供应链培训存货核算课件

《供应链培训存货核算课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《供应链培训存货核算课件（42页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司1供应链培训存货核算供应链培训存货核算P2 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P3 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统简介 系统功能系统功能n金蝶金蝶EASEAS存货核算系统作为供应链系统存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。的凭证反映到总账系统。n财务业务一体化，即在业务发生

2、时，财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账，总账，使会计核算转变为时核算、事使会计核算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。支持。模块关系图模块关系图模块接口图模块接口图系统流程图系统流程图系统概述系统简介P4 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统简介 系统功能树系统功能树金蝶金蝶EASEAS存货核算系统的主要功能有：存货核算系统的主要功能有：自动生成凭证自动生成凭证成本调整成本调整标准价变更标准价变更计价方法变更计价方法变更核算单据查询核算单据查

3、询入库汇总核算入库汇总核算存货成本核算存货成本核算核算报告查询核算报告查询报表分析报表分析存货跌价准备存货跌价准备模块关系图模块关系图模块接口图模块接口图系统流程图系统流程图系统概述系统功能树P5 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统简介 系统功能系统功能模块关系图模块关系图模块接口图模块接口图系统流程图系统流程图系统概述模块接口图P6 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司应付单应付单生产领料生产领料委外加工入库委外加工入库其它入库其它入库产品入库产品入库采购入库单采购入库单应收单应收单采购入库核算采购入库核算销售出库销售出库采购入库单采购入库单

4、存货估价入账存货估价入账自制入库核算自制入库核算其它入库核算其它入库核算委外加工入库核算委外加工入库核算出库核算出库核算出库核算出库核算销售收入核算销售收入核算手工录入手工录入取成本数据取成本数据生生成成记记账账凭凭证证总账总账系统系统成本管理成本管理系统系统核销核销发票未到发票未到核销核销应付应付系统系统应收应收系统系统自动进行自动进行应付费用应付费用P7 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P8 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司物料物料财务组织财务组织会计期间会计期间 物料财务属性页签有关字段：物料财务属性页签有关字段：计价方法：计价方法：不同的财务

5、组织同一物料的计价方法可以不不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；本版提供以下存货计价方法供选择：实同；本版提供以下存货计价方法供选择：实时移动加权平均法、加权平均法、先进先出时移动加权平均法、加权平均法、先进先出法、标准成本法、个别计价法。法、标准成本法、个别计价法。核算类别：核算类别：自制、外购、委外；缺省为外购，进行材料自制、外购、委外；缺省为外购，进行材料出库核算时只计算核算类别为出库核算时只计算核算类别为“外购外购”的物的物料。料。标准成本：标准成本：物料的标准单价，其小数位受单价精度控物料的标准单价，其小数位受单价精度控记账分类：记账分类：生成凭证和对账时使用生成凭证和对账时使

6、用基础数据物料P9 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P10 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n核算范围：核算范围：决定参与成本计算的数据选择范围决定参与成本计算的数据选择范围u分财务组织（总仓核算）分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算 对象：财务组织对象：财务组织u分库存组织（分仓库组核算）分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个

7、仓库进行核将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算算 对象：财务组织库存组织对象：财务组织库存组织u分仓库分仓库（分仓核算）（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织库存组织仓库对象：财务组织库存组织仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）系统参数核算范围P11 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n暂估冲回方式：暂估冲回方

8、式：决定采购入库单生成暂估凭证的方式决定采购入库单生成暂估凭证的方式u差额调整差额调整 采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目应付单冲暂估应付科目u月初冲回月初冲回 当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。u单到冲回单到冲回 当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生

9、成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证参数切换条件：可以有条件的切换参数切换条件：可以有条件的切换系统参数暂估冲回方式P12 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n期末结账时检查未记账的业务期末结账时检查未记账的业务 结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单）是否已生成了凭证，如调拨出库单、

10、成本调整单、标准价变更单）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。果存在未记账的业务单据，则不允许结账。参数切换条件：可随时切换参数切换条件：可随时切换注意事项：注意事项：系统参数期末结账时检查未记账的业务P13 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n存货跌价准备计提方式存货跌价准备计提方式 决定决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式显示方式u参数值参数值 按物料计提按物料计提/按物料类别计提按物料类别计提按物料计提时，按物料计提时，不能计入物料类别维护界面；提示：计提方式为按

11、不能计入物料类别维护界面；提示：计提方式为按物料计提，不能计入物料类别维护界面；物料计提，不能计入物料类别维护界面；参数切换条件：可以随时切换参数切换条件：可以随时切换系统参数存货跌价准备计提方式P14 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P15 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 n存货成本核算定义存货成本核算定义 指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本存货的入库成本、出库成本和期末成本n存货成本核算步骤存货成本核算步骤入库成本确定：入库成

