）船艇5000050000（4）一次性车车改补贴2500025000在职副科职以上上250000（5）交通费补补贴（6）定额福利利费360360（7）工会经费费缴费基数按工资资总额（打*部分）+奖奖金60
15、000，比例2%（8）离退休活活动经费30003000（9）基本支出出类项目:XXXX单项核定项目是是指办公楼水水电及维护费费、物业管理理费、部、省省、市级会议议经费等对个人和家庭的的补助（1）离休费工资机关、全额拨款款单位工资（含含房贴、护理理费、通讯费费等）按实计计算；差额、自自收自支单位位离休人员工工资由养老保保险结算，其其中房贴按实实核定。（2）退休费工资机关、全额拨款款单位工资（含含房贴、通讯讯费等）按实实计算；差额额、自收自支支单位退休工工资由养老保保险结算，其其中房贴按实实核定。奖金全额拨款事业单单位210000元、差额额、自收自支支单位事业单单位180000元（30000元养老
16、老保险结算）。（3）住房公积积金1020010200按人均850元元/月计算（4）提租补贴贴50045004按人均417元元/月计算（5）新职工购购房补贴1244012440按人均10200元/月计算算（6）独子费3030（7）幼托费、儿儿童统筹医疗疗费360360不可预见费30003000附 表 二二2011年商品品和服务支出出定额表 单单位：万元/人、年类别一档二档三档备注一、公检法7.06.2公安局“一档”，检察院、法法院“二档”（公检法包含含商品和服务务各项单项支支出）二、行政机关43.52.8四套班子“一档档”，主管局（含含机关事业、直直属事业）“二档”，参照公务务员管理事业业单位“三档”三、事业单位2.42.21.8行政类“一档”，公益类“二档”,其他档“三档”附 表 三三2011年学校校生均公用经经费定额表 单位：元元/人、年学校类型生均公用经费标标准备注小学680初中850高中1100爱心学校4200幼儿园110011
关于做好XXXX年市级部门预算编制工作的通知
