企业效能监察的培训课件

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1、首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部效能监察工作业务知识讲座20102010年年3 3月月1首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部本次讲座的主要内容本次讲座的主要内容第一部分：企业效能监察的基本知识第一部分：企业效能监察的基本知识第二部分：集团公司效能监察工作开展情况第二部分：集团公司效能监察工作开展情况 第三部分：如何开展好效能监察工作第三部分：如何开展好效能监察工作2首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 第一部分：企业效能监察的基本知识第一部分：

2、企业效能监察的基本知识 效能监察的由来效能监察的由来 “效能监察”这个概念并不是凭空出现。监察制度在我国古代可以追溯到春秋时期，如西汉时期建立的御史台、明清时期建立的都察院都是典型的监察机构。3首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部唐代著名的文学家韩愈、柳宗元都曾在御史台任职韩愈韩愈柳宗元柳宗元4首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部清朝时纪晓岚曾担任都察院长官左都御史5首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 新中国成立后，我国也组建了监察机关，但后来由于多种原因被迫中断。在改革开放后，伴随我

3、国经济社会快速发展、政治体制改革的逐步深入，1987年，曾一度中断近30年的行政监察工作得到恢复。国家预防腐败局：中纪委和监察部国家预防腐败局：中纪委和监察部的工作合力的工作合力6首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 为适应改革发展的需要，努力在实践中寻求其合理的定位、发挥其特有的优势。监察部通过研究，借鉴当时苏联、东欧一些社会主义国家监督检查政府工作效率的经验，结合我国行政监察工作的实际，提出了“效能监察”这一新颖独特的概念。7首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 尉健行同志在1989年12月召开的第二次全国监察工作会议

4、上，指出“执法监察是行政监察机关的基本职能和主要手段，既包括效能监察，也包括廉政监察。”从此开启了我国效能监察工作的历程。原中央政治局常委、中央纪委书记尉健行原中央政治局常委、中央纪委书记尉健行8首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部企业效能监察的定义企业效能监察的定义 根据中央企业效能监察暂行办法的界定，企业效能监察可以定义为：企业纪检监察机构针对影响企业效能的企业纪检监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠

5、正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。提高企业效能的综合性管理监控工作。9首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 什么是什么是“效能效能”？效能效益：经济效益和社会效益效果：对有效管理的综合反映效率：各种投入和产出的比效能是反映企业管理成效的效能是反映企业管理成效的“晴雨表晴雨表”。“一能三效一能三效”是企业效能监察的指导思想。是企业效能监察的指导思想。10首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 效能监察的主体效能监察的主体 企业效能监察是企业纪检监

6、察机构的一项重要职责，因此效能监察的主体必须是纪检监察部门或行使监察职能的部门。各个业务部门作为企业各相关业务管理系统的主管部门，本身就肩负着业务监督与管理的双重职责。监察部门要充分发挥组织协调作用，把把各业务职能管理部门的专业人员作为开展效能监各业务职能管理部门的专业人员作为开展效能监察的重要专业力量。察的重要专业力量。业务部门工作流程业务部门工作流程11首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 效能监察的对象效能监察的对象 根据中央企业效能监察暂行办法的规定，效能监察的对象是各级经营管理者。比较广泛的是将企业领导人员、业务部门和有人、财、物等将企业领导人员、

7、业务部门和有人、财、物等业务处置权的人员作为监察对象。业务处置权的人员作为监察对象。随着社会主义市场经济逐步规范，企业也在不断发展。现代企业更加强调工作项目和业务流程，效能监察工作应强化对业务流程的监督。效能监察工作应强化对业务流程的监督。12首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 效能监察的作用效能监察的作用 效能监察的主要作用在于发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，具体包括以下五个方面：效能监察的作用评价鉴证监督保证服务推广发现预防促廉增效13首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 第二部分：集团公司效

8、能监察工作开展情况第二部分：集团公司效能监察工作开展情况 集团公司成立至今已有十个年头，开展效能监察工作也有七、八年的时间。起初是以每年在集团所属企业中选定一家开展效能监察。随着2006年集团公司新一届党委、纪委成立，从2007年起，集团公司决定在全集团所属企业全面开展效能监察工作。几年来，集团公司效能监察工作日趋规范，取得了较为明显的成效。20062006年集团公司第一次党代会年集团公司第一次党代会14首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部一是取得的经济效益较为明显一是取得的经济效益较为明显 二是成本的意识，节约的意识在提高二是成本的意识，节约的意识在提高三

