培训课件(操作案例规律性总结分析)

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1、操作案例例规律性性总结分分析（课课件资料料）我们的历历史使命命是服务务中小企企业，我我们面对对的客户户是中小小企业，而中小企业本身的高风险必然让我们无时无处不在风险当中。因此，担保业务操作要求风险意识要贯穿到调查、审核、审批、操作、监管各环节。要求：调查要细致，审核审批要细心，操作要细腻，监管要慎微。一、调查查层面和和评审层层面尽职调查查是整个个担保业业务操作作环节中中最基础础的一环环。尽职职调查为为项目的的审批提提供决策策的依据据。尽职职调查质质量的好好坏，直直接关系系到项目目的操作作、审批批效率，关关系到项项目的风风险控制制效果。对担保项项目尽职职调查的的要求是是细致。对于关关键事项项、关

2、键键数据的的调查要要深入细细致，力力求原真真。而对对审核、审批的的要求是是细心，从从提供的的材料中中推导项项目的合合理性，从从蛛丝马马迹中抓抓住疑点点，排除除风险。1、注意意业务的的真实性性、资金金用途的的真实性性尽职调查查中要重重点关注注业务的的真实性性，摸清清贷款资资金的真真实用途途。只有有建立在在业务真真实、资资金用途途真实的的基础上上，业务务的风险险才是可可预测的的。案例 BRRTX20055年111月，我我司受理理一笔委委贷赎搂搂担保业业务，卷卷入一单单诈骗案案中，面面临3000万本本金（敞敞口2220万元元）代偿偿和高额额罚息风风险。20055年8、9月份份，被担担保人实实际控制制

3、人许JJT以将将要与肖肖CN结结婚，准准备购买买一套别别墅抵押押给银行贷款款5000万元为为由，让让银行信信贷员毛毛某介绍绍相应的的短期融融资渠道道；后毛毛通过某某投资公公司联系系到XXXW投资资公司，XXW表示愿意提供资金，但要求担保，并介绍到我司操作。该别墅合合同价格格5700万元，实实际交易易价格7710万万元，卖卖方尚欠欠银行2230万万元按揭揭贷款，向向我司申申请委托托贷款担担保3000万元元，以还还清卖方方按揭贷贷款。待待房产交交易过户户后，BBRTXX以该房房产为抵抵押向银银行申请请流动资资金贷款款5000万元，并并将其中中3000万元用用来归还还我司担担保的委委托贷款。该业务审

4、审批同意意后，XXXW由由于资金金周转困困难，转转由KSS投资咨咨询有限限公司（以以下称“KS”）提供供资金，费费率3%，KSS收取22%利息息费，我我司收取取1%手手续费；贷款期期限20005年年12月月15日日至20006年22月155日。反反担保措措施及过过程控制制措施为为：1、BRTTX总经经理许SSB个人人无限责责任反担担保；22、第三三者提供供的价值值80万万元的房房产抵押押反担保保（办理理抵押登登记手续续）；33、BRRTX将将其7000万元元的应收收帐款转转让我司司，签订订债权转转让协议议；4、我司获获得买方方全权授授权委托托，并办办理不可可撤销委委托公证证；5、BRTTX在银

5、行的放放款帐户户财务章章由我司司保管；6、事事先开具具收款人人为我司司的3000万元元远期支支票。上述反担担保措施施的实际际操作结结果是：1、许许SB个个人无限限责任反反担保，许SBB的签字字是其亲亲戚王GGR到我我司冒签签的；22、价值值80万万元的房房产抵押押登记已已落实；3、7700万万元的应应收账款款我司仅仅凭担保保申请人人提供的的工程承承包合同同就予以以认定，并并用应收收账款转转让通知知EMSS送达债债务人的的方式确确认转让让成功，结结果申请请人安排排王GRR冒充债债务人公公司人员员，并告告诉我司司收件人人为王GGR，王王到债务务人公司司前台签签收。我我司出风风险后到到债务人人公司查

