谈从风控角度看小贷公司的业务

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1、n更多企业业学院：中小企企业管理理全能版版183套套讲座+897700份份资料总经理理、高层层管理49套讲讲座+1163888份资料中层管管理学院院46套讲讲座+660200份资料国学智智慧、易易经46套讲讲座人力资资源学院院56套讲讲座+2271223份资料各阶段段员工培培训学院院77套讲讲座+ 3244份资料员工管管理企业业学院67套讲讲座+ 87220份资料工厂生生产管理理学院52套讲讲座+ 139920份份资料财务管管理学院院53套讲讲座+ 179945份份资料销售经经理学院院56套讲讲座+ 143350份份资料销售人人员培训训学院72套讲讲座+ 48779份资料从风控角角度看小小贷公

2、司司的业务务小贷公司司是新事事物，近近两年发发展的比比较快，随着业业务的发发展呢，出出现了一一些不良良贷款，并并且量也也在逐渐渐增加，所所以大家家现在呢呢都在更更加注重重防范贷贷款过程程中的业业务风险险，今天天我跟大大家沟通通的内容容主要就就是如何何识别和和防范贷贷款过程程中的业业务风险险。贷款业务务风险的的防范主主要是靠靠风险控控制体系系来实现现的，现现在的商商业银行行都有比比较完善善的风险险控制体体系，无无论是从从人员配配备上，还还是机构构的设置置上，还还是在操操作流程程上，现现代商业业银行的的风控体体系都是是比较完完善的。但但是小贷贷公司肯肯定不具具备这些些条件，而而且小贷贷公司也也不可

3、能能像商业业银行那那样去搞搞复杂的的流程。从从另一个个角度来来看，没没有复杂杂的风险险体系也也正是小小贷款公公司发挥挥自己的的竞争优优势的地地方，因因为凭什什么你小小贷公司司的利率率是商业业银行基基准利率率的四倍倍，就是是因为你你要承担担比商业业银行更更大的业业务风险险。好，这就就给我们们提出了了一个问问题，怎怎么样才才能做到到：既要要防范风风险又要要发展业业务。解解决这个个问题通通常是通通过两个个途径，一一个就是是建立相相对完善善的风险险控制体体系，二二是着力力提高我我们小贷贷公司业业务人员员的业务务水平和和风险控控制水平平。风控控机制的的建立，这这一块没没有更多多的内容容，无非非就是设设立

4、业务务部，风风控部和和贷审会会或董事事会，审审贷分离离，按照照金额大大小划分分权限。主主要的内内容还是是增强我我们业务务人员的的风险识识别和风风险控制制水平，要要按“庖丁解解牛”的标准准来要求求自己，我我们都学学过“庖丁解解牛”，要求求只有一一个就是是熟练。在讲业务务风险之之前，把把几个涉涉及到与与贷款业业务和风风险控制制有关的的法律法法规给大大家介绍绍一下：安徽省省金融办办关于于开展小小额贷款款公司试试点工作作的指导导意见，安安徽省金金融办安徽省小额贷款公司试点管理办法，另外还有民事诉讼法、贷款通则、担保法、合同法和今年刚出台的贷款新规中的流动资金贷款管理办法、个人贷款管理办法。事后希望大家

5、能够加强对我刚才讲的几个文件和法律的学习，对我们防范业务风险和增强业务能力都是有帮助的。下面我就就结合近近两年在在工作实实践中总总结出来来的一此此风险要要点跟大大家分享享一下，希希望对大大家今后后的工作作有所帮帮助。一、选择择客户中中的业务务风险提提示符合借款款主体资资格条件件的对象象很多，安徽省省金融办办安徽徽省小额额贷款公公司试点点管理办办法第三十十条讲：小额贷贷款公司司在坚持持为农民民、农业业和农村村经济发发展服务务的原则则下自主主选择贷贷款对象象，按照照这个规规定，具具备贷款款主体资资格的企企（事）业业，中小小微型企企业和个个体户自然人人都是我我们的贷贷款对象象。（当然分分公司不不是企