9、是完善了管理相关制度，降低了管理风险三是完善了管理相关制度，降低了管理风险四是促进了企业廉政建设，领导班子勤政、廉政得到加强。四是促进了企业廉政建设，领导班子勤政、廉政得到加强。效能监察工作成效：效能监察工作成效：15首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 2007年，集团公司围绕确保转让过程依法合规、实现国有资产保值增值的目的，确定了以“养护类机械资产处置过程”作为监察项目，与安畅分公司联合进行效能监察。通过对资产处置过程中选取评估公司、资产现场评估、评估值的确定等关键环节进行监督，针对评估公司人员资质、初次评估价值偏低和制定产权交易合同等问题先后发放效能监

10、察建议书3份，提出监察建议，对资产评估值进行了调整，提高了93.5万元，实现了国有资产保值增值。评估公司遴选会资产评估现场16首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 2008年，根据集团公司经理办公会的建议，效能监察领导小组通过到经营管理公司五环路加油站实地调研，确定将五环路加油站油品经营管理作为集团公司的效能监察项目。在这个监察项目中，为了深入分析加油站经营情况，监察小组调用了油品销售数据进行统计对比，分析原因。另外，集团公司和经营公司监察小组还对加油站进行了4次检查，其中2次检查属于事先不打招呼的临时抽查。效能监察动员会现场检查17首发集团效能监察工作业务

11、知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 监察小组深入分析了影响加油站利润的主要因素，针对发现的问题向加油站提出了5条监察建议。加油站根据监察建议制定了整改方案并加以落实。该项目虽然没有产生直接经济效益，但通过效能监察，使加油站进一步完善了制度建设、规范了日常业务工作、提高了加油站工作人员的消防安全意识和对高水平服务的认识、从整体上加强了加油站的基础管理工作。效能监察总结会18首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 2009年，集团公司在2008年接受市国资委“三重一大”决策制度建设情况检查的基础上，针对检查中发现的如决策事项的相关配套制度还有待健全完

12、善，部分事项的决策机构和相关单位、部门的职责权限还不清晰，部分事项的决策程序还不规范等问题，对“三重一大”制度建立及执行情况进行监察立项，着重在制度建设上下工夫。召开会议动员部署19首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 本次效能监察以各部室自查为主，辅以联合检查，各责任部室对本部室业务领域内的制度抓紧起草制定和修改完善；对相应决策事项流程进行细致梳理，绘制业务流程图。共新制定5项制度，修订完善了9项制度，绘制了19项决策流程图，形成了首发集团“三重一大”事项决策流程及支持性制度汇编，加强了集团公司管理制度体系建设，规范了各项业务工作特别是涉及“三重一大”事项

13、的程序。20首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 第三部分：如何开展好效能监察工作？第三部分：如何开展好效能监察工作？一、切实提高对效能监察工作的认识一、切实提高对效能监察工作的认识1.1.正确认识效能监察对企业经营发展的促进作用。正确认识效能监察对企业经营发展的促进作用。十六大以来，中央企业效能监察立项达到21000余项，挽回经济损失20.5亿元，节约资金715亿元。近十年中，首钢总公司完成效能监察项目779项，提出监察建议1466条，建立和完善规章制度316个，避免和挽回经济损失9000余万元。21首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有

14、限公司纪检监察部 燕山石化公司2006年效能监察立项38项，查堵漏洞154个，当年增效8600万元，避免和挽回经济损失2.42亿元。实践证明，效能监察既是加强企业管理的有效方式，也是反腐倡廉的重要途径，实现国有资产保值增值，防范国有资产流失的作用，提高各项经营管理工作的效益、效果和效率，为企业的持续健康发展保驾护航。22首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 2.2.正确认识效能监察工作中相关人员的职正确认识效能监察工作中相关人员的职责责（1）领导体制和工作机制 应当按照企业人事管理权限或者产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立健全效能监察工作责任体

15、系，形成：在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工作机制。作机制。23首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部相关业务部门和单位相关业务部门和单位效能监察领导小组效能监察领导小组纪检监察部门纪检监察部门企业经营管理者企业经营管理者项目所在单位或部门项目所在单位或部门效能监察项目实施小组效能监察项目实施小组三三个个层层面面的的责责任任体体系系负总责负总责决策协

16、调决策协调组织实施组织实施密切配合密切配合执行执行操作操作三二二一一（2 2）各责任主体的职责）各责任主体的职责 企业党政班子领导下的企业党政班子领导下的24首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部企业主要经营管理者的职责：企业主要经营管理者的职责：建立效能监察领导小组建立效能监察领导小组健全健全效能监察机构健全健全效能监察机构组织指导效能监察工作组织指导效能监察工作25首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部效能监察领导小组的职责：效能监察领导小组的职责：指导检查工作指导检查工作处理重大事宜处理重大事宜协调工作关系协调工作关系研

