财务报销制度.123

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1、财务报销管理制度1、总那么1.1为认真贯彻新会计法，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1.3本制度适用于集团各公司。2、借款及预付款审批制度2.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务会计制证，出纳员根据凭证审核后付款。如果其概况特殊，2天之内能拿来发票报销完毕的，可暂不挂账，报销时直接抽出欠条。附借款流程2.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写

2、“付款申请书，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款特殊业务须经集团公司总经理审批。2.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票领用单上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室通知银行停止付款并作废此支票，假设支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。2.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经领导书面同意后方可再借付。2.5经办人必须在一周内凭有

3、效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结清者，除已向公司领导写明理由并出具证明者外，财务室有权扣发经办人工资抵偿。3、业务招待费开支3.1集团公司对业务招待费实行“定额控制。经办人凭有效票据在定额范围内，由所在部门负责人或具有定额的个人签字报销。3.2经办人部门应当在实施招待后十天内凭发票办理结算手续。招待费发票须在发生当年入账，跨年度的一律不予报销。3.3业务招待费定额内如有节约，那么按节约额的20%予以奖励。3.4招待住宿开支标准。住宿安排：招待对象住宿标准元人宿审批权限标准外审批权限重要关系户较重要、关系户156300100156主管副总主管副总公司总经理公司总经理地方一般干部外

4、单位来人80100主管副总公司总经理4.差旅费报销程序4.1出差人员出差东营市以外前，必须填写出差申请单，报上级领导批准；4.2出差人员回公司后，附出差申请单，在一周内汇总所有出差费用包括车票、补助、住宿、费等，写明详细金额，差旅费报销单上必须注明出差人员，通过书面形式报上级领导审核、批准，上级领导出差无法办理签报的，日期顺延；参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件。4.3对不符合规定的出差费用，公司领导及部门领导和负责人签字准报而没有说明的，财务部有权拒绝报销。4.4、记录出差申请单出差申请单年月日姓名部门差期拟乘交通工具职务年月日起至年月日共天目的地出发时间出差事由审批人签

5、字：5、通讯费5.1通讯费开支分为公司办公室费和个人费。5.2购买费用不予报销。5.3公司费由办公室主任、分管领导审核，报总经理审批后交财务部报销。各部室费实行费用定额管理，定额内实报实销，超定额部分由责任人承担。话费超出部分自行承担，遇特殊情况需提高报销限额，应填写特批申请单，经总经理批准；否那么不予报销。5.4享受通讯报销的人员在特殊工作需要时一般应由上一级领导安排应24小时保持开机状态，其他正常情况下上班时间一律开机。其直接上级有权利和义务监督检查移动的使用状况。如无特殊原因说明无故关机、停机的，当月费不予报销。多次发生情节严重者，公司有权取消其费报销额度。5.5无费定额人员出差期间发生

6、的费由部门负责人根据清单进行审核并确定实际报销金额，会计核算部门凭审批意见和补贴的方式核销。6、会议费开支6.1公司内部常规性会议均在公司会议室举行，原那么上不发生会议经费。6.2属大型会议或活动，需在公司以外租赁场地，或需聘请外部专家并包食宿的，要严格控制，申办部门需列明费用预算表，呈报公司总经理审批后，才能办理借款手续。6.3会议经办人员应予十天之内凭总经理签批的会议费用预算表和有关单据凭证办理报销手续。7、车辆费用报销7.1公司有管辖权的车辆的养路费、车船税、保险费、其他固定规费、修理费、事故处理等由办公室按规定统一负责管理，费用各自承担。所有与车辆有关的费用按规定的权限报审后予以报销。