6、业业法人，医医院学校校这些带带有公益益性质的的事业单单位也不不符投向向，对单单个借款款人的贷贷款最高高限额也也不得超超过注册册资本的的5%）。同时也也明确了对对象所在在区域重重点（在在合肥就就是一市市三县，属属于政策策规定），另外，（贷款公公司自身身通过中中介机构构这个平平台网络络更多的的符合条条件的客客户群体体是立身身之本）以园区区、专业业市场、协协会等为为抓手，是是发展中中小企业业贷款业业务的模模式。（一）尽尽量不选选择的客客户1、法人人代表以以及主要要投资人人、管理理人员有有恶意逃逃废银行行债务、信信用卡恶恶意透支支以及涉涉黑、涉涉赌、涉涉毒等不不良行为为的；（这这一类人人我们讲讲叫不讲

7、讲诚信，与不讲诚信的人打交道我们心理肯定是不踏实的，这与我们国元投资的经营宗旨也不相符，因为我们做的是类金融业务，经营的是信用，承担的是风险，所以我们国元投资的经营信条中就有一条，叫做“既融资又融信”，与诚信相伴）。2、财务务管理混混乱、有有严重偷偷漏税行行为的（从业务务的角度度讲，一一个企业业无论是是在发展展的某个个阶段，较好的财务管理团队和规范化的财务管理都是极其重要的，这类借款人要么是不重视财务，要么就是不懂财务，我们做业务经理的大部分都是学财务的吧，所以我觉得人家不重视我们，那我们也就要考虑是不是有必要去重视他，同时税收的刚性是很强的，对于明知借款人有严重偷漏税行为的情形也应该值得我们

8、警觉）；3、生产产技术落落后，严严重污染染环境等等不符合合国家产产业政策策、环境境保护政政策的（现在是创新的时代，在落后的生产技术条件支撑下的企业有没有发展前途啊？肯定是没有前途的，对于没有发展前途的企业我们要不要选择它，答案是肯定不能选择，因为选择它迟早有一天会把我们拖跨，我们是在做买卖呀，而不是交朋友，对吧？）；4、中型型以上企企业由于于生产经经营恶化化、规模模缩小或或盲目扩扩张的企企业（一方面面行业和政政策的变变化会给给企业带带来系统统风险，同同时对盲盲目扩张张的企业业也一定定要引起起我们的的重视，我我就亲眼眼目睹过过这样的的一个企企业是怎怎么关门门的，是是包河区区的一个个印刷企企业，在

9、在中国加加入WTTO之后后，做的的是外贸贸出口业业务，原原来就是是一个小小作坊，经经过十几几年的积积累，发发展的还还不错，政政府给了了他一块块地，盖盖了新厂厂房，新新办公楼楼，买了了新设备备，每年年的业务务收入也也有五千千万，按按理说他他是比较较成功的的了，但但是他老老先生不不知足，看看到房地地产赚钱钱，他就就要盖房房子，他他又不是是房地产产开发公公司，到到市场上上拿地又又没有足足够的钱钱，怎么么办，他他就在自自己的厂厂里面盖盖，本来来是计划划盖六层层做小公公寓对外外出租的的，不知知道他听听哪个讲讲的，盖盖六层不不好租，不不如盖十十二层，小小高层好好租，结结果到处处借钱，银银行借不不到就借借高

10、利贷贷，结果果资金链链断裂，家家里房子子被人卖卖了，厂厂里房子子设备也也被银行行封了，企企业关门门走人了了，几十十年整治治的家业业都没有有了，后后悔的不不得了，那那个头发发一个月月白了百百分之八八十）。（二）高高风险的的客户（特特征和类类型）1、无不不动产的的（不动动产基本本上是企企业实力力的象征征，不管管是住宅宅还是商商铺，或或者是厂厂房，居居无定所所谁相信信你，就就是两个个人处朋朋友，租租房十年年，人家家跟到你你受苦，就就是人再再好，心心理也难难受，对对不对？）2、有洗洗钱记录录的（洗洗钱是违违法犯罪罪行为，目目前我们们还没有有这一块块的征信信查询）3、财务务公司（财务公公司是经经营货币币

11、的，经经营货币币就是高高风险行行业，我我们小贷贷公司本本身也是是高风险险的行业业，所以以银行一一开始也也不给我我们贷款款，只不不过是因因为有国国元投资资在后面面给我撑撑腰，所所以才勉勉强地给给我们授授信，并并且要接接受严格格的监管管）4、娱乐乐场所（娱乐场场所是属属于典型型的受政策影影响风险险大的行行业，“天上人人间”再牛，不不也照样样把你查查封了吗吗？所以以娱乐场场所是典典型的高高风险行行业一定定不能介介入，我我们公司司刚开业业的时候候，接触触过这样样的客户户，并且且来头还还不小，但但还是被被坚决的的婉言谢谢绝了）二、重视视现场调调查回避避风险小贷公司司的业务务有一个个特点，就就是急。但但是