17、究部署任务研究部署任务26首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 案例：广州副食品有限公司在效能监察工作中坚持案例：广州副食品有限公司在效能监察工作中坚持领导挂帅领导挂帅 广州市副食品有限公司通过开展物资采购效能广州市副食品有限公司通过开展物资采购效能监察专项活动，积极推进物资采购管理规章制度与监察专项活动，积极推进物资采购管理规章制度与内部监管长效机制的建设，规范物资采购行为，坚内部监管长效机制的建设，规范物资采购行为，坚持实行阳光采购和痕迹管理，由公司党政主要领导持实行阳光采购和痕迹管理，由公司党政主要领导亲自抓购销工作，并成立了采购管理专责小组，坚亲自抓

18、购销工作，并成立了采购管理专责小组，坚持以持以“质量相同，价格最低；价格相同，质量选优质量相同，价格最低；价格相同，质量选优”的原则，通过公开发标和招标来确定供应商，从而的原则，通过公开发标和招标来确定供应商，从而达到优化资源配置、降低采购成本、提高经济效益。达到优化资源配置、降低采购成本、提高经济效益。27首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部相关业务部室和单位的职责：相关业务部室和单位的职责：提供相关资料提供相关资料提出意见建议提出意见建议落实监察建议落实监察建议参与配合工作参与配合工作28首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检

19、监察部 案例：中铁二十二局：全员参与效能监察工作案例：中铁二十二局：全员参与效能监察工作 中铁二十二局集团在开展责任成本管理效能中铁二十二局集团在开展责任成本管理效能监察中，做到全员参与。各业务部门同心协力对监察中，做到全员参与。各业务部门同心协力对在合同管理、计价管理、财务管理、工程管理、在合同管理、计价管理、财务管理、工程管理、物资管理、设备管理方面的问题及时监控纠偏。物资管理、设备管理方面的问题及时监控纠偏。集团公司监察活动一直组织各部门业务水平较高集团公司监察活动一直组织各部门业务水平较高的同志参与，确保了技术、计划、物资、设备、的同志参与，确保了技术、计划、物资、设备、财务各责任中心

20、充分发挥作用，同时使他们能够财务各责任中心充分发挥作用，同时使他们能够相互制约，相互监督。对已签订的不符合规定的相互制约，相互监督。对已签订的不符合规定的合同，均能按照集团公司下发的合同范本重新签合同，均能按照集团公司下发的合同范本重新签订，对违反财务规定的各种行为及时纠正，促使订，对违反财务规定的各种行为及时纠正，促使责任成本管理工作向可控性、双向性发展。责任成本管理工作向可控性、双向性发展。中铁二十二局承担的特大桥梁工程中铁二十二局承担的特大桥梁工程29首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部确定监察项目组织调查研究组织实施阶段组织实施阶段确定监察项目总结讲

21、评阶段实施准备阶段四个阶段成立实施小组组织业务培训制定监察方案下发监察通知下发监察通知开展监督检查开展监督检查分析查找原因分析查找原因下达监察建议下达监察建议跟踪监督整改跟踪监督整改开展项目总结办理项目结项组织立卷归档组织成果评审组织成果评审一一二二三三四四1234567891011121314（一）效能监察工作流程（一）效能监察工作流程二、扎实开展好效能监察工作二、扎实开展好效能监察工作30首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部（二）如何抓好选题立项（二）如何抓好选题立项31首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部1.1.开展

22、前期摸底调研开展前期摸底调研调研的主要依据：调研的主要依据：上级机关的建议和要求领导交办的项目业务部门或下属企业提供的项目单位年度重点工作和任务目标 监察机构选定的项目职工群众有反映要求监察的项目32首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 调研的重点：调研的重点：企业经营管理的重点、难点和职工群众关注的热点问题 企业经营管理中的重点问题企业经营管理中的重点问题：涉及到企业发展方向和工作重心的重要决策、重要投资项目、重要决策、重要投资项目、重点工程项目、大宗物资采购、经营管理情况、重点工程项目、大宗物资采购、经营管理情况、重要人事任免、编制企业发展规划、年度计划

23、、重要人事任免、编制企业发展规划、年度计划、财务预决算、重要管理制度的制定、修订、废止财务预决算、重要管理制度的制定、修订、废止等等。33首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 案例：中建总公司紧密结合业务工作进行监察立项案例：中建总公司紧密结合业务工作进行监察立项 中国建筑工程总公司在总结以往效能监察经验中国建筑工程总公司在总结以往效能监察经验教训的过程中，分析查找了影响本单位效能监察工教训的过程中，分析查找了影响本单位效能监察工作有效开展的关键问题。据统计，有作有效开展的关键问题。据统计，有80%80%的效能监的效能监察工作目标与监察对象的生产经营管理目标

