上海陆家嘴某股份有限公司年度审计报告

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1、审计报告沪众会字字(20006)第00443号上海陆家家嘴金融融贸易区区开发股股份有限限公司全全体股东东：我们审计计了后附附的上海陆家家嘴金融融贸易区区开发股股份有限限公司(以下简简称“陆家嘴嘴公司”)20005年年12月31日的的资产负负债表和和合并资资产负债债表，220055年度的的利润及及利润分分配表和和合并利利润及利利润分配配表，以以及现金金流量表表和合并并现金流流量表。这些会会计报表表的编制制是陆家家嘴公司司管理当当局的责责任，我我们的责责任是在在实施审审计工作作的基础础上对这这些会计计报表发发表意见见。我们按照照中国注注册会计计师独立立审计准准则计划划和实施施审计工工作，以以合理确

2、确信会计计报表是是否不存存在重大大错报。审计工工作包括括在抽查查的基础础上检查查支持会会计报表表金额和和披露的的证据，评价管管理当局局在编制制会计报报表时采采用的会会计政策策和作出出的重大大会计估估计，以以及评价价会计报报表的整整体反映映。我们们相信，我们的的审计工工作为发发表意见见提供了了合理的的基础。我们认为为，上述述会计报报表符合合国家颁颁布的企企业会计计准则和和企业业会计制制度的的规定，在所有有重大方方面公允允反映了了陆家嘴嘴公司220055年12月31日的的财务状状况以及及20005年度度的经营营成果和和现金流流量。上海众华华沪银会会计师事事务所有有限公司司中国注注册会计计师傅林林生

3、中国注册册会计师师孙璧元元中国，上上海二六年年三月十日日38上海陆家家嘴金融融贸易区区开发股股份有限限公司20055年度会会计报表表附注1. 公公司的基基本情况况1.1 本公司司的历史史沿革上海陆家家嘴金融融贸易区区开发股股份有限限公司（以下简简称“本公司司”）于19992年4月27日经经上海市市人民政政府以沪沪建经(92)第3666号文批批准设立立，发起起人为上上海陆家家嘴（集集团）有有限公司司和上海海国际信信托投资资公司。经中国人人民银行行上海市市分行（92）沪沪人金股股字第334号文文批准，本公司司设立时时的初始始股本为为人民币币7155,0000,0000.00元元，分为为7155,0

4、000,0000.00股股。又于于19993年12月实实施每110股配配4股、19994年年10月实实施200,0000万国国家股注注销、119944年11月实实施发行行20,0000万外资资股（BB股）、19996年11月实实施每110股增增配3股新股股、19996年年12月实实施每110股送送4股、19999年年7月实施施每100股转增增4股后，现本公公司注册册资本为为人民币币1,8867,6844,0000.000元，其中境境内上市市人民币币普通股股（A股）160,5244,0000股，境内上上市外资资股（BB股）5009,6600,0000股。业业经大华华会计师师事务所所有限公公司验证

5、证并出具具华业字字(999)第9955号验资资报告。本公司司所发行行的A股和B股分别别于19993年年6月28日和和19994年11月22日在在上海证证券交易易所上市市交易。20044年7月由中中华人民民共和国国工商行行政管理理局换发发企业法法人营业业执照，注册号号为股沪沪总字第第01990400号。本本公司现现法定代代表人为为杨小明明。1.2 本公司司所属行行业性质质和业务务范围所处行业业：房地地产业。经营范围围：房地地产开发发、经营营、销售售、出租租和中介介；市政政公用基基础设施施的开发发建设、动拆迁迁、工程程承包与与装饰和和设备安安装；广广告、仓仓储、餐餐厅、商商业、项项目投资资、市内内

6、运输及及技术咨咨询。1.3 主要产产品或提提供的劳劳务土地转让让、商品品房开发发及销售售、物业业出租、提供劳劳务及代代理等。2. 本本公司主主要会计计政策、会计估估计和合合并财务务报表的的编制方方法2.1 会计制制度本公司及及子公司司执行国国家颁布布的企业业会计准准则和企业会会计制度度及其其补充规规定。2.2 会计年年度本公司的的会计期期间采用用公历制制，即自自日历11月1日至122月31日为为一个会会计年度度2.3 记账本本位币本公司以以人民币币为记账账本位币币。2.4 记账基基础和计计价原则则本公司以以权责发发生制为为记账基基础，以实际际成本为为计价原原则。各各项财产产在取得得时按实实际成

7、本本计量，其后如如果发生生减值，按企业业会计制制度规定定计提相相应的减减值准备备。2.5 外币业业务核算算方法本公司对对发生的的外币业业务，以以当月11日的汇汇率（指指由中国国人民银银行公布布的外币币市场汇汇价中间间价，下下同）将将外币折折算成人人民币记记账；期期末对各各种外币币账户的的外币余余额按期期末日汇汇率进行行调整，调整后后的人民民币金额额与原账账面金额额之间的的差额作作为汇兑兑损益，除与购购建固定定资产有有关的专专用借款款产生的的汇兑损损益，在在该资产产达到预预定可使使用状态态前予以以资本化化、计入入资产成成本外，属于筹筹建期间间发生的的汇兑损损益于发发生时计计入长期期待摊费费用，于