12、，作作为信贷贷业务人人员，再再急也要要掌握一一个原则则，就是是现场调调查，现场调调查是信信贷调查查的指导导思想，不不管是个个人房产产抵押，要要到现场场去察看看抵押房房产，还还是企业业贷款到到现场察察看企业业帐目，这这些都是是必须的的，根据据小贷融融资需求求的“短、小小、频、急急”的特点点和中小小企业发发展的客客观实际际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件。但必须注重现场调查（两人同行），注意收集非财务信息和软信息。应深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信

13、用情况的第一手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。三、客户户基本信信息中的的风险因因素提示示我们做信信贷调查查首先需需要收集集资料，要要收集哪哪些基本本信息，作为业务人员必须要烂熟于胸。1、营业业执照、组组织机构构代码证证书（副副本及复复印件等等证书的的年检证明明）。2、合同同或章程程（原件件及复印印件核对对，要最最新的章章程）。3、客户户业主或或主要股股东个人人身份证证明及必必要的信信息（如如个人简简历，个个人借款款要求身身份证，户户口本，结结婚证或或婚姻状状况证明明，对个个体工商商户一定定要查看看个人卡卡的银行行交易记记录，这这是证明明其合理理用途和和可靠还还款来源源的重要要证据）。4、客

14、户户业主或或主要股股东报告告期的存存、借款款及对外外担保情情况（对对于企业业借款要要通过合合作银行行查询基基本信用用信息，并并且取得得借款人人在银行行借款的的明细表表，了解解每一笔笔借款的的抵押担担保方式式和到期期日）。5、税务务部门年年检合格格的税务务登记证证明和近近一年税税务部门门的纳税税证明复复印件（纳税申申报表最最能证明明企业的的经营能能力，最最低经营营业绩，除除非像一一些上市市公司为为了粉饰饰业绩，增增发新股股套钱，一一般企业业对税务务部门申申报的业业绩只会会小不会会大的，因因为没有有人在只只需要交交10万万元税收收的时候候而交220万元元或更多多）。6、能用用于编制制近两年年或当期

15、期的报表表的基本本信息或或已编好好的财务务报表。7、其它它必要的的资料（特特殊行业业的资质质证明，如如房地产产开发部部门的四四证，高高新技术术企业的的认证，专专权许可可，医疗疗许可，安安全许可可）。四、非财财务风险险因素提提示1、客户户关健人人员如经经营决策策人员、主主要执行行人员和和技术人人员的个个人经历历、受教教育的背背景、品品行、健健康状况况等（企企业的竞竞争是人人才的竞竞争，高高素质人人员的创创新能力力一般来来说相对对要强些些，另外外经营企企业多年年，属于于社会知知名人士士，在行行业中具具有一定定的声望望，如行行业协会会的副会会长以上上的单位位，都可可以作为为借款人人具有较较好的信信誉

16、支撑撑）；2、客户户业主或或主要股股东个人人及其家家庭其他他投资、资资产负债债或有负负债情况况（家大大业大的的借款人人贷款风风险要小小些，投投资多个个行业也也可以分分散风险险，同时时也有多多处还款款来源，能能够同时时投资多多个行业业企业的的业主能能力也强强些）；3、客户户业主或或主要股股东家庭庭成员情情况、家家庭居住住情况、婚婚姻情况况、家庭庭大致日日常收入入、生活活收支情情况等（家家是大后后方，后后方稳定定，前方方才会稳稳定）；4、客户户业主或或主要股股东个人人资信情情况、客客户在工工商、税税务、海海关等部部门的信信用记录录情况（个个人征信信也是重重要的参参考，有有条件查查一下也也是必要要的

17、）；5、客户户近一年年有水电电费清单单（担心心企业提提供虚假假财务资资料时，可可以据此此考察企企业生产产的正常常和稳定定性）；6、客户户近一年年的设备备运转和和开工率率；主要要生产设设备的技技术水平平（我们们一般运运用的不不多）；7、客户户成品仓仓库的入入库、出出库情况况（你到到企业去去的时候候，正好好遇到企企业没有有生产，处处于停产产状态，设设备上还还有许多多灰尘，但但企业说说也只是是设备检检修，暂暂时的，如如果你怀怀疑企业业作的是是虚假陈陈述，还还想知道道更详细细的情况况，可以以抽查出出库单）；8、客户户的纳税税清单；9、客户户的资产产、职工工人数、收收入情况况；10、客客户近一一年的现现