24、错位；察工作目标与监察对象的生产经营管理目标错位；85%85%的企业内部监察人员不了解不清楚企业生产经的企业内部监察人员不了解不清楚企业生产经营管理的短板；对发生在系统内的营管理的短板；对发生在系统内的6262个主要案件的个主要案件的分析显示，共有分析显示，共有153153项次的问题发生在建筑施工企项次的问题发生在建筑施工企业，发生在业，发生在1414个核心业务领域的占个核心业务领域的占93.46%93.46%。由中建总公司施工建设的国贸二期工程由中建总公司施工建设的国贸二期工程34首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 从从20062006年开始，中建总公司

25、把工程合年开始，中建总公司把工程合同、采购、分包、租赁、物资计量、上下同、采购、分包、租赁、物资计量、上下游资金、项目成本管理等游资金、项目成本管理等1414个重要业务流个重要业务流程，作为开展效能监察的主战场。两年来，程，作为开展效能监察的主战场。两年来，全系统围绕劳务分包、物资管理、项目成全系统围绕劳务分包、物资管理、项目成本三项核心流程立项的效能监察多达本三项核心流程立项的效能监察多达11861186项次，占全部立项的项次，占全部立项的87.8%87.8%。35首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部难点问题：难点问题：重组改制重组改制清产核资清产核资招标

26、投标招标投标后勤管理后勤管理成本控制成本控制技术引进技术引进产权转让产权转让资产处置资产处置公车管理公车管理36首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：北京市糖业烟酒公司结合企业管理难点案例：北京市糖业烟酒公司结合企业管理难点进行调研立项进行调研立项 北京市糖业烟酒公司调查了解和分析公北京市糖业烟酒公司调查了解和分析公司在市场经济下的优势与劣势，把企业管理司在市场经济下的优势与劣势，把企业管理中的薄弱点作为效能监察的突破口。该公司中的薄弱点作为效能监察的突破口。该公司结合所属单位绝大多数是商业批发企业，涉结合所属单位绝大多数是商业批发企业，涉及采购、仓储、

27、销售等事项比较多的特点及采购、仓储、销售等事项比较多的特点，在调研中把基础较好、有代表性的西城糖业在调研中把基础较好、有代表性的西城糖业烟酒公司列为重点。烟酒公司列为重点。37首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 该公司下属西城公司主营酒类、食糖、该公司下属西城公司主营酒类、食糖、食品饮料，现有职工食品饮料，现有职工255255人，库房面积人，库房面积45004500平方米，年实现商品销售额超过平方米，年实现商品销售额超过1.11.1亿元，亿元，实现利润实现利润9090万元，但是库房管理水平低，万元，但是库房管理水平低，影响经济效益。糖业烟酒公司以商品结构影

28、响经济效益。糖业烟酒公司以商品结构不合理问题为切入点，对影响效益的不规不合理问题为切入点，对影响效益的不规范仓储管理进行效能监察。范仓储管理进行效能监察。38首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部职工群众关心的热点问题职工群众关心的热点问题薪酬标准薪酬标准社会保险社会保险劳动保护劳动保护分流安置分流安置奖励处分奖励处分福利待遇福利待遇39首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 调研的内容既要考虑以上说的重点、难调研的内容既要考虑以上说的重点、难点和热点问题，也要考虑项目实施的可能性点和热点问题，也要考虑项目实施的可能性和实效性

29、。如果是某些由于体制机制引发的和实效性。如果是某些由于体制机制引发的重大难题和问题，通过单位自身的经营管理重大难题和问题，通过单位自身的经营管理工作无法解决的问题，一般不作为前期调研工作无法解决的问题，一般不作为前期调研的重点。的重点。40首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 前期调研的主要方式前期调研的主要方式个别走访问卷调查召开座谈会征求意见41首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 案例：首钢总公司通过多种方式进行前期调研案例：首钢总公司通过多种方式进行前期调研 首钢总公司在对某下属公司欠缴电费进首钢总公司在对某下属公

30、司欠缴电费进行效能监察的前期调研中，首先学习了供行效能监察的前期调研中，首先学习了供用电管理制度、计量管理制度、供用用电管理制度、计量管理制度、供用电管理业务培训教材以及国家的有关政策法电管理业务培训教材以及国家的有关政策法规。规。首钢夜色首钢夜色42首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 效能监察办公室通过效能监察办公室通过走访座谈、查阅资走访座谈、查阅资料、分析对比、核实数据、征求意见料、分析对比、核实数据、征求意见等方法，等方法，深入到首钢总公司董事会办公室、首钢主管深入到首钢总公司董事会办公室、首钢主管能源工作的生产部电管处、负责资金管理的能源工作的生