8、于本公司司开始生生产经营营的当月月一次计计入损益益；属于于正常生生产经营营期间发发生的汇汇兑损益益，则直直接计入入当期损损益。2.6 现金等等价物的的确定标标准本公司将将持有的的期限短短(一般是是指从购购买日起起三个月月内到期期)、流动动性强、易于转转换为已已知金额额现金、价值变变动风险险很小的的投资列列作现金金等价物物。2.7 短期投投资核算算方法2.7.1本公公司的短短期投资资按取得得时实际际支付的的全部价价款扣除除其中包包含的已已宣告但但尚未领领取的现现金股利利或利息息入账。短期投投资持有有期间所所收到的的股利或或利息等等冲减投投资成本本；处置置时按实实际收到到的价款款扣除账账面成本本后

9、的差差额确认认为投资资收益或或损失，计入当当期损益益。2.7.2期末末本公司司对短期期投资按按成本与与市价孰孰低计量量，采用用单项比比较法对对市价低低于成本本的差额额，计提提短期投投资跌价价准备，并计入入当期损损益。2.8 坏账核核算方法法2.8.1本公公司对坏坏账损失失采用备备抵法核核算。公司对应应收帐款款和其他他应收款款的坏帐帐准备计计提采用用个别认认定法和和帐龄分分析法相相结合的的方法。对于期期末余额额中可收收回性与与其他各各项应收收款项存存在明显显差别的的应收款款项（例例如，债债务单位位所处的的特定地地区、债债务人的的财务和和经营状状况、与与债务人人之间的的争议和和纠纷等等），导导致该

10、项项应收款款项如果果按照与与其他应应收款项项同样的的方法计计提坏帐帐准备，将无法法真实地地反映其其可收回回金额的的，采用用个别认认定法计计提坏帐帐准备，即根据据债务人人的经营营状况、现金流流量状况况、以前前的信用用记录等等资料对对其欠款款的可回回收性进进行逐笔笔详细分分析，据据以分别别确定针针对每一一笔此类类应收款款项的坏坏帐准备备计提比比例；对对于其他他不纳入入个别认认定范围围的应收收款项，按其期期末余额额的帐龄龄分析计计提，具具体计提提比例为为：帐龄计提比例例1年以下下（含11年）不计提12年年523年年303年以上上502.8.2本公公司确认认坏账的的标准为为：当债债务人破破产或者者死亡

11、，以其破破产财产产或者遗遗产清偿偿后，仍仍然无法法收回时时；或当当债务人人逾期未未履行其其清偿责责任，且且具有明明显特征征表明无无法收回回时，经经公司董董事会批批准确认认为坏账账损失，冲销原原提取的的坏账准准备；坏坏账准备备不足冲冲销的差差额，计计入当期期损益。2.9 存货核核算方法法2.9.1公司司存货的的分类存货是指指公司在在正常生生产经营营过程中中持有以以备出售售的产成成品或商商品，或或者为了了出售仍仍然处在在生产过过程中的的在产品品，或者者将在生生产过程程或提供供劳务过过程中耗耗用的材材料物料料等。公公司存货货分类为为：转让让场地开开发支出出、商品品房建设设支出、动迁房房建设支支出、商

12、商品房、动迁房房、出租租开发产产品（短短期）、低值易易耗品、公共建建筑建设设支出。2.9.2取得得存货入入帐价值值的确定定方法各种存货货按取得得时的实实际成本本记帐。2.9.3发出出存货的的计价方方法存货日常常核算采采用实际际成本核核算。存存货发出出时，对对于不能能替代使使用的存存货以及及为特定定项目专专门购入入或制造造的存货货，公司司采用个个别计价价法确定定发出存存货的成成本。2.9.4开发发用土地地的核算算方法开发用土土地在取取得时，按实际际成本计计入“无形资资产”，土地地投入开开发建设设时从“无形资资产”转入“转让场场地开发发支出”。在开开发建设设过程中中发生的的土地征征用及拆拆迁补偿偿

13、费、前前期工程程费、基基础设施施费和配配套设施施费等，属于直直接费用用的直接接计入开开发成本本；需在在各地块块间分摊摊的费用用，按受受益面积积分摊计计入。属属于难以以辨认或或难以合合理分摊摊的费用用性成本本支出实实际发生生时直接接计入当当期主营营业务成成本。2.9.5出租租开发产产品的摊摊销办法法出租开发发产品中中房屋按按30年，土地使使用权按按照土地地使用证证上注明明的年限限分期摊摊入成本本。在资产负负债表上上，对于于意图出出售而暂暂时出租租的开发发产品的的账面价价值，列列示于 “存货货”项目内内；对于于以出租租为目的的的出租租开发产产品的账账面价值值，列示示于“其他长长期资产产”项目中中。

14、2.9.6公共共配套设设施费用用的核算算方法公共配套套设施建建设规模模占开发发项目比比重较大大的，在在转让土土地结转转收入时时，按照照工程预预算成本本从开发发成本中中预提尚尚未发生生的公共共配套设设施费用用。根据据实际发发生的公公共配套套设施建建造支出出，调整整该项预预提费用用。2.9.7维修修基金的的核算方方法按照国家家有关规规定提取取维修基基金，计计入相关关的房产产项目成成本。2.9.8低值值易耗品品的摊销销方法低值易耗耗品按领领用时一一次转销销法摊销销。2.9.9存货货的盘存存制度公司的存存货盘存存制度采采用永续续盘存制制。2.9.10存存货跌价价损失准准备的确确认标准准和计提提方法公司

