中国有色金属进出口江西公司-会计报表附注

《中国有色金属进出口江西公司-会计报表附注》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国有色金属进出口江西公司-会计报表附注（26页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为为提示性文字字。】中国有色金属进进出口江西公公司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况中国有色金属进进出口江西公公司原是中国国有色金属总总公司设在江江西的子公司司。20000年中央有色色金属企业下下放地方管理理，中国有色色金属进出口口江西公司成成为江西稀有有钨业集团公公司的子公司司。该公司经经江西工商行行政管理局批批准，取得营营业执照（注注册号：3660000111269000（1-11），注册册资本人民币币1204万万元；法定代代表人：王晓晓峰，注册

2、地地址：江西省省南昌市北京京西路1188号。公司主营：矿产产品、金属材材料、化工产产品、化工原原料、建筑材材料、普通机机械、电气机机械及器材的的进出口及代代理进出口业业务等。公司兼营：承办办来料加工、来来样加工、来来件装配和补补偿贸易、经经营转口贸易易、三类商品品的进出口业业务等。 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公司执执行 中华华人民共和国国商品流通企企业会计制度度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以

3、历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币/美美元为记账本本位币。在报报表期间内发发生的所有外外币经济业务务，按业务发发生当月一日日（或当日）中中国人民银行行公布的市场场汇价（中间间价）折合人人民币记账。期期末，对所有有外币账户余余额，按资产产负债表日市市场汇价进行行调整，产生生的汇兑损益益计入当期损损益或相关项项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用备抵法/直接转销法法核算坏账损

4、损失。坏账准准备按年末应应收账款余额额的 计提和对特特殊、重要的的应收款采用用个认定法。如用其他方法则如实写明】。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以外购购商品购入按按实际成本记记价，发出是是根据分批实实际法计价。 低值值易耗品、包包装物的领用用按五五摊销销法 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没

5、有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法计计算，并按固固定资产类别别、预计使用用年限和预计计残值率4%确定折旧率率。固定资产产预计使用年年限及年折旧旧率列表如下下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物303.2机器设备109.6运

6、输工具109.6其他设备3-519.2011.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资

7、产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确

8、定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付税款款法/纳税影影响会计法中中的债务法（或或递延法）核核算所得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所

9、得额的 33 %计计缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、出出口产品销项项税率为零。3.营业税公司营业税按其其他业务收入入的 5%计计缴。4.个人所得税税公司个人所得税税由员工个人人/本公司负负担，本公司司为其代扣代代缴。 5.城市维护护建设税公司按流转税 7 %计缴缴。6.教育费附加加公司按流转税33%计缴。 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数

10、6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释1 货币资金种 类年初余额年末余额117.60117.604,965,2288.9448,984,1118.50041,328.282,161,4453.444700,7344.8211,145,689.554现金银行存款其他货币资金合 计2 应收账款（1）账龄分析析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以内%6个月1年%1-2年%2-3年%3年以上 60,7002.02100%60,702.02100%合 计 100% 100% （2）年末末余额前十位位的应

11、收账款款明细单位名称金额备 注海南华兴钨业有有限公司 60,7702.02298年以前形成成 合 计 600,702.02 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】 3其他应收款款（1） 账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以下77,821.49100%151,4511.26100%6个月1年%1-2年% %2-3年%3年以上 %合 计 77,8211.49 100%151,4511.26 100%（2） 年末余额前五（3） 前五位的其它应应收款明细单位

12、名称金额备 注张激沈智明江澎李平薛剑利 55,2252.133 36,8805.011 30,3311.388 9,0666.56 6,0442.78 合 计 1377,477.86 4 待摊费用 项 目期初数期末数订书报费103,6188.110 合 计103,6188.11 0 【说明主主要摊销方法法。】5 存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料11,848,503.11114,382,499.990库存商品低值易耗品包装物在产品产成品 其他 合 计11,848,503.111 14,3822,499.90 7长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投

13、资4,848,0058.0114,848,0058.011 其中：对子公公司投资 对合营企业业投资 对联营企业业投资4,848,0058.0114,848,0058.011（2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资 合计4,848,0058.011 4,848,0058.011 其它投投资被投资单位名称称投资账面价值占被投资单位股权的比例核算方法 投资收益 应收收益金额实收收益金额未收收益及原因因未收收益金额未收收益原因深圳金昌稀有金金属联合公司司赣州华兴钨制品品有限公司民强船务集团有有限公司赣州有色金属冶冶炼厂 8500,000.00 2,0000,000.00 1,5000

14、,000.00 4988,058.01 15%10%15%成本法成本法成本法 合 计4,848,0058.011 8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产3,646,6665.6003,646,6665.600 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产 房房屋建筑物1,050,4430.4661,050,4430.466 机机器设备434,6477.40434,6477.40 运运输工具2,161,5587.7442,161,5587.744小 计 3,646,665.660 3,646,665.6

15、60 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物33,613.7733,613.7767,227.54 机机器设备213,2188.5975,379.47288,5988.06 运运输工具1,331,0037.644197,0900.591,528,1128.233小 计 1,577,870.000 306,0883.83 1,883,9953.833 （四）固定资产产净值其中：房屋建筑筑物1,016,8816.699983,2022.92 机机器设备221,4288.81146,0499.34 运运输工具 830,5550.100 633,4599.51合 计 2,068,975.660 306,0