31、产部电管处、负责资金管理的计财部、负责年度生产经营责任评价的审计计财部、负责年度生产经营责任评价的审计部、负责电力计量及供用电数据的首钢计控部、负责电力计量及供用电数据的首钢计控公司、欠缴电费公司的主管电力使用部门进公司、欠缴电费公司的主管电力使用部门进行调研。行调研。43首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部（三）怎样抓住监督的重点（三）怎样抓住监督的重点 1.弄清楚监督检查的内容，知道该监督什么。监督职责不清导致的两个问题：监督职责不清导致的两个问题：监督工作浮于表面，难于深入；监督工作浮于表面，难于深入；越俎代庖，越俎代庖，“裁判员裁判员”当当“运动员运

32、动员”。解决途径：解决途径：学习掌握每项监察工作涉及到的人员及其职责，整个工作的流程，容易发生问题或者对整个工作起重要作用的关键点。44首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部2.2.四大监控重点四大监控重点 A.A.合法性合法性B.B.合规性合规性 C.C.合理性合理性D.D.时限性时限性 是检查效能监察对象是检查效能监察对象 履职行为正确的标准。履职行为正确的标准。45首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部合法性是对履职行为质的判是对履职行为质的判断断必须经过合法授权必须经过合法授权必须符合法律法规和廉洁从业规定必须符合法律

33、法规和廉洁从业规定必须按规定接受监督必须按规定接受监督46首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部合规性是对履职行为过程的判断是对履职行为过程的判断符合管理程序符合管理程序符合技术规范符合技术规范符合业务流程符合业务流程符合岗位职责符合岗位职责47首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部合理性是监察对象用权幅度量的判断是监察对象用权幅度量的判断 如：在大宗物资和设备采购供应中，高进低出、如：在大宗物资和设备采购供应中，高进低出、舍近求远、搞不正当的关联交易，盲目采购或形成舍近求远、搞不正当的关联交易，盲目采购或形成生产积压等，因过

34、度投资使资产负债水平超出企业生产积压等，因过度投资使资产负债水平超出企业财务承受能力的都是一些不合理因素。财务承受能力的都是一些不合理因素。符合客观实际符合客观实际符合群众利益符合群众利益具有科学性具有科学性48首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部时限性是效能监察对象用权时效的判断是效能监察对象用权时效的判断 对有特殊时间限制的管理事项（如：合同合同交付时间，项目完工时间，招投标、拍卖公示交付时间，项目完工时间，招投标、拍卖公示时间、资产评估有效期时间、资产评估有效期等）不得突破法定的时限要求。符合法定程序的计划和合同都直接反映和制约企业管理效能。要把计划、

35、合同的执计划、合同的执行和完成情况行和完成情况，作为界定监察对象经营管理行为的重要标准。49首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 3.3.灵活采取监督检查的方式灵活采取监督检查的方式（1 1）事前监察：）事前监察：是对某一项经营管理活动开始前所采取的一种预防性、保护性监督检查活动。主要围绕监察对象决策行为围绕监察对象决策行为，包括监察对象在实际决策前作的调查研究、可行性论证等内容。如：对企业物资采购、销售、资产处置等方面的前期运作提出预防性意见，防止决策失误，把问题消灭在萌芽状态。50首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部

36、（2 2）事中监察：）事中监察：一种规范性监察，是对监察对象在决策或计划的执行阶段履行职责情况进行的监督检查。其核心是过程监控核心是过程监控，是事前监督检查的继续和深化。如果是对采购、资产处置等专项工作进行监察，事中监察就是对项目工作流程的监察，主要监督检查监察对象是否按主要监督检查监察对象是否按程序和标准办事，程序和标准办事，是否尽职尽责，以便及时发现行为中的不良倾向和苗头，采取有力措施加以克服。51首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 案例：大唐七台河发电公司加强对效能监案例：大唐七台河发电公司加强对效能监察的过程监督察的过程监督 大唐七台河发电有限责任

37、公司在对物资采购大唐七台河发电有限责任公司在对物资采购实施效能监察过程中，实施效能监察过程中，严格审查各供货厂家、商严格审查各供货厂家、商家资质，家资质，坚决杜绝与不符合条件的供货商发生业坚决杜绝与不符合条件的供货商发生业务往来；通过采取物资使用情况问卷调查和现场务往来；通过采取物资使用情况问卷调查和现场跟踪等方式，及时跟踪等方式，及时掌握供货质量、价格、信誉变掌握供货质量、价格、信誉变化情况化情况，并适时调整。，并适时调整。大唐七台河发电公司大唐七台河发电公司52首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 对对5 5万元以上物资采购合同的招标进行万元以上物资采购

38、合同的招标进行过程监督；监督过程监督；监督检查物资采购货款结算情检查物资采购货款结算情况况，对只有业务合同而没有签定廉政责，对只有业务合同而没有签定廉政责任协议书的不得支付合同款；及时将物任协议书的不得支付合同款；及时将物资采购情况向全公司员工资采购情况向全公司员工进行公示进行公示，增加，增加物资采购的透明度。物资采购的透明度。53首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 （3 3）事后监察：）事后监察：是对某一项经营活动完成后所进行的监督检查活动；是对监察对象对监察对象管理行为结果的监察管理行为结果的监察。主要包括监督检查监察对象的工作效率、工作质量、经济效益