15、期末末存货按按成本与与可变现现净值孰孰低计价价。由于于存货遭遭受毁损损、全部部或部分分陈旧过过时和销销售价格格低于成成本等原原因造成成的存货货成本不不可收回回的部分分，按单单个存货货项目的的成本高高于可变变现净值值的差额额计提存存货跌价价准备。2.100 长期期投资核核算方法法2.100.1长长期股权权投资计计价和收收益确认认方法：长期股权权投资包包括股票票投资和和其他股股权投资资。长期期股权投投资按其其初始投投资成本本入账，即投资资时实际际支付的的全部价价款。本公司对对被投资资企业无无控制、无共同同控制且且无重大大影响的的长期股股权投资资采用成成本法核核算；本本公司对对被投资资企业具具有控制

16、制、共同同控制或或者重大大影响的的长期股股权投资资采用权权益法核核算。2.100.2股股权投资资差额的的会计处处理：对外长期期股权投投资采用用权益法法核算时时，其取取得时的的成本与与本公司司在该被被投资企企业所有有者权益益中所占占份额的的差额，当前者者大于后后者时，记作“股权投投资差额额”，按投投资合同同规定的的投资期期限摊销销，若合合同没有有规定投投资期限限的一般般按100年摊销销，列入入各摊销销期的损损益；当当前者小小于后者者时，记记作“资本公公积-股股权投资资准备”，不予予摊销，待该项项投资最最终处置置时，转转入“资本公公积-其其他资本本公积”。对被投投资企业业的追加加投资所所形成的的股

17、权投投资差额额，如借借贷方向向与初次次投资所所形成的的股权投投资差额额不同，则首先先抵减初初次投资资所形成成的股权权投资差差额（或或其所形形成的资资本公积积准备项项目）的的余额，对于追追加投资资所形成成的股权权投资差差额大于于初次投投资所形形成的股股权投资资差额余余额的差差额，再再按照上上述原则则处理。2.100.3长长期债权权投资的的计价及及收益确确认方法法：按其初始始投资成成本，即即取得时时实际支支付的全全部价款款（包含含支付的的税金、手续费费等各项项附加费费用）扣扣除实际际支付的的分期付付息债券券价款中中包含的的已到付付息期但但尚未领领取的债债券利息息后的余余额作为为实际成成本记账账，并

18、按按权责发发生制原原则按期期计提利利息，经经调整溢溢（折）价摊销销额后，计入投投资收益益。2.100.4长长期债券券投资溢溢价和折折价的摊摊销方法法在债券购购入后至至到期日日止的期期间内按按直线法法，于确确认相关关债券利利息收入入的同时时摊销。2.100.5长长期投资资减值准准备的确确认标准准和计提提方法采用逐项项计提的的方法。本公司司对被投投资企业业由于市市价持续续下跌或或被投资资企业经经营情况况变化等等原因，导致其其可收回回金额低低于长期期投资账账面价值值，按可可收回金金额低于于长期投投资账面面价值的的差额，计提长长期投资资减值准准备。长长期投资资减值准准备的计计提和冲冲回额通通常计入入当

19、年度度损益，但针对对以权益益法核算算的长期期股权投投资所计计提的长长期投资资减值准准备，如如该项长长期股权权投资存存在对应应的股权权投资差差额的，首先全全部或者者部分转转销股权权投资差差额（或或其所形形成的资资本公积积准备项项目）的的余额，在此基基础上确确定应计计入当期期损益的的减值准准备计提提额。2.111 固定定资产计计价和折折旧方法法2.111.1固固定资产产的标准准固定资产产是指同同时具有有以下特特征的有有形资产产：为生产产商品、提供劳劳务、出出租或经经营管理理而持有有；使用期期限超过过1年；单位价价值较高高。具体体标准为为：使用期期限超过过一年的的房屋及及建筑物物、机器器、机械械、运

20、输输工具以以及其他他与生产产、经营营有关的的设备、器具、工具等等；单位价价值在22,0000元以以上，并并且使用用期超过过2年的，不属于于生产、经营主主要设备备的物品品。2.111.2固固定资产产分类为为房屋建筑筑物、办办公和电电子设备备、运输输设备、其他设设备、固固定资产产改良支支出。2.111.3固固定资产产计价和和减值准准备的确确认标准准、计提提方法固定资产产按实际际成本或或确定的的价值入入账。公公司期末末没有融融资租入入固定资资产。每期末终终了，对对固定资资产逐项项进行检检查，将将由于市市价持续续下跌、技术陈陈旧、损损坏或长长期闲置置等原因因导致的的可收回回金额低低于其账账面价值值的差

21、额额作为固固定资产产减值准准备，计计入当期期损益。固定资资产减值值准备按按单项资资产计提提。2.111.4固固定资产产的折旧旧方法固定资产产折旧采采用直线线法平均均计算，并按各各类固定定资产的的原值和和估计的的经济使使用年限限扣除残残值（原原值的33100）制制定其折折旧率。各类固固定资产产折旧率率如下：资产类别别估计经济济使用年年限年折旧率率房屋建筑筑物30年40年2.255%3.223%办公和电电子设备备15年年18%-90%运输设备备5-6年年15%-19.40%其他设备备5年18%-19.40%固定资产产改良支支出8年12.550%对于房屋屋及建筑筑物的账账面成本本中所包包含的土土地使