12、本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成出库成本确定：出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方

13、法，在核算范围内计出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。期末处理：期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备货跌价准备P16 版权所有 1993-2009 金蝶软

14、件(中国)有限公司 n存货核算范围存货核算范围 u财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在同一个财务组织的基础上同一个财务组织的基础上 u存货核算系统通过系统参数控制，支持分财务组织、分库存组织、存货核算系统通过系统参数控制，支持分财务组织、分库存组织、分仓库三种核算范围分仓库三种核算范围n存货计价方法存货计价方法 u设置：通过设置：通过“金蝶金蝶EASEAS主控台主控台”界面，选择界面，选择基础数据管理基础数据管理 主数据主数据 物料物料 “财务资料财务资料”页签页签u同一存货不同的财务组织（公司）可设置不同的计价方

15、法同一存货不同的财务组织（公司）可设置不同的计价方法 u存货核算系统支持五种计价方法：移动平均法、标准成本法、加权存货核算系统支持五种计价方法：移动平均法、标准成本法、加权平均法、个别计价法、先进先出法平均法、个别计价法、先进先出法 P17 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n核算单据查询 n通过核算单据查询窗口，会计可以直接在些查询所有的核算的库存单据，n存货结转汇总报告 n解决问题：成本核算的财务人员可以很方便的通过汇总报告查询有成本结转错误的物料，不需要在大量的物料中去查看每一个成本结转的情况。n存货结转明细报告n用户可以通过成本计算报告了解实时的移动平均价及标准成本

16、的月末差异分摊结果，或核对某一数据的正确性n因成本计算都是分会计期间进行的，所以成本计算报告只反映本期的核算数据 P18 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 n主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的额的目的n凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现n在如下情况下系统会自动生成成本调整单在如下情况下系统会自动生成成本调

17、整单u采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自生成入库类型的审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自生成入库类型的成本调整单以调整入库金额成本调整单以调整入库金额u对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单来体现出库应分摊的差异来体现出库应分摊的差异n关键字段关键字段u业务类型：入库、出库，默认为入库，决定调整金额影

18、响的方业务类型：入库、出库，默认为入库，决定调整金额影响的方向，如收入或发出方向向，如收入或发出方向 u批次：表示要调整的具体批次，只限采用分批计价的物料使用批次：表示要调整的具体批次，只限采用分批计价的物料使用该字段该字段P19 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n关账n实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，例6月10号才结5月份账等，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻结5月份的业务，继续6月份的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进行正常的结账处理n关账的前提条件是：系统已启用、有关账权限及本期的库存单据及发

19、票已审核n关账成功后的控制：不允许增加本期的库存单据及发票 n反关账操作与关账相同P20 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n对账n存货在业务系统的收发、结存金额通过业务单据记录反映，而总账是通过业务的原始单据转为凭证反映的。理论上两者数据应一致，但在实际业务中，可能会因多种原因造成业务数据和总账数据不一致。为便于用户分析及保证数据的一致性，金蝶EAS存货核算系统提供业务与总账的对账功能n对账的依据是将业务单据通过存货所挂记账分类按存货科目汇总与总账相应科目对账，对账结果以报表的形式展示P21 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n结账n结账是计算本期的存

20、货余额，并将其转入下一期n结账的条件n系统已启用n有结账权限n本期无未审核的库存单据及未审核的成本调整单n本期无金额为零的库存单据行（赠品行除外）n结账前是否检查本期未记账的业务，受参数控制（请参考前文）。是则结账时将检查本期所有的库存单据、发票、成本调整单、标准价调价单是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务，则不允许结账；否则不检查。n结账过程中，系统将计算本期与本年度的收发存累计金额，并将当前会计期间的存货期末余额结转到下一个会计期间的期初余额n结账成功后当前会计期间转到下一个会计期间P22 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n结账n结账/反结账操作P23 版权所有 1

21、993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P24 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司应用场景n采购结算是确认对供应商的债务，确认采购成本的过程n财务人员根据入库单据与供应商进行结算采购入库采购入库录入应付发票录入应付发票应付款应付款采购结算采购结算成本核算成本核算管理需求n如何确认对供应商的债务n如何将费用分摊到相应的入库物料。如运费，搬运费等等n如何核算物料的采购成本P25 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司设计思路n采购结算通过建立采购发票与入库单的对应关系，确定货物的最终财务成本付款处理录入发票应付单应付单采购入库单采购入库单P26 版权所有 19