18、金流情情况（以银行行对帐单单或卡记记录为准准）；11、客客户主要要供应商商和销售售商情况况（看采采购和销销售合同同）；12、其其它情况况。香港港最后一一个程序序是看相相，看面面相和手手相。五、业务务经理要要加强对对客户非非财务信信息和担担保情况况的调查查了解，重重点关注注以下内内容：1、主要要投资人人、经营营管理人人员资信信和经营营管理能能力；2、在其其它金融融机构办办理融资资情况或或其它渠渠道融资资情况；3、水、电电使用情情况、纳纳税记录录是否与与生产、销销售相匹匹配；4、实物物资产情情况、销销售收入入进帐情情况、发发展前景景；5、担保保方案及及实现第第二还款款能力。调查同同时要注注重的风风

19、险问题题1、营业业执照应应在规定定的期限限内经工工商部门门年审。被被吊销、注注销、声声明作废废的营业业执照，不不能作为为主体资资格证明明。2、法人人情况发发生变更更的，应应依法办办理变更更登记手手续。3、申请请信用的的偿还期期应在营营业期限限之内。4、对合合伙企业业要重点点查看合合伙协议议（相当当于章程程）。5、审查查股东出出资的到到位情况况、出资方方是否与与章程一一致。6、是否否存在诉诉讼（有诉讼讼也不一一定就是是坏事，要要了解诉诉讼的起起因，是是否了结结）。7、了解解借款人人的经营营状况：通过调调查申请请人的历历史发展展、改制制情况、主主营产品品、生产产规模、目目标客户户、市场场占有情情况

20、、经经营效益益、发展展趋势进进行分析析（主要要是分析析判断，资资料是基基础）。六、对有有关项目目的财务务分析中中应关注注的主要要风险项项目说到财务务分析中中应关注注的主要要风险项项目，顺顺便先讲一下下如何看看企业的的会计报报表部队打仗仗要看地地图，信信贷调查查中呢，我我们必须须要会看看报表，财财务三张张表就是是我们的的地图，那那怎么看看报表呢呢，我把把我自己己是怎么么看的跟跟大家分分享一下下，或许许有帮助助吧。首先看资资产负债债表资产负债债表是反反映企业业财务状状况的报报表，报报表左边边是资产产，右边边产负债债和所有有者权益益，这张张报表遵遵循了一一个恒等等式，就就是资产产等于负负债加所所有者

21、权权益。我每次拿拿到这张张表先看看右边，先先看右边边的所有有者权益益，因为为所有者者权益是是企业的的自有资资金，我我一看所所有者权权益，马马上就会会明白这这个企业业的注册册资本和和实力，资资本是不不是雄厚厚，多年年的经营营累计赚赚了多少少钱，根根据它的的实力能能承受多多少借款款，心理理大致就就有个数数。其次是看看右边的的负债，负负债反映映了企业业的融资资策略和和借贷状状况，如如果负债债比例过过大，应应付帐款款过多，银银行借款款过多，那那你马上上就要明明白，不不能给这这个借款款人太多多的贷款款。因为为流动负负债是要要在一年年内支付付的，如如果他的的销售收收入达到到一定的的水平，或或是现金金流跟不

22、不上的话话，就会会隐藏着着现金流流的风险险，可以以说百分分之九十十以上的的关门企企业都是是死在现现金流上上的。看完了右右边，再再在左边边，左边边反映的的是企业业的资产产，是企企业的生生产经营营策略，是是企业自自有资金金和借来来的钱都都干了什什么事，是是买了固固定资产产还是投投入到流流动资产产，还是是买了无无形资产产，这些些资产的的比例结结构是个个什么样样的关系系。比如如说，商商贸企业业可能流流动资产产的比例例比较大大，工业业企业可可能固定定资产的的比例比比较大，因因为你要要进行生生产就和和有机器器设备和和厂房，而而这些大大量的投投资就在在固定资资产中反反映。先抓总体体的东西西，然后后再往下下看