22、用用权价值值，如果果土地使使用权的的预计使使用年限限高于房房屋及建建筑物的的预计使使用年限限的，在在预计该该项房屋屋及建筑筑物的净净残值时时，考虑虑该项因因素，并并作为净净残值预预留，相相应调整整折旧率率和净残残值。已计提减减值准备备的固定定资产在在计提折折旧时，按照该该项固定定资产的的账面价价值，以及尚尚可使用用年限重重新计算算确定折折旧率和和折旧额额；如果果已计提提减值准准备的固固定资产产价值又又得以恢恢复，则按照照该项固固定资产产恢复后后的账面面价值，以及尚尚可使用用年限重重新计算算确定折折旧率和和折旧额额。2.122 无形形资产计计价及摊摊销方法法2.122.1无无形资产产的计价价无形

23、资产产按购入入时实际际支付的的价款计计价。2.122.2无无形资产产的摊销销方法和和摊销年年限自取得当当月起按按预计使使用年限限、合同同规定的的受益年年限与法法律规定定的有效效年限三三者中的的最短者者平均摊摊销(如合同同未规定定受益年年限，法法律也未未规定有有效年限限，则摊摊销年限限最长不不超过110年)。各项项无形资资产的摊摊销年限限如下表表所示：无形资产产类别摊销年限限非专利技技术10年车位使用用权10年2.122.3无无形资产产减值准准备的确确认标准准和计提提方法于每年期期末或中中期报告告期终了了，检查查各项无无形资产产预计给给本公司司带来未未来经济济利益的的能力，对预计计可收回回金额低

24、低于其账账面价值值的，应应当计提提减值准准备，计计入当期期损益。无形资资产减值值准备按按单项项项目计提提。无形资产产减值准准备计提提和转回回后，相相关无形形资产的的剩余摊摊销年限限和年摊摊销额也也需要根根据无形形资产的的账面价价值等因因素重新新确定。2.133 其他他长期资资产其他长期期资产主主要包括括出租开开发产品品。出租开发发产品成成本按实实际成本本确定，实际成成本包括括土地出出让金、基础配配套设施施支出、建筑安安装工程程支出、开发项项目完工工之前所所发生的的借款费费用及开开发过程程中的其其他费用用。出租开发发产品按按可出租租年限摊摊销。期期末，公公司按出出租开发发产品的的减值迹迹象判断断

25、是否应应当计提提减值准准备，当当出租开开发产品品可收回回金额低低于账面面价值时时，则按按其差额额提取出出租开发发产品减减值准备备。2.144 收入入确认方方法2.144.1转转让土地地和销售售商品房房，在签签订有关关转让和和销售合合同、完完成合约约内订明明的开发发建设工工程、公公司已将将土地和和商品房房移交给给买方、不再对对该商品品实施管管理权和和实际控控制权、与交易易相关的的经济利利益能够够流入公公司、并并且相关关的收入入和成本本能够可可靠地计计量时，确认营营业收入入的实现现。2.144.2对对转让土土地采用用分期收收款销售售办法的的，按合合同规定定的收款款时间分分期确认认收入。2.144.

26、3代代建房屋屋和工程程，在房房屋和工工程竣工工验收，办妥财财产交接接手续，并已将将代建的的房屋和和工程的的工程账账款结算算账单提提交委托托单位，相应的的应收工工程结算算款能够够收回，相关收收入和成成本能可可靠计量量时，确确认营业业收入。2.144.4出出租物业业收入，在出租租合同（或协议议）规定定日期收收取租金金后，确确认收入入实现。如果虽虽然在合合同或协协议规定定的日期期没有收收到租金金，但是是预计租租金能够够流入公公司，并并且收入入金额能能够可靠靠计量的的，也确确认为收收入。2.144.5提提供动拆拆迁等劳劳务，在在劳务已已经提供供，收到到价款或或取得收收取价款款的凭证证时确认认为收入入。

27、2.155 所得得税的会会计处理理方法本公司所所得税的的会计核核算采用用应付税税款法。2.166 合并并会计报报表的编编制方法法2.166.1合合并范围围的确定定原则：本公司司根据财财政部（19995）关于印印发合合并会计计报表暂暂行规定定的通通知和和财会二二字（996）2号关关于合并并报表合合并范围围请示的的复函等文件件的规定定，对拥拥有控制制权的子子公司及及拥有共共同控制制权的合合营公司司，除已已关停并并转、宣宣告清理理或破产产、准备备近期售售出而短短期持有有等特殊殊情况以以及对合合并而言言影响微微小者外外，均纳纳入合并并会计报报表范围围。2.166.2合合并会计计报表的的方法：本公司司的

28、合并并会计报报表系以以母公司司和纳入入合并范范围的各各下属公公司的会会计报表表以及其其它有关关资料为为依据，在对各各公司之之间的投投资、所所有重大大交易、往来及及结余款款项作出出抵销后后，合并并各项目目数额编编制而成成。2.177 重大大会计政政策变更更、会计计估计变变更和会会计差错错更正及及其影响响2.177.1本本公司220055年度变变更以下下会计估估计：本年度根根据浦东东新区规规划管理理局有关关文件的的精神，本公司司对于固固定资产产中的办办公楼的的折旧年年限由330年变变更为220055年起在在剩余55年内摊摊销完毕毕。该项项会计估估计变更更已采用用未来适适用法，考虑此此项目中中内部交