6、查询，该该公司断断然否认认跟申请请人有业业务往来来，当然然也否认认存在什什么债权权债务关关系，7700万万元应收收账款保保障落空空；4、我司获获得了卖卖方代理理授权委委托，但但没有同同时取得得卖方的的授权委委托，卖卖方不配配合交易易过户，并并将房产产转卖他他人，我我司无计计可施；5、BBRTXX的财务务章并没没有在账账户开立立后马上上交由我我司保管管，而是是三天后后，BRRTX背背着我们们偷偷购购买了财财务凭证证并预先先盖好后后才将财财务章交交给我司司，该项项控制措措施失效效；6、我司没没有收到到3000万元的的远期支支票。点评：在该业业务的设设计中，我我司没有有同时取取得卖方方的授权权委托，

7、风风险的隐隐患已经经埋下了了。此后后一系列列反担保保和控制制措施的的落空（除除了房产产抵押登登记外，其其余均出出问题了了），反反映了我我们过程程控制力力的薄弱弱程度。回顾项目目办理过过程，可可以看到到担保申申请人诈诈骗的蛛蛛丝马脚脚时不时时的露出出来：20055年111月144日BRRTX法法定代表表人许SSB（后后来知道道是王GGR持许SBB身份证证冒名顶顶替）、许JTT、肖CNN带着资资料到我我公司来来面谈，经经办人员员审核了了客户资资料的原原件，收收集了资资料的复复印件并并和BRRTX签签订了经经济咨询询服务协协议，担担保协议议，许SSB签署署了个人人无限责责任保证证书。点评：冒名顶顶替

8、为本本案的第第一个诈诈骗手段段，可惜惜我们未未能识破破。当当天下午午经办客客户经理理与肖CCN、许JTT一起到到了公证证处办理理了委托托公证：肖CNN委托客客户经理理作为她她购买房房产的全全权代理理人；许许JT将将其准备备做二次次抵押反反担保的的房产办办理全权权委托公公证。公公证办理理完毕后后，客户户经理陪陪同许JJT到房房地产交交易中心心办理二二次抵押押登记，但但被告知知不能受受理，原原因是该该套房屋屋有司法法查封，后后与客户户到资料料处查询询了解到到该套房房屋有两两起司法法限制，许JT解释说第一个应该已经解决了，第二个司法查封他也不知道什么原因，要去了解一下，客户经理将当天办理情况告诉了个

9、人业务部门经理。该笔业务暂停。点评：此为本案冒出来的第二个疑点。如果我们对涉及两次司法查封的房产多问个为什么，对房产主人的背景多一点警觉，自觉回避背景太复杂的业务，也许该案子到这里就划上句号了。后来，许许JT向向朋友借借了套房房子来抵抵押给我我司（就就是后来来抵押登登记的房房产），项项目继续续操作。BR公司司法人代代表许SSB签名名前后完完全不一一致，我司经经办人员员如果仔仔细核对对，应该该可以及及时发现现，引起起警觉；2、许许JT、肖CNN的身份份存在不不真实的的嫌疑，该该房产交交易买卖卖的真实实性，以以及不能能办理卖卖方授权权委托公公证导致致无法对对交易过过程进行行完全监监控，王王GR在在

10、该项目目中的角角色和目目的等等等，都存存在诸多多嫌疑。另一关键键反担保保措施也也存在重重大问题题：BRRTX的的5600万应收收帐款债债权转让让，我司司相关审审核人员员在没有有确定该该应收帐帐款真实实性，没没有向债债务人进进行函证证的情况况下，仅仅凭对方方的建设设承包合合同，就就签订债债权转让让协议，后后来发现现该应收收帐款属属于虚构构，合同同对方当当事人信信息管线线公司根根本不知知道此事事。点评：在应收收帐款债债权转让让的设置置和办理理过程中中，没有有要求债债务人确确认，又又一次忽忽视对交交易背景景真实性性的核实实，而这这个失误误，直接接导致该该项目第第二还款款来源落落空，我我司风险险大大增