23、。再看损益益表，损损益表比比资产负负债表要要简单的的多，但但这是反反映企业业利润来来源的一一张表，收入减成本费用等于利润，收入当中的主营业务收入跟其他业务收入相比最重要，是企业的绝对利润来源，如果这个数字与上年数或上月数有较大的下降，就要引起我们的高度警觉，是行业不景气，还是市场上出现了新产品。其次看成本，如果是成本大幅增加是价格上涨了，还是企业生产中出现了浪费的现象，价格上涨了就要问采购部门能不能换供应商，如果不是价格上涨而是供应量发生了变化，就要问生产车间是不是存在浪费现象发生，当然我们不是企业财务，但是我们要会看，还要能够看出问题的关键。最后是看企业的经营成果。第三表是是现金流流量表有人

24、说，现现金为王王，一个个企业不不挣钱，不不等于倒倒闭，但但没有了了现金流流，一定定会倒闭闭，同样样，对于于一个偿偿债能力力的判断断，我们们也必须须知道，一一个企业业暂时亏亏损并不不等于还还不起我我们的贷贷款，但但没有足足够的现现金，他他的债偿偿能力就就有问题题，一旦旦企业没没有了现现金流，就就等于人人没有了了血液一一样，所所以我们们要关注注所有借借款人的的现金流流，企业业借款要要看银行行对帐单单，个人人借款要要看个人人卡交易易记录，这这一条非非常重要要。1、应收收账款（总总额，占占比和帐帐龄）。2、存货（总额，占比和周转情况。 3、其它应收和其它应付款（判断企业实收资本到位情况和财务信息的可信

25、度）。 4、长期投资（取得相关合同和董事会记录）。5、借款（负债水平太高的企业尽量回避，因为对外借款是一把双刃剑）。6、固定资产（确定企业的规模，固定资产是企业的大山，固定资产是吞食企业利润的，过多就是一座大山）。 7、无形资产。 8、主营业务收入、净利润（确定企业的规模）。七、审查查中常用用的财务务分析方方法（简简略）1、趋势势分析法法。 22、横向向分析法法。 3、总总量分析析法。 4、比比率分析析法。 5、结结构分析析法。将将借款人人的主要要科目转转换成百百分比报报表，与与行业参参考指标标进行比比较，从从而发现现异常并并分析其其原因。部分行业业资产结结构参考考指标 单单位：%生产、销销售

26、行业业服务行业业制造业批发业零售业资本密集集劳动密集集现金5-85-85-85-85-200应收账款款20-22525-3350-1000-20020-660存货25-33535-55050-6600-1000-100固定资产产30-44010-22010-22050-77010-330其它5-1005-1005-1005-1005-100总资产100100100100100八、对常常用指标标的判断断 客户评评价核心心指标序号评定指标标计算公式式参考值一偿债能力力评价1资产负债债率(负债总总额/有效资资产总额额)1000%工业、农农业、综综合类70；商贸75%2流 动 比 率率(期末流流动资产

27、产/期末流流动负债债)1000%农业1120，工业业1300%，商商贸1500，综综合类15003速动比率率(流动资资产-存存货-待待推-预预付/流流动负债债)1000%100%4利息保障障倍数（利润总总额当当年利息息支出）/当年利息支出4二盈利能力力评价5总资产报报酬率(利润总总额+利息支支出)/资产年年平均余余额1000农业33%工业业8%商业业5%综合合类6%6销售利润润率(销售利利润/销销售收入入净额)1000%农业66%工业业12%商业10%综合类类9%三经营及发发展能力力评价7存货周转转率产品销售售成本/平均存存货农业2200，工业业3000，商商业4000，综综合类30008应收

28、账款款周转率率主营业务务收入/应收账账款平均均余额9销售收入入增长率率（本年销销售收入入上年年销售收收入）/ 上年年销售收收入农业99，工工业11，商商贸12，综综合类9%九、对特特殊行业业及在建建工程抵抵押需重重点关注注的风险险事项（一）对对房地产产开发应应重点关关注的内内容1、调查查区域内内的经济济发展和和居民居居住水平平，主要要包括人人均收入入和支出出水平，目目前的消消费水平平和发展展目标（通通过项目目策划报报告来了了解）。2、调查查区域内内房地产产市场状状况，包包括上年年度竣工工面积、销销售面积积、目前前空置率率、价格格水平及及走势；目前在在建商品品房面积积，在建建项目计计算期内内预计