39、和社会效益等等。54首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：广州石化结合案件查处实施事后监察案例：广州石化结合案件查处实施事后监察 广州石化公司在中石化广州石化公司在中石化“抓清廉，促和谐抓清廉，促和谐”主主题实践活动中，结合对企业内部发生的严重经济违题实践活动中，结合对企业内部发生的严重经济违纪违法案件的查处，开展点效能监察，进一步完善纪违法案件的查处，开展点效能监察，进一步完善了与物资供应等协作单位的廉洁从业信息沟通机制。了与物资供应等协作单位的廉洁从业信息沟通机制。他们将涉案商户列入他们将涉案商户列入“黑名单黑名单”，并在对外协作单，并在对外协作单位

40、廉洁从业工作会上进行通报，取消与这些商户的位廉洁从业工作会上进行通报，取消与这些商户的业务往来。针对职工群众反映的管理风险点，进一业务往来。针对职工群众反映的管理风险点，进一步净化环境，针对关键岗位和环节实施效能监察，步净化环境，针对关键岗位和环节实施效能监察，规范了管理者的行为。规范了管理者的行为。广州石化厂区广州石化厂区55首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 4.4.结合实际运用监督检查方法结合实际运用监督检查方法 监督检查主要有六种方法：健全制度法、直接参与法、资料分析法、效能审查法、目标考评法、因果分析法。结合集团公司和各单位开展工作的实际，健全制

41、度法、直接参与法、资料分析健全制度法、直接参与法、资料分析法法是目前来讲更易操作、效果比较明显的方法。56首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部（1 1）健全制度法）健全制度法 通过对监察项目涉及领域的制度建设情况进行监察，发现制度建设的问题，对还没有建立的制度进行起草制定，对已经不符合形势任务要求的制度进行修订完善，以制度来规范工作。57首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：东风汽车公司通过效能监察建立生产计划系统案例：东风汽车公司通过效能监察建立生产计划系统 东风汽车股份有限公司针对外购存货资金占用额过高的问题开展效

42、能监察，提出推行“零库存准时制”并获得精益生产管理体系，优化计划编制方法，建立了一套生产计划编制系统，通过对市场需对市场需求进行准确预测、对生产能力进行模拟与分析、对求进行准确预测、对生产能力进行模拟与分析、对原材料和生产过程进行实时监控原材料和生产过程进行实时监控，变大量生产为小批量生产，使生产计划做到准确灵活，最终实现订单式生产。东风汽车公司总部东风汽车公司总部58首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 （2 2）直接参与法）直接参与法 企业监察部门为了有效地防止监督对象违反职责问题的发生，促进监察对象正确履行职责，而直接参与某些企业管理活动，在参与中实施

43、监督检查。这个方法适用面比较广泛，如重大问重大问题的决策、重大工程的招投标、竣工验收、题的决策、重大工程的招投标、竣工验收、大宗物品的采购、重大经济合同的签订大宗物品的采购、重大经济合同的签订等等可采取直接参与法实施效能监察。59首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：燕山石化对物料计量管理进行参与监督案例：燕山石化对物料计量管理进行参与监督 燕山石化公司在效能监察工作中，确定将物料燕山石化公司在效能监察工作中，确定将物料计量管理作为监察重点。公司纪委会同机械动力部、计量管理作为监察重点。公司纪委会同机械动力部、经营计划部和化学品事业部坚持以控制综合损失率

44、经营计划部和化学品事业部坚持以控制综合损失率为主线，组织人员对工艺流程、管理制度、计量器为主线，组织人员对工艺流程、管理制度、计量器具、环保设施、物料流程一级方位责任制、基础资具、环保设施、物料流程一级方位责任制、基础资料等方面认真调查，查找出原料进厂计量设施不足、料等方面认真调查，查找出原料进厂计量设施不足、废油出厂把关不严等问题点废油出厂把关不严等问题点2424个。个。燕山石化厂区燕山石化厂区60首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 在完善规章制度的基础上，他们加强在完善规章制度的基础上，他们加强对统计人员和日常计量仪表的管理，保证对统计人员和日常计量仪