22、93-2009 金蝶软件(中国)有限公司关键要点n采购入库核销表示采购入库单与应付单的核销，核销的目的是确定入库单采购成本n自动核销：根据核心单据号、关联关系自动核销n手工核销P27 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司关键要点n费用分摊是将应计入成本的费用按一定的标准分配到入库物料上以作为物料实际入库的一部分P28 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n入库汇总核算 n对于入库时不能确定入库产品金额（实际成本），月末才能归集核算出产品的实际成本的业务，系统提供此功能，用户可以批量更新或直接修改已审核的生产入库等业务单据上的实际成本等字段n入库汇总核算有四种

23、方式更新实际成本的方法u直接手工录入单位实际成本或实际成本，系统自动计算另一个u通过工具栏上的“引入”功能，引入单位实际成本，系统支持期初加权平均价、单位标准成本、最新入库价、最新出库价等多种系统内部数据作为单位实际成本数据源，此种方式的优点是批量处理u通过工具栏上的“引入”功能，引入外部数据文件，此方式较适用于在系统外归集入库成本后，批量引入u直接从EXCEL表格中COPY实际成本或单位成本数据。n在入库汇总核算界面，无论以哪种方式完成实际成本的确认后，都要执行工具栏上的“计算”功能，将按所确定的实际成本分摊到参与汇总的单据上 P29 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P

24、30 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n先进先出是以先入库的存货先发出这样一种实物流动假设先进先出是以先入库的存货先发出这样一种实物流动假设为前提，对发出存货进行计价。采用这种计价方法，先入为前提，对发出存货进行计价。采用这种计价方法，先入库的存货成本在后入库的存货成本之前转出，据此确定发库的存货成本在后入库的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本出存货和期末存货的成本n入库成本入库成本u采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的结果反填入库成本或生成成本调整单。结果反填入库成本或生

25、成成本调整单。u其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进行汇总核算计算入库成本或手工输入成本行汇总核算计算入库成本或手工输入成本u调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与。P31 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n涉及单据有：销售出库涉及单据有：销售出库 除受托代销事务类型之外除受托代销事务类型之外、领料出库、领料出库 除除VMIVMI事务类型

26、之外事务类型之外、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。需反填或计算的字段实际成本单位实际成本表头总实际成本已核销金额未核销金额核销表反填依据依据上节逻辑计算出每次发出的实际成本反填依据（实际成 本/单据上的数量）计算各分录实际成本累计之和依据（已核销 基 本数 量 实 际 成本/基本 单 位数 量）计算依（实际成本已核销金额）计算本次核销金额、已核销金额、未核销金额涉及的单据销售出库除受托代销事务类型之外、领料出库除VMI事务类型之外、其它出库销售出库单除受托代销事务类型之外注意事项不包括冲销单据P32 版权所有 1993-2009 金

27、蝶软件(中国)有限公司n涉及单据有：涉及单据有：销售出库销售出库 除受托代销事务类型之外除受托代销事务类型之外、领料出库、领料出库 除除VMIVMI事务类型之外事务类型之外、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。n冲销单据成本：冲销单据成本：取原单单位实际成本取原单单位实际成本 n本期的入库成本调整单需统在本期实际成本收入中参与核算，影响发本期的入库成本调整单需统在本期实际成本收入中参与核算，影响发出成本，本期的出库成本调整单也参与计算，作为数量为出成本，本期的出库成本调整单也参与计算，作为数量为0 0的发出，直的发出，直接冲减当前结余金

28、额，影响下一笔发出成本，出入库成本调整单都需接冲减当前结余金额，影响下一笔发出成本，出入库成本调整单都需要写入成本计算报告中。要写入成本计算报告中。n销售退回成本：销售退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当期发出成本计算。期发出成本计算。n领料退回成本：领料退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当期发出成本计算。期发出成本计算。n成本价调拨：成本价调拨：成本价调拨的调拨入库不作为入库序列（需要特殊处理，成本价调拨的调拨入库不作为入库序列（需要特殊处理，既使在事务类型选中

29、参与核算的情况下，也不作为入为序列），即不既使在事务类型选中参与核算的情况下，也不作为入为序列），即不影响发出成本，在月末成本计算过程中，调拨出库依据出库序列取得影响发出成本，在月末成本计算过程中，调拨出库依据出库序列取得单位实际成本，但不更新结余，最后再依据调出库单位实际成本反填单位实际成本，但不更新结余，最后再依据调出库单位实际成本反填对应调拨入库成本。调拨出入库都不写报告。对应调拨入库成本。调拨出入库都不写报告。n异价调拨：异价调拨：调拨入库实际成本携带调拨单上的调拨金额，允许修改，作为入库序列，参调拨入库实际成本携带调拨单上的调拨金额，允许修改，作为入库序列，参与核算，写入成本计算报告