29、交易未实现利利润的恢恢复，该该变更影影响当期期利润总总额-99,1009,3368.37 元。2.177.2本本公司更更正以前前年度重重大的会会计差错错：上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司，一直是是本公司司的并表表子公司司。该公公司在220022年度将将存货出租开开发产品品中的部部分楼盘盘的累计计摊销数数错误地地计作减减值准备备，20004年年度这部部分楼盘盘转入其其他长期期资产核核算，并并随着市市场价值值的回升升，全额额转回了了减值准准备，导导致了该该年度多多计利润润。在此此项更正正中还考考虑到历历年摊销销中的计计算差异异、该公公司作为为外商投投资企业业计提的的职工奖奖福基金金的

30、影响响、合并并抵消中中对这部部分楼盘盘内部交交易未实现利利润的恢恢复以及及少数股股权的影影响，该该项会计计差错更更正对220055年年初初合并报报表留存存收益的的影响为为：累计至220044年年初初为8,3188,8889.772元，20004年当当年为-34,6977,3338.777元，累计至至20005年年年初为-26,3788,4449.005元。3. 税税（费）项公司适用用的税种种与税率率：税种税率计税基数数所得税15应纳税所所得额营业税35应税营业业额城建税7应纳营业业税额注1：根根据国税税发（119922）1144号文，对在浦浦东新区区新办企企业，无无论经济济性质和和隶属关关系，

31、一一律按115%的的税率缴缴纳所得得税。注2：根根据沪财财税政（20000）15号文文以及浦浦税三政政（20003）字第（4633）号文文，公司司合并范范围的子子公司上上海陆家家嘴软件件产业发发展有限限公司从从20002年1月起减减按155所得得税税率率计征企企业所得得税，220022年1月1日起至至20003年12月31日止止免征企企业所得得税2年，从从20004年1月1日起至至20006年12月31日止止减半征征收企业业所得税税3年。公司适用用的费种种与费率率：费种费率计费基数数教育费附附加3应纳营业业税额河道工程程修建维维护管理理费0.5%1%应纳营业业税额注3：公公司及公公司合并并范围

32、的的子公司司上海陆陆家嘴金金融贸易易区联合合发展有有限公司司系外商商投资企企业，无无须交纳纳城建税税和教育育费附加加4. 控控股子公公司及合合营企业业单位：人人民币万万元被投资单单位全称称业务性质质经营范围围注册资本本报告期末末公司所占权益益比例(%)是否合并合并或不不合并的的原因上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司外商投资资企业成片土地地开发房房地产开开发经营营52,7732.8255%是-上海陆家家嘴房产产开发有有限公司司有限责任任公司房地产开开发经营营3,0000.00073%(注1)否注2上海陆家家嘴城建建开发有有限责任任公司有限责任任公司征地动拆拆迁1,0000.00070

33、%是-上海浦东东陆家嘴嘴软件产产业发展展有限公公司有限责任任公司软件园管管理、物物业管理理1,0000.00090%是-上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司有限责任任公司商办综合合楼开发发经营28,8829.4990%是注3上海陆家家嘴联合合房地产产有限公公司有限责任任公司房地产开开发及经经营等9,0000.00033(注1)是-天津陆兴兴房地产产开发有有限公司司有限责任任公司房地产开开发及经经营等1,0000.00099.555%(注5)是注4注1：其其中含子子公司上上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司对对其拥有有的600%权益益；注2：由由于该子子公司已已进入关关停并转转状态，故期

34、末末不纳入入合并报报表范围围；注3：该该子公司司以前年年度不是是本公司司合并报报表的范范围，但但由于该该公司的的规模不不断扩大大，占合合并报表表的比重重日益增增大，因因此本年年度将其其纳入合合并报表表范围；注4：该该子公司司为本期期新投资资成立，因此本本年度将将其纳入入合并报报表范围围；注5：其其中含子子公司上上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司对对其拥有有的1%权益。5. 合合并财务务报表主主要项目目附注(注：以以下内容容所涉的的金额单单位为人人民币元元；除非非特别说说明，均均系对合合并会计计报表中中主要项项目的说说明。)5.1 货币币资金5.2 应收收账款上述应收收账款期期末数中

35、中，无持持有本公公司5%以上(含5%)表决权权股份的的股东单单位欠款款5.3 其他他应收款款5.3.1合并数（1）上上述其他他应收款款期末数数中无持持本公司司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的欠款；（2）其其他应收收款期末末数中金金额较大大的债务务人情况况：注1：公公司代拟拟成立的的联营公公司上海海浦东嘉嘉里城房房地产有有限公司司按商定定的投资资比例支支付的国国际博览览中心AA-044土地出出让金的的部分定定金注2：期期末余额额中前五五名的欠欠款合计计人民币币1388,2664,5505.47,占其他他应收款款总额的的93.333（3）因因下列单单位经营营不善且且资金状状况不佳佳