45、表的管理，保证了每批原料计量的准确性；严把外购原料了每批原料计量的准确性；严把外购原料进场、过磅、分析和卸车关，防止出现管进场、过磅、分析和卸车关，防止出现管理漏洞。通过严格有序的监督管理，化学理漏洞。通过严格有序的监督管理，化学品事业部物料综合损失率同比下降品事业部物料综合损失率同比下降0.320.32个个百分点，增加经济效益百分点，增加经济效益739.8739.8万元，燕山石万元，燕山石化公司也被中华环保联合会评为化公司也被中华环保联合会评为“2008“2008年年节能减排十大功勋企业节能减排十大功勋企业”。61首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 （3

46、 3）资料分析法）资料分析法 对监察对象在经营管理中有关的各种文件、资料，如制订的规章制度、工作计划、作出的各项决定及帐目、单据、各种报表等，进行调阅核对和分析。通过资料分析，判断管理制度是否健全完善、合理、适用，管理是否规范；评价管理效能的高低，找出影响效能发挥的原因，提出改进对策。62首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：建工集团通过效能监察发现案件线索案例：建工集团通过效能监察发现案件线索 北京建工集团在开展清产核资效能监察过程北京建工集团在开展清产核资效能监察过程中，发现下属某公司存在管理混乱问题，职工群中，发现下属某公司存在管理混乱问题，职工群

47、众反映很大。经谈话，初步掌握了一些问题线索；众反映很大。经谈话，初步掌握了一些问题线索；及时安排审计人员查账，进一步发现了诸多疑点；及时安排审计人员查账，进一步发现了诸多疑点；部门迅速调集纪检监察人员介入，经查对银行对部门迅速调集纪检监察人员介入，经查对银行对账单和资金去向，发现有两笔巨额资金支出账上账单和资金去向，发现有两笔巨额资金支出账上无任何记载，高额利息转到其他单位，发票有假、无任何记载，高额利息转到其他单位，发票有假、去向不明。该问题涉及处级以上领导并涉嫌违法，去向不明。该问题涉及处级以上领导并涉嫌违法，后被检察机关立案侦察，为企业挽回经济损失近后被检察机关立案侦察，为企业挽回经济损

48、失近百万元。百万元。63首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部（四）注重对监察建议的落实（四）注重对监察建议的落实 监察部门或项目实施小组对实施单位的整改落实情况，应遵循“三不放过三不放过”：对造成国有资产损失的责任者未进行追究不放过；对存在管理漏洞未进行整改，管理未得到加强，未取得实际效果不放过；对能够挽回的经济损失未挽回不放过。64首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 案例：隆达控股公司注重发挥效能监察的责案例：隆达控股公司注重发挥效能监察的责任追究职能任追究职能 北京隆达控股公司在对所属企业清产核北京隆达控股公司在对所

49、属企业清产核资实施效能监察过程中，坚持做到资实施效能监察过程中，坚持做到“四个不四个不签字签字”，即凡实物性损失，未出具专家鉴定，即凡实物性损失，未出具专家鉴定小组的鉴定报告及法人签字盖章的，负有把小组的鉴定报告及法人签字盖章的，负有把关责任的纪委监察不予签字；凡盘亏数额较关责任的纪委监察不予签字；凡盘亏数额较大的实物性损失，未见详细说明及处理意见大的实物性损失，未见详细说明及处理意见的，纪委监察不予签字；的，纪委监察不予签字；65首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 凡涉及的债权性资产损失，未见出具凡涉及的债权性资产损失，未见出具追讨记录及法人签字盖章的专

50、项说明的，追讨记录及法人签字盖章的专项说明的，纪委监察不予签字；凡长期投资损失，未纪委监察不予签字；凡长期投资损失，未见投资经营原始资料及法人签字盖章的专见投资经营原始资料及法人签字盖章的专项说明的，纪委监察不予签字。通过清产项说明的，纪委监察不予签字。通过清产核资，发现了擅自对外借款造成公司损失核资，发现了擅自对外借款造成公司损失等案件线索，经立案调查，对相关人员分等案件线索，经立案调查，对相关人员分别给予了党纪、政纪处理，别给予了党纪、政纪处理，发挥了效能监发挥了效能监察的责任追究职能察的责任追究职能。66首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部（五）科学核

51、定效能监察成果（五）科学核定效能监察成果 效能监察成果是指通过开展效能监察为企业带来的经济利益上的保障、提高，企经济利益上的保障、提高，企业管理状况的改善业管理状况的改善，以及内部控制体系的内部控制体系的良好运转良好运转等等，主要包括经济效益、社会效益（含管理效益）两方面的内容。67首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 挽回经济损失：挽回经济损失：是指已经发生已经发生了的，通过效能监察工作，追回或减少的损失；避免经济损失：避免经济损失：是指正在发生或即将发生指正在发生或即将发生的，在效能监察作用下，行为得到中止，避免发生的损失；增加的经济效益：增加的经济效益