30、，调拨出库单位实际成本依据出库核算反填，写报告。与核算，写入成本计算报告，调拨出库单位实际成本依据出库核算反填，写报告。n负结存单据成本的处理负结存单据成本的处理 ：P33 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P34 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P35 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司存货报表分析存货报表分析存货收发存汇总表存货收发存汇总表 存货收发存明细账存货收发存明细账 n存货核算系统目前提供以下四张表（账）：存货核算系统目前提供以下四张表（账）：u存货收发存汇总表存货收发存汇总表u存货收发存明细账存货收发存明细账u存货成本

31、差异明细账存货成本差异明细账u期初异常余额汇报表期初异常余额汇报表存货成本差异明细账存货成本差异明细账 期初异常余额汇报表期初异常余额汇报表 报表分析P36 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司存货报表分析存货报表分析存货收发存汇总表存货收发存汇总表 存货收发存明细账存货收发存明细账 n存货收发存汇总表反映存货在一定期间段的存货收发存汇总表反映存货在一定期间段的收、发、存情况，并提供多种汇总依据，如按收、发、存情况，并提供多种汇总依据，如按核算类别、库存组织、仓库等；汇总表可联查核算类别、库存组织、仓库等；汇总表可联查到明细表（账）、明细表（账）可联查到单据、到明细表（账）、

32、明细表（账）可联查到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，以单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，以便用户从不同角度及不同粒度进行分析便用户从不同角度及不同粒度进行分析n统计数据来源所有的库存单据及核算系统统计数据来源所有的库存单据及核算系统单据，具体包括：采购入库单、产品入库单、单据，具体包括：采购入库单、产品入库单、其它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产其它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整领料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整单、标准成本变更单。单、标准成本变更单。存货成本差异明细账存货成本差异明细账 期初异常余额汇报表期初异常余额汇报

33、表 报表分析P37 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司存货报表分析存货报表分析存货收发存汇总表存货收发存汇总表 存货收发存明细账存货收发存明细账 n存货收发存明细账反映一定期间段的所有存存货收发存明细账反映一定期间段的所有存货的收、发、存情况，每一个存货显示一页。货的收、发、存情况，每一个存货显示一页。明细账可联查到单据、单据可通过上查、下查明细账可联查到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，以便用户从不同角度进行到关联单据和凭证，以便用户从不同角度进行分析核对分析核对n统计数据来源所有的库存单据及核算系统单统计数据来源所有的库存单据及核算系统单据，具体包括：采购入库

34、单、产品入库单、其据，具体包括：采购入库单、产品入库单、其它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整单料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整单 存货成本差异明细账存货成本差异明细账 期初异常余额汇报表期初异常余额汇报表 报表分析P38 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司存货报表分析存货报表分析存货收发存汇总表存货收发存汇总表 存货收发存明细账存货收发存明细账 n存货成本差异明细账反映一定期间段存货标存货成本差异明细账反映一定期间段存货标准成本与实际成本收入、发出、结存的差异，准成本与实际成本收入、发

35、出、结存的差异，每个明细存货显示一页，明细账可联查到单据、每个明细存货显示一页，明细账可联查到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，为单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，为客户分析差异形成的原因提供依据客户分析差异形成的原因提供依据n统计数据来源所有的库存单据及核算系统单统计数据来源所有的库存单据及核算系统单据，具体包括：采购入库单、产品入库单、其据，具体包括：采购入库单、产品入库单、其它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整单、料单、其它出库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单。标准价变更单。存货成本差

36、异明细账存货成本差异明细账 期初异常余额汇报表期初异常余额汇报表 报表分析P39 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司存货报表分析存货报表分析存货收发存汇总表存货收发存汇总表 存货收发存明细账存货收发存明细账 n期初异常余额汇报表反映期初存货余额数量期初异常余额汇报表反映期初存货余额数量为为0 0，金额不为，金额不为0 0的异常数据，为客户分析异常的异常数据，为客户分析异常数据形成原因及异常调整提供依据数据形成原因及异常调整提供依据存货成本差异明细账存货成本差异明细账 期初异常余额汇报表期初异常余额汇报表 报表分析P40 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司

37、问题&交流P42 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、

38、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是IBM 公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX、X/Open、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood、MetaFrame、WinFrame、VideoFrame、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是C

39、itrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML、DHTML、XML 和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。JAVA 是Sun Microsystems 公司的注册商标。JAVASCRIPT Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。本文档提到的金蝶、金蝶KIS 、金蝶K/3 、金蝶EAS 、Apusic 、金蝶iFly 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。