会计月工作总结与计划

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1、会计月工作总结与计划会计是公司经济的管理岗位，对于公司的成本节控以及利润增 加起着关键作用。会计月工作总结与计划是为大家带来的，希望对大 家有所帮助。0xx年x月的工作即将告一段落。回顾这一月来的工作，我在 公司领导及各位同事的关心、指导和帮助下，严格要求自己，认真落 实领导交给的各项任务，不管在工作、生活、学习上还是在管理上， 都取得较大的进步。现将一月以来的工作情况作以下总结：一、材料采购工作情况生产形势有所好转，采购的工作量有所增加，加上采购部人员 的调整，以及电镀厂家的紧张，按单采购，对于有些材料的及时度上 有些影响。最头痛的事就是电镀了，价格提高了，还要自己接送，好话说 了一大堆，还

2、不能及时镀出来。对于生产上的采购材料，除了客观原因(如资金延迟，采购任务 下得急，供应商来不及交货等)之外，基本都能即使到位。二、值得肯定的地方(1) 采购的各项工作，包括各项计划、方案，一直与生产部门紧 密联系，切实满足订单的生产需求。(2) 与部分供应商建立了良好关系，能够进行有效的沟通洽商，努力为公司争取了优惠条件，有效减少采购成本。(3) 在资金紧张的状况下，与供应商协商，支持公司生产，并有效的建立了几家良好的合作关系。三、工作中出现的问题(1) 材料在采购回来后，跟财务部门沟通比较不及时，未能迅速 后清晰的报帐，致使财务部工作量加大，减慢其部门工作效率。(2) 在付款方面还没有做到更

3、好的协调方式，导致了个别供应商 不满的情绪。四、解决的办法(1) 对支付采购费用的情况做好记录。让采购部各项支付情况清 晰明了并有据可寻。(2) 库存问题的处理，需要与物控部一起协调好。主动咨询，可 一起完成采购成本与库存成本的权衡分析等，更加紧密联系两个部门。(3) 对于有计划外的交易出现，预算数额与实际操作的数额相差 较大，则需要与物控部、销售部、生产部沟通好，尽可能完善采购计 划及采购预算。五、本部门的工作思路和采购员密切沟通，随时应付紧急采购任务，改进采购工作中 的相关问题，沉着应对各种计划外情况，更有效的对采购工作进行管 理规划，与各个部门联系更加紧密，更好满足订单的需求，努力做到

4、采购的最优，为公司节省采购成本。每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的 工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的 时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻 重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会 计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税 额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是 财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应 尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开 是有一段时间

5、的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公 司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时 间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企 业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在 满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的 协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开 票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3 天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联 系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发

6、票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应 确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要 发票。:进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣 税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未 在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计 应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证， 而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一， 当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第 二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月

7、购入当月销售，这些发 票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算 需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产 品成本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日 起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面 “进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业 零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。 因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期 发票进行认证。（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通 常计算是用

8、当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进 项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时 考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务 机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企 业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参 见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将 缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标 准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况 认真执行。*税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别 月份缴纳税金金额低于或高于税负标

9、准都是正常的。但是个别企业负 责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳 金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳 部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已 开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得 完税凭证冲销计提金额。这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季 度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用

10、税等。所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内 容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份 的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及 时调整。所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方 式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份 计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常 是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月 份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要 申报税种和具体申报时间，在申报

11、月份按时申报，足额缴纳税金（三）特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一 不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申 报方法认真处理即可。四、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账 认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际 业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所 以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用

12、项目，确定账面有足够现金能够 支付，防止账面现金余额出现负数。（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方 式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结 算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详 细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面 存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致 账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本 或销售成本，估算当月利润。五、编制凭证同一企业日常业务内容比

13、较固定，所以凭证编制内容变化不大， 会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有 以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银 行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后及时入账，冲减上月 计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金， 在取得时直接记入费用）。（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存 货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。 将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计， 是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证 金额是否一致，

14、然后计算当月缴纳税金金额。（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手 中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得 合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入 账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目， 应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有 与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算， 确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本 归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证

15、。（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资 产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教 育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用 如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。（六）归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其 分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。六、纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行 了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会 计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，

16、企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机 关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭 证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束学会计论坛转眼间一个月的工作时间就这样过去了，回首过去的一个月， 内心不禁感慨万千，虽然没有轰轰烈烈的战果，也算是经历了一段不 平凡的考验和磨砺。在一个月的出纳工作中，对出纳的岗位认识、工 作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不可 少的弥补。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只 不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后，我终于 知道出纳工

17、作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重 要组成部分。回顾一个月来的出纳工作，先是失误、还是失误下 面，我将出纳工作总结如下：一、开支票的错误制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。这 一个月来我填写的支票错了还真是不少，通过师傅在旁边教，我才终 于把支票写完工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压象 都会被银行退票，耽误工作。出纳工作看似简单，做起来难，对出纳有那么一点点的认识成 绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，一个月的岗位实 战练兵，知道了要作好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容，它是经 济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位。二、今后的工作

18、计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度2、出纳人员要恪守良好的职业道德。3、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、票 据。4、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收 付业务。现金收付的，要当面点清金额，及时收回各站所工时费项目 收入，并统计。对每个款项都开出收据;发票;将及时收回的现金存入 银行，从无坐支现金。5、日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止 现金盈亏。6、员工外出借款无论金额多少，都须领导签字，批准并用借支 单借款。7、保管好支票及贵重物品5、熟悉银行业务。以上是我近一个月工作以来的一些体会和认

19、识，也是我不断在 工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习 中我还应不懈的努力和拼搏，做好出纳工作。在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予 我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的感谢。作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为 公司节约每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工作，特 制定出出纳工作计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.2、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和 银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公 司提供财力上

20、的保证。加强各种费用开支的核算。3、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。4、完成领导临时交办的其他工作。5、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。6、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督 的作用.。7、出纳人员要恪守良好的职业道德。8、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、票 据。以上是我近一个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工 作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中 我还应不懈的努力和拼搏，做好出纳工作，努力实现自己的人生价值。在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予 我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感 谢总之在下个月，在闰梅姐的带领下我在出纳这一方面做的更好， 严师出高徒这一句话对我来说很管用，我就需要严师这样才可以让我 的脑袋可以掷的紧一些只有这样在工作上不会出错，总之在x月份觉 不能像上个月一样了，随之隆哥要踏上了他自己新的工作岗位，今晚 大家都为他践行，在出纳这一方面就由我来承担，让我一个人来独打 一面，同时也很珍惜这个机会可以让我锻炼，让我更成熟一些，不管 在生活上还是在工作上或者是与别人交流让我更上一层楼。