52、：是指通过效能监察，改善了内部管理和外部环境，在相同条件下，较原来多创造的较原来多创造的效益。68首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 社会效益社会效益是指通过效能监察促进了企业经营管理者勤政廉政，对发现的管理中的问题进行整改，改进了工作作风，提高了工改进了工作作风，提高了工作效率，加强了企业管理作效率，加强了企业管理，由此发生的有形和无形的效益，称为社会效益。包括企业形象、名人效应、名牌效应等等。69首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部成果统计常见的问题：成果统计常见的问题：核定的效能监察成果不科学、不准确、不真实核定的

53、效能监察成果不科学、不准确、不真实 有些人员对公布的效能监察成果还持怀疑态度有些人员对公布的效能监察成果还持怀疑态度为了减少对效能监察成果核定的分歧不进行核定为了减少对效能监察成果核定的分歧不进行核定70首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部进行效能监察成果核定的注意事项进行效能监察成果核定的注意事项成果核定应持辩证的观点并注意广泛宣传成果核定应持辩证的观点并注意广泛宣传应注意核定的准确性应注意核定的准确性应注意成果核定后的实际效果应注意成果核定后的实际效果71首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部案例：西山煤电集团建立健全效

54、能监察考核评案例：西山煤电集团建立健全效能监察考核评价机制价机制 西山煤电集团建立并完善效能监察工作西山煤电集团建立并完善效能监察工作“四表、一审、两查、一验收四表、一审、两查、一验收”制度：制度：“四表四表”指立项表、半年度报表、成果核指立项表、半年度报表、成果核定表和项目成果推荐表；定表和项目成果推荐表；“一审一审”指由集团效能监察领导组会议审指由集团效能监察领导组会议审批各单位的立项项目，核准批复立项方可实施；批各单位的立项项目，核准批复立项方可实施；远眺西山煤电集团远眺西山煤电集团72首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 “两查两查”指集团效能监察领

55、导组组织指集团效能监察领导组组织业务部门每半年对效能监察项目进展情况业务部门每半年对效能监察项目进展情况进行调研检查，年底对各单位监察项目进进行调研检查，年底对各单位监察项目进行绩效评价考核；行绩效评价考核；“一验收一验收”指年终由效能监察办公室指年终由效能监察办公室牵头，会同各业务部门对效能监察工作进牵头，会同各业务部门对效能监察工作进行全面验收。行全面验收。73首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 制定出台效能监察工作绩效评价考核办制定出台效能监察工作绩效评价考核办法，明确效能监察项目成果的绩效评价考核标法，明确效能监察项目成果的绩效评价考核标准、等级和

56、参数，实行百分制评价考核。年底由准、等级和参数，实行百分制评价考核。年底由效能监察办公室组织相关业务部门，对各单位项效能监察办公室组织相关业务部门，对各单位项目成果进行认真核对，采取资料分析、目标评价、目成果进行认真核对，采取资料分析、目标评价、效益审计的方法进行绩效评价考核。效益审计的方法进行绩效评价考核。1996 1996年至年至20072007年，共立项年，共立项359359项，实现监察成项，实现监察成果果41319.3641319.36万元，其中增收节支万元，其中增收节支27984.3227984.32万元，万元，避免和挽回损失避免和挽回损失10369.0710369.07万元，清理陈

57、欠款万元，清理陈欠款1502.2 1502.2 万元，减少资金占用万元，减少资金占用1463.771463.77万元。万元。74首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部集团公司集团公司20102010年效能监察重点工作年效能监察重点工作围绕工程建设合同管理开展效能监察围绕专项工程项目开展效能监察围绕固定资产报废和采购开展效能监察75首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 效能监察工作是一项综合性的系统工程，效能监察工作是一项综合性的系统工程，涉及到企业管理的方方面面，对具体工作人涉及到企业管理的方方面面，对具体工作人员提出了非常

58、高的要求，要求工作人员不仅员提出了非常高的要求，要求工作人员不仅是熟悉效能监察工作的专家，还要成为了解是熟悉效能监察工作的专家，还要成为了解掌握企业财务、人事、公司治理、投资、工掌握企业财务、人事、公司治理、投资、工程建设、物资管理、行政管理等各方面业务程建设、物资管理、行政管理等各方面业务知识的多面手。知识的多面手。76首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 集团公司将通过多种方式，不断加大集团公司将通过多种方式，不断加大对纪检监察人员的培训力度。希望各单位对纪检监察人员的培训力度。希望各单位领导为纪检监察人员的成才成长提供大力领导为纪检监察人员的成才成长提供大力支持，促使他们充分发挥才能，确保效能支持，促使他们充分发挥才能，确保效能监察工作取得实效，为集团的持续健康发监察工作取得实效，为集团的持续健康发展提供保障。展提供保障。77首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部 谢谢！78首发集团效能监察工作业务知识讲座北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部演讲完毕，谢谢观看！