36、，可收收回性存存在较大大疑问，故对其其计提特特别坏账账准备，明细如如下：（4）由由于下列列应收款款项存在在一定损损失，故故根据预预计损失失计提坏坏帐准备备如下：注1：公公司原参参建的221世纪纪房产项项目一直直没有开开工，220033年公司司将该预预付参建建款人民民币788,2993,3344.05元元转入“其他应应收款”科目核核算，并并按原资资金投出出时间归归入3年以上上账龄的的余额中中，同时时根据预预付年限限的平均均银行存存款利率率计提了了近10的的特殊准准备，该该项目本本年度无无实质性性进展。（5）本本年度内内实际转转销的其其他应收收款性质质、理由由及其金金额：注1：上上海金源源房地产产

37、有限公公司系本本公司的的并表子子公司联合发发展公司司以前年年度的对对外委托托贷款666,2212,8100.000元，并并获房产产抵押，上年抵抵押房产产已拍卖卖，拍卖卖款通过过法院进进行分配配，公司司收回人人民币448,5517,8188.000元，上上年对余余额已全全额计提提坏帐。本期收收到法院院的民事事裁定书书，剩余余款项已已无法收收回，故故本期转转销。5.3.2母公公司（1）上上述其他他应收款款期末数数中无持持公司55%（含含5%）以以上股份份的股东东单位的的欠款。（2）其其他应收收款期末末数中金金额较大大的债务务人情况况：注1：公公司代拟拟成立的的联营公公司上海海浦东嘉嘉里城房房地产有

38、有限公司司支付的的国际博博览中心心A-004土地地出让金金的部分分定金注2：本本项目期期末数中中欠款金金额前五五名的欠欠款金额额合计为为人民币币1166,8441,7760.47元元，占应应收账款款总额的的比例为为99.61%（3）因因下列单单位经营营不善且且资金状状况不佳佳，可收收回性存存在较大大疑问，故对其其计提特特别坏账账准备，明细如如下：注：公司司原参建建的211世纪房房产项目目一直没没有开工工，20003年年公司将将该预付付参建款款人民币币7,8829.33万万元转入入“其他应应收款”科目核核算，按按原资金金投出时时间归入入3年以上上帐龄的的余额中中，并根根据可回回收性计计提了99.

39、966%的坏帐帐准备。5.4 预付付货款注：本项项目期末末数中无无持本公公司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的欠款。5.5 存货货5.5.1转让让场地开开发支出出5.5.2出租租开发产产品5.5.3商品品房建设设支出注：其中中本公司司的并表表子公司司联合合房地产产公司将将面积300,0000.000平方方米，价价值人民民币1.47亿亿元的土地地使用权权抵押，取得11.4亿亿元的长长期借款款，已归归还1亿亿元，尚余40000万万元。5.5.4动迁迁房建设设支出5.5.5公共共建筑建建设支出出5.5.6商品品房注1 本本期锦城城减少为为转入其其他长期期资产注2 本本期玫瑰瑰园增加加为

40、出租租开发产产品转入入5.5.7动迁迁房5.5.8存货货跌价准准备金计计提情况况5.6 长期期股权投投资5.6.1合并并数（1）明明细项目目（2）长长期股权权投资（权益法法）长期股权权投资（权益法法）注1：由由于该公公司连续续亏损，本公司司对其按按可收回回性计提提减值准准备；注2：以以上投资资变现不不存在重重大限制制。股权投投资差额额注：本期期上海陆陆家嘴开开发大厦厦有限公公司纳入入合并报报表范围围，故股股权投资资差额发发生转出出（3）长长期股权权投资（成本法法）股票投资资注：由于于证券市市场长期期低迷，本公司司对所投投资的证证券公司司按可收收回性进进一步计计提减值值准备。其他长长期股权权投资

41、（成本法法）注1：由由于该公公司连续续亏损，本公司司对其按按可收回回性计提提减值准准备；注2：以以上投资资变现不不存在重重大限制制；注3：累累计投资资期末数数占期末末净资产产的比例例为：66.244 %。5.6.2母公公司（1）明明细项目目（2）长长期股权权投资（权益法法）长期股权权投资（权益法法）注1：由由于该公公司连续续亏损，本公司司对其按按可收回回性计提提减值准准备；注2：以以上投资资变现不不存在重重大限制制。股权投投资差额额（3）长长期股权权投资（成本法法）股票投资资注：由于于证券市市场长期期低迷，本公司司已对所所投资的的证券公公司按可可回收性性进一步步计提相相应的减减值准备备。其他长

42、长期股权权投资（成本法法）注1：该该公司连连续亏损损，按投投资比例例计算的的应属公公司的期期末净资资产份额额与帐面面价值的的差异计计提减值值准备；注2：以以上投资资变现不不存在重重大限制制；注3：累累计投资资期末数数占期末末净资产产的比例例为：220.008%。5.7 长期期债权投投资5.7.1长期期债券投投资5.8 固定定资产及及累计折折旧5.8.1原值值和累计计折旧5.8.2固定定资产及及累计折折旧本年年增减变变动原因因分析注：本年年增加中中其他增增加系由由于公司司子公司司上海陆陆家嘴开开发大厦厦有限公公司期末末纳入合合并范围围转入。5.8.3公司司期末未未计提固固定资产产减值准准备。5.