7、7.2公司车辆实行定点加油统一在石化公司加油站、登记制度。根据加油情况，经总经理审批，每月统一办理转账结算。因公务长途用车而在外购买油料的费用，由用车人证明，按规定的权限审批后予以报销。7.3车辆年审或故障需送修理厂维修的，由驾驶员提出，经办公室鉴定，确认维修。报销时须提供维修发票、清单及维修车辆的牌号。7.4驾驶员违章罚款、赔偿费用由驾驶员个人自负。8、外部教育培训费的开支8.1员工教育培训计划和教育培训方案预算由人力资源部协同各部门统筹制订并由总经理审批后执行。8.2参加各类培训的职工需写出职工培训申请一式两份，经所在部门负责人签字同意或直接由所在部门拟文后，由分管副总审批。8.3职工参加

8、专业对口培训，所需费用均由个人垫支上级指定的培训除外，培训结束或期末考试合格者，凭报销凭证和“职工培训申请表逐级签字审核后到财务部报销学费及其他必要的合理费用。8.4公司同意晋升职称需参加各类统一考试的人员，其所需费用均由个人垫支，考试合格后凭成绩单和报销单经人力资源部审核并报总经理审批后到财务部报销。9、咨询费开支9.1凡因工作需要须邀请专家、人员进行技术咨询，确需支付咨询费的，按照“先申请后开支的原那么，由经办部门提出申请。9.2计划内的咨询费用开支由主管副总审核，报总经理审批后交财务部报销。9.3计划外的咨询费用开支必须事前由总经理审批同意后才予以列支。10、其他费用支出10.1公司的水

9、、电、气、排污、清洁卫生、招牌制作等费用由公司办公室统一负责缴纳及报销。10.2社会劳动保险费支出，由人力资源部列表，财务部审核，报总经理审批后予以报销。10.3支付银行日常购票费、业务手续费等由财务部负责人审批后办理；税金的申报、计算和缴纳，由财务部根据税法规定按时申报、计缴。10.4对非生产性开支，属于低值易耗品的，由各使用部门提出申请，负责人及集团公司分管副总签批后办理结算手续；关于固定资产的购进，必须由董事长或集团总经理签批的申购单方可集团公司董事会通过的年度投资计划除外，报销时须由申购单、中标通知单、采购发票、验收领用单，财务方可给予报销。10.5公司除正常费用开支外，其余各项支出必

10、须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。10.6业务所需购买的技术图书资料费，经分管副总审核确实需要购置的，经总经理签批后到财务部报销。10.7零星维修费用的报销，除上述程序外，必须有被修部门负责人签字认可的验收合格证明，否那么不予报销。11、费用报销票据规范11.1员工每次报销必须提供有效报销凭证。报销凭证应符合国家有关发票管理制度的要求。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有发票开具单位的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。11.2过期、涂改、伪造的发票

11、不予以报销。发票遗失的费用不予以报销。12、费用报销流程12.1经办人部室负责人审批财务部审核分管副总签字总经理审批会计填制凭证出纳根据凭证审核后付款。12.1.1报销申请。经办人员在报销之前应填写并提供相关的开支申请表和报销单据，如出差报销填写差旅费报销单，并提供有效票据。12.1.2业务审核。申请人所在部门负责人复核业务需要、支出用途和报销金额的合理性，出具初步审核意见。12.1.3财务审核。财务部主任在报销之前应复核相关票据的真实性、合法性。12.1.4领导审批。集团公司所有开支费用均由总经理审批后交财务部办理。12.1.5报销结算。通过各级审批后，由财务部核实是否有借款，如果有，应扣减借款金额后再予以报销，没有那么按复核报销金额的计算加总办理款项结算。13.附那么13.1所有开支单据须有经手人、验收人或证明人签名。13.2付款单据必须是符合规定的合法单据。13.3一切收付业务必须凭证齐全，收付业务完成后出纳人员必须在原始凭证上加盖收付讫的印章。13.4公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，假设违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。13.5本制度由财务部负责解释13.6本制度施行后，凡其他相同的规章制度或与之相抵触的规定自行废止。13.7本制度自颁布之日起施行。