29、完完工面积积（上网网查询，或或合肥家家园网-网上备备案信息息来了解解）。3、调查查项目的的竞争力力，主要要包括开开发商的的信誉和和实力、项项目所处处区位、配配套、设设计、价价格、质质量、物物业等方方面的优优势和劣劣势（同同时对以以前项目目的成功功率进行行考察）。（二）对对在建工工程进行行抵押时时应注意意（涉及及少，非非主债权权人要关关注）1、开发发商已取取得“四证”。2、开开发商已已交纳土土地出让让金或需需要交纳纳的相当当于土地地使用权权出让金金的款额额。3、开开发商已已投入工工程款的的书面证证明。4、在在建工程程的施工工进度、工工程竣工工日期、已已完成的的工作量量和工程程量。55、以在在建工

30、程程已完工工部分抵抵押的，其其土地使使用权随随之抵押押，若抵抵押的在在建工程程在抵押押期间竣竣工的，应应当在抵抵押人领领取房地地产权属属证书后后，重新新办理房房地产抵抵押登记记。十、其他他主要业业务风险险点1、信贷贷档案要要妥善保保管（档档案分级级管理，定期移交，如果发生了业务风险走司法程序的时候就是第一手直接证据，同样房地产抵押的他项权证也是）；2、房地产抵押等的他项权证要业务经理亲自领取；3、采用保证方式的或第三方资产抵押的，须提供保证人或第三方同意保证或抵押的书面文件；4、商业用房抵押要取得承租人签字的抵押告知函和租赁合同；要分析抵押物是否为合法有效、易变现和是否存在产权纠纷；小产权房尽

31、量回避。5、对抵押品未经外部专业评估机构评估的，自行认定抵押品价值，并对可能的风险予以揭示；6、通过每月的收息记录来判断企业履约和到期偿债能力，并及时向上级汇报；7、贷款发放后及时与客户沟通，询问贷款是否及时到客户帐户。8、取得货款卡以备查询；9、企业法定代表人的身份证复印件；10、取得最新公司章程，验资报告；11、专业担保机构为保证人的要经过本公司的认证；12、小企业贷款实行双人调查； 13、委托付款到非借款主体的其他帐户，需要借款主体出具委托付款意见书。14、印花税需要以现金的方式另外缴付；15、以借款人自身的资产作抵押，同时有第三方担保的，对抵押资产产权要更重视；16、收贷收息尽量回避收

32、现金，即使收了要事先跟领导汇报。总之，贷贷款业务务流程的的各个环环节都可可能隐含含着多种种风险，我我们要做做好业务务的风险险控制，要要记住按按制度办办事，上上述所罗罗列的只只是结合合工作中中遇到的的一些风风险点进进行的归归纳和小小结，所所以肯定定不全面面，比如如系统性性风险和和政策性性风险，道道德风险险和法律律风险等等等都涉涉及的很很少，只只要我们们在工作作中边干干边学边边总结，相相信很快快都能适适应岗位位的需要要。另外就是是关于财财务上的的一些问问题也一一并讲一一下小额贷款款公司执执行的是是金融企企业财务务制度，涉涉及到的的科目不不是很多多，罗列列一下主主要包括括：现金金，短期期贷款，贷贷款

33、损失失准备，固固定资产产，短期期借款，预预收款项项，应付付职工薪薪酬，实实收资本本，盈余余公积和和未分配配利润，损损益类的的有利息息收入，营营业税金金及附加加，管理理费用，财财务费用用，资产产减值损损失，所所得税和和营业利利润。对对于各科科目的核核算就不不讲了，按按照业务务的性质质对号入入座，做做到及时时准确的的核算就就可以了了。我们知道道财务的的职能主主要有三三个，一一是核算算反映，二二是内部部控制，三三是资金金管理。所所以我们们必须围围绕这三三点来开开展工作作，需要要提示重重点关注注的是我我们经营营的是货货币，所所以重点点要强化化现金和和银行存存款的管管理，加加强支票票、税票票和印章章的管理理，其他他如报销销的审核核，管理理费用二二级科目目的列支支，凭证证附件的的合法有有效齐全全，加强强与主办办行的沟沟通，定定期报税税加强与与税务机机关的沟沟通，管管理费用用的列支支，要及及时向上上级汇报报和与业业务部门门的沟通通，在母母公司财财务部门门的指导导下开展展工作。9.21.202210:4210:42:4522.9.2110时42分10时42分45秒9月. 21, 2221 九月 202210:42:45 上午10:42:452022年9月21日星期三10:42:45