43、9 无形形资产5.100 其其他长期期资产5.100.1其其他长期期资产原原值和累累计摊销销5.100.2其其他长期期资产跌跌价准备备5.100.3其其他长期期资产净净值注：其他他长期资资产均系系以长期期出租为为目的的的物业。5.111 短短期借款款5.122 应应付账款款应付账款款期末数数中无应应付给持持本公司司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。无账龄龄超过33年的大大额应付付账款。5.133 预预收账款款5.133.1预预收帐款款帐龄分分析表预收帐款款期末数数中无预预收持本本公司55（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。5.133.2预预售房产产收款5.1

44、33.3帐帐龄超过过1年的预预收帐款款主要明明细如下下5.144 应应付股利利5.155 应应交税金金5.166 其其他应付付款其他应付付款期末末数中无无应付给给持本公公司5（含含5）以以上表决决权股份份的股东东单位的的款项。5.177 预预提费用用5.188 预预计负债债5.199 一一年内到到期的长长期负债债5.200 专专项应付付款5.211 股股本：每每股面值值1元，其其股本结结构为：(股票种种类：普普通股AA股/B股)5.222 资资本公积积项目期末数期初数股本溢价价1,3004,3355,5444.1221,3004,3355,5444.122接受捐赠赠非现金金资产准准备13,33

45、21.4013,3321.40股权投资资准备10,5585,5955.44103,2599,5775.664关联交易易差价4,0114,0065.224,0114,0065.22其他资本本公积 223,6627,4488.000 233,5006,4418.00合计1,3442,5595,9744.1881,4335,1148,9244.388上述资本本公积期期末数比比期初数数减少922,5552,9950.20元元，主要要系由于于合并报报表范围围变化，抵消评评估增值值的股权权投资准准备所致致。5.233 盈盈余公积积项目期末数期初数法定盈余余公积466,3399,0115.779415,69

46、88,1004.449法定公益益金474,3377,3118.004449,0166,3889.443任意盈余余公积637,0066,5224.113386,4500,6003.119储备基金金109,8599,2009.11189,8824,3688.266企业发展展基金109,8599,2009.11189,8824,3688.2661,7997,4401,2766.1881,4330,8813,8333.6335.244 未未分配利利润期末数期初数调整前期期初未分分配利润润1,2771,1175,8011.7551,0773,3391,7344.422加：追溯溯调整期期初数-8,3340

47、,2144.7778,2004,7737.02调整后期期初未分分配利润润1,2662,8835,5866.9881,0881,5596,4711.444加：本期期净利润润569,9666,6225.003494,4333,2551.339可供分配配的利润润1,8332,8802,2122.0111,5776,0029,7222.833减：提取取盈余公公积366,5877,4442.556188,6255,7330.995外商投资资子公司司提取的的奖福基基金36,4426,9833.37712,5507,3644.900应付股利利93,3384,2000.000112,0611,0440.000

48、期末未分分配利润润1,3336,4403,5866.0881,2662,8835,5866.988报告期利利润预分分配情况况：根据据公司章章程规定定，按当当年度的的税后利利润100%、5%、10%分别提提取法定定盈余公公积、法法定公益益金、任任意公积积金以及及外商投投资企业业子公司司提取的的职工奖奖福基金金后，按按四届五次次董事会会有关利利润分配配预案决决议，拟拟分配普普通股股股利0.06元/股，当当年度尚尚余可分分配利润润拟全部部转入任任意公积积金，用用于公司司再发展展，该预预分配方方案尚待待股东大大会决议议批准。对期初未未分配利利润的追追溯调整整数均为为会计差差错更正正，具体体原因详详见本

49、附附注2.17.2。5.255 主营营业务收收入和主主营业务务成本5.255.1合合并数（1）分分部报表表（2）报报告期内内各项目目的收入入金额5.255.2母母公司5.266 主主营业务务税金及及附加5.277 财财务费用用5.288 投投资收益益5.288.1合合并数5.288.2母母公司5.299 补补贴收入入注：来源源依据为为上海市市浦东新新区财政政局浦财财经第33830020111199号通知知5.300 营营业外收收入5.311 营营业外支支出5.322 收收到的其其他与经经营活动动有关的的现金其中价值值较大的的项目情情况如下下：5.333 支支付的其其他与经经营活动动有关的的现金

50、其中价值值较大的的项目情情况如下下：6. 关关联方关关系及其其交易6.1 存在在控制关关系的关关联方6.1.1存在在控制关关系的关关联方简简况企业名称称与本公司司关系注册地址址主营业务务经济性质质或类型法定代表人上海陆家家嘴(集团)有限公公司母公司上海市浦浦东新区区浦东大大道9881号成片土地地开发,房地产产开发经经营国有独资资杨小明上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司子公司上海市浦浦东新区区浦东大大道9881号成片土地地开发,房地产产开发经经营外商投资资杨小明上海陆家家嘴城建建开发有有限责任任公司子公司上海浦东东东园四四村4336号13楼征地、动动拆迁等等有限责任任朱国兴上海陆家家

51、嘴联合合房地产产有限公公司子公司上海市浦浦东新区区牡丹路路60号4055室房地产开开发及经经营有限责任任毛德明上海浦东东陆家嘴嘴软件产产业发展展有限公公司子公司上海浦东东新区峨峨山路991弄98号软件园管管理、物物业管理理有限责任任朱国兴上海陆家家嘴房产产开发有有限公司司子公司上海市浦浦东新区区浦东大大道9881号房地产开开发经营营有限责任任康慧军上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司子公司陆家嘴金金融贸易易区D33-5地地块批租地块块内商办办综合楼楼开发经经营有限责任任朱国兴天津陆兴兴房地产产开发有有限公司司子公司天津市红红桥区西西青道仁仁爱花园园35号楼楼4门1044室房地产开开发经营营有限责