16、883.83 1,762,7711.777 注：本公司房房屋建筑物是是非经营资产产原价1,0050,4330.46元元，折旧677,227.54元，净净值983,202.992元。 9短期借款款借款来源期初数期末数借款期限 年利率 借款条件招行（418003125-100011）招行（418003125-100011）中行（4067737000022030080910001）0.000.0018,000,000.0006,000,0000.0004,000,0000.00016,000,000.0005.31%5.31%6.534%担保信用信用合 计18,000,000.00026,000,0

17、00.000 14应付付账款 应付单位 期末余余额赣州有色冶炼厂厂赣州华兴钨制品品有限公司南方有色金属冶冶炼厂南昌硬质合金厂厂郴州市金龙铁合合金公司其他8,430,1164.9447,418,7784.0992,043,0093.3661,621,0082.5221,269,7770.622 88,190，8873788合 计 228,9733,769.31 15预预收账款 预收单位期初余额期末余额一部-许文英二部-练红梅三部-张激四部-廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421.9040,580.17合 计 0.000 2,9887,9999.57 166未交税金金

18、税 项期初数期末数增值税-2,541,733.992-3,995,615.999营业税854.171,727.992城市维护建设税税129.09120.95所得税-33,2611.94-36,6344.31其他61,806.16103,7944.24 合 计-2,512,206.444 -3,9226,6077.19 17预提费用用 类 别出国费用期初数12,797.54期末数400,0000.002002 400,000.00 合 计12,797.54 400,0000.0018实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本12,043,480.88712,043,480.

19、887100%集体资本法人资本 其中：国有有法人资本 集体法人人资本个人资本外商资本 合计12,043,480.887 12,043,480.887100%19盈余公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积4,524,2296.433199,3722.324,723,6668.755公益金任意盈余公积 合 计4,524,2296.433199,3722.32 4,723,6668.75524未分配利利润 金 额额 2001年期末末余额5,004,9943.966加：期初余额调调整本期增加其中：本年净利利润1,993,7723.222其他增加本期减少其中：提取法定定盈余公积199,3

20、722.32提取公益金提取任意盈余公公积分配股利1,200,0000.000期末余额 5,5599,2994.8625主营业务务收入类 别别上年数本年数出口产品销售收收入146,3333,142.77161,3944,927.35内销产品销售收收入 10,3449,7733.75 9,9766,844.46 合 计 156,6682,9116.52 171,3771,7111.81 26 主营业务成本类 别别上年数本年数出口产品销售成成本129,2700,311.74153,0066,187.27内销产品销售成成本10,171,879.77610,399,757.995合 计 139,4442

21、,1991.50163,4055,945.2227 财务费用 项 目上年数本年数利息支出 4199,920.90477,7833.48减：利息收入 484,695.885其他 合 计 4419,9220.90 -6,9122.37 28营业外支支出项 目上年数本年数处置固定资产净净损失3,265,0058.9220.00其他 1993,2477.65179,6611.54 合 计3,458,3306.577 179,661.554 七、或有事项的的说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他

22、单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的

23、说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%【在存在控制关关系的情况下下，关联方如如为企业时，不不论他们之间间有无交易，都都应披露】 2关关联方交易（1）关联交易易的定价政策策：（包括没没有金额或只只有象征性金金额的交易）。【关联方交易应应分别关联方方以及交易类类型予以说明明，类型相同同的关联方交交易，在不影影响会计报表表

24、使用者正确确理解的情况况下可以合并并说明。对于于关联方交易易价格的确定定如果高于或或低于一般交交易价格的，应应说明其价格格的公允性。】（2）不存在控控制关系的关关联方关系的的性质企业名称与本企业的联系系（3）采购货物物本年上年企业名称金额或：占年度购货货百分比%金额或：占年度购货货百分比%（4）销售货物物：本年上年企业名称金额或：占年度销货货百分比%金额或：占年度销货货百分比%【注意：表（33）、（4）中中的金额和占占年度销货百百分比%可以以只填一项】 （5）未结算项项目的金额或或相应比例 十、重要资产转转让及其出售售的说明十一、企业合并并、分立的说说明十二、公有住房房出售、职工工住房补贴以以

25、及住房周转转金年初转销销处理的调账账情况。十三、从事证券券买卖、期货货交易、房地地产开发等业业务占用资金金和效益十四、合并会计计报表的说明明【非合并报表表单位删除本本项】【合并范围的确确定原则：合并会计报表的的编制方法：合并会计报表是是以母公司、纳纳入合并范围围的子公司的的会计报表和和其他有关 资料为依依据，合并各各项目数额编编制而成。子子公司采用的的主要会计政政策按照母公公司统一规定定的会计政策策确定，集团团内公司间的的权益性投资资、购销、资资金往来等均均在合并时抵抵销。纳入合合并范围的子子公司如下： 子公司司名称 注册资本本 股权比比例本年度合并报表表范围发生变变更的内容及及理由。】十五、其他事项项 其他有必必要披露的重重要事项，逐逐项说明。