52、任任杨小明6.1.2存在在控制关关系的关关联方的的注册资资本及其其变化(金额单单位：万万元)企业名称称期初数本期增/(减)数期末数上海陆家家嘴(集团)有限公公司174,3199.577-174,3199.577上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司52,7732.82-52,7732.82上海陆家家嘴城建建开发有有限责任任公司1,0000.000-1,0000.000上海陆家家嘴联合合房地产产有限公公司9,0000.000-9,0000.000上海浦东东陆家嘴嘴软件产产业发展展有限公公司1,0000.000-1,0000.000上海陆家家嘴房产产开发有有限公司司3,0000.000-3

53、,0000.000上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司28,8829.49-28,8829.49天津陆兴兴房地产产开发有有限公司司-1,0000.0001,0000.0006.1.3存在在控制关关系的关关联方所所持股份份或权益益及其变变化(金额单单位：万万元)企业名称称期初数本期增/(减)数期末数金额%金额%金额%上海陆家家嘴(集团)有限公公司112,9944.00060.550-112,9944.00060.550上海陆家家嘴金融融贸易区区联合发发展有限限公司29,0003.0555.000-29,0003.0555.000上海陆家家嘴城建建开发有有限责任任公司700.0070.000-700

54、.0070.000上海陆家家嘴联合合房地产产有限公公司2,9770.00033.000-2,9770.00033.000上海浦东东陆家嘴嘴软件产产业发展展有限公公司900.0090.000-900.0090.000上海陆家家嘴房产产开发有有限公司司2,1990.00073.000-2,1990.00073.000上海陆家家嘴开发发大厦有有限公司司25,9946.5490.000-25,9946.5490.000天津陆兴兴房地产产开发有有限公司司-995.5099.555995.5099.5556.2 不存存在控制制关系但但有关联联交易的的关联方方企业名称称与本公司司关系上海富都都世界发发展有限

55、限公司受同一母母公司控控制上海陆家家嘴物业业管理有有限公司司受同一母母公司控控制上海陆家家嘴房地地产经纪纪有限公公司受同一母母公司控控制上海陆家家嘴东城城开发有有限公司司受同一母母公司控控制上海陆家家嘴弘安安实业总总公司受同一母母公司控控制上海陆家家嘴东安安实业有有限公司司受同一母母公司控控制上海高泰泰稀贵金金属股份份有限公公司联营公司司上海陆家家嘴美食食城有限限公司联营公司司上海陆家家嘴商业业建设有有限公司司联营公司司6.3 关联联交易事事项企业名称称交易类型型本期数上期数交易条件件上海陆家家嘴物业业管理有有限公司司房屋租赁赁收入348,1944.000189,9244.000协议价上海陆家

56、家嘴物业业管理有有限公司司购买房产产21,2284,7933.000-协议价上海陆家家嘴房地地产经纪纪有限公司司房屋租赁赁收入1,0443,7712.003,1664,1171.00协议价上海富都都世界发发展有限限公司房产租售售代理费费574,8466.599-协议价上海陆家家嘴（集集团）有有限公司司购买土地地，厂房房295,4922,7227.000-协议价（注）注：此采采购金额额为公司司向上海海陆家嘴嘴（集团团）有限限公司支支付的上上海市东东方路峨峨山路33-1工工业厂房房收购款款及D-1、D-33、E-66地块的的土地补补偿款。总金额额为2995,4492,7277.000元，20005

57、年年已全部部付清。此交易易于20004年年度股东东大会中中获得通通过，截截至20005年年12月31日，手续已已办理完完毕。6.4 关联方应应收应付付款项余余额关联方名名称款项余额额性质期末数期初数上海陆家家嘴物业业管理有限限公司应收账款款-22,4436.78上海陆家家嘴房地地产经纪纪有限公公司其他应收收款73,4404.40100,0000.000上海陆家家嘴物业业管理有有限公司司其他应收收款-100,0000.000上海高泰泰稀贵金金属股份份有限公公司其他应收收款4,4993,4421.054,5000,0000.00上海陆家家嘴美食食城有限限公司其他应收收款21,5572,7455.0

58、002,0110,1114.30上海陆家家嘴弘安安实业总总公司应付账款款94,0080,0000.000102,2700,0000.000上海陆家家嘴东安安实业有有限公司司应付账款款23,7780,5066.07723,7780,5066.077上海陆家家嘴房地地产经纪纪有限公公司预收账款款1,6444,0000.00-上海陆家家嘴房地地产经纪纪有限公公司其他应付付款137,5699.0001,6444,0000.00上海陆家家嘴（集集团）有有限公司司预收账款款6,0000,0000.00-6.5 其他他关联交交易事项项6.5.1 20003年7月公司司向子公公司上海海陆家嘴嘴房产开开发有限限公司的的联营企企业上海海陆家嘴嘴商业建建设有限限公司转转让龙阳阳4-11-5地地块的使使用权，土地用用途为龙龙阳地区区的公共共服务设设施建设设。该土土地面积积为122,3888.990平方方米，建建筑面积积24,7888平方米米，转让让金额人人民币772,6647,0