11、增加。20055年122月166日上午午该笔委委贷资金金3000万元放放款至银银行监管管帐户（我我司靠掌掌握BRRTX财财务印章章的形式式监管资资金划拨拨，由客客户经理理负责监监控），但但当天下下午BRRTX利利用事先先开出已已加盖公公章支票票的手段段私自用款款60万万元，我我司发现现后即向向对方发出出警告，对对方以交交房产契契税为由由搪塞我我司，而而我司对对该欺骗骗事件并并未引起起应有的的警觉。20055年122月288日（事事实上当当日肖CCN已经经对所购购买的别别墅向法法院申请请查封，以以防止卖卖方一房房二卖），肖CN、许SB等一行人到我司告知卖方已经将银行按揭款还清，要求使用剩余监管帐

12、户230万元资金，用于支付购买别墅的首期款，承诺3天内就可以办理房产过户手续点评：该笔用款与原贷款申请的用途不符，贷款用途存在不合理性，并欺骗说卖方已经在来我司的路上，被堵在高速公路上，卖方一到就可以将房产证交给我司，但最后卖方仍然没来，后来经推测当时该事件应当纯属虚构，因为此时肖CN已经在法院将房产进行了查封，买卖双方法律纠纷已经存在。20066年1月月4日，肖CNN、许SBB等一行行人再次次来到我我司，要要求使用用剩余的的2300万元资资金，此此时，业业务部部部门经理理仅凭肖CCN拿来来房产证证就同意意其使用用监管资资金（卖卖方一直直没到公公司办理理房产交交易及过过户手续续，没有有卖方的的

13、委托授授权公证证，仅靠靠房产证证无法办办理房产产过户手手续），而而此时未未对房产产状态进进行查询询确认（事事实上此此刻房产产已经被被法院查查封），至至此项目目风险已已全部转转嫁到我我司。点评：在本项项目制约约被担保保人的反反担保措措施存在在重大失失误的情情况下，项项目用款款的资金金监管又又出现失失误，致致使我司司担保风风险暴露露无遗，特特别是在在项目放放款的操操作过程程中，被被担保人人已经出出现过一一次欺骗骗用款行行为，而而我司未未对此现现象引起起高度重重视和警警觉，后后又再次次陷入对对方欺骗骗用款的的圈套之之中，导导致我方方完全处处于被动动地位。20066年1月月4日放放款后，由由于卖方方一

14、直未未到我司司来办理理房产过过户手续续（应当当是我司司收到房房产证后后就立即即办理过过户手续续，由于于没有卖卖方授权权委托公公证，我我司只能能和卖方方一起办办理过户户），肖肖CN、许SBB也未按按约定在在3天内内将房产产过户情情况告知知我司，时时至20006年年1月113日客客户经理理才到区房房地产交交易中心心对该房房产状况况进行查查询，发发现该房房产被法法院财产产保全，后后得知该该房产查查封是肖CNN为了防防止卖方方一房两两卖而采采取的保保全措施施（据说说卖方代代理人因因有人出出高于肖肖CN购房房价格买买房，肖肖CN为为了取得得房产购购买权，事事先向法法院申请请财产保保全）。事实上上，该房房

15、产在220055年122月288日就向向法院申申请查封封，肖CCN等却却12月月31日日到我司司申请用用款2330万元元，欺骗骗说卖方方已经立立即就可可以配合合办理过过户手续续，此时时买卖双双方已经经处于事事实上的的经济纠纠纷状态态。当我司察察觉被欺欺骗用款款2300万元以以后，立立即向肖CNN和业务务介绍人人毛某提出出严重警警告，要要求对方方应及时时将房产产诉讼信信息通知知我方，并并同时要要求其在在2月113日及及时将款款项归还还我司。春节过后后，2月月10日日，贷款款到期前前，我司司项目经经办人员员多次与与许SBB（事实实上在整整个项目目办理过过程中都都是王GGR冒充充许SBB办理相相关业

16、务务）及毛联联系，通通知其准准备还款款，但对对方还在在福建老老家过年年，没能能回来；2月113日，KS公司司要求我我司还款款，我司司将此情情况告知知KS公司司，申请请展期11个月，KS公司同意。2月14日许JT和毛到我司同KS公司一起办理了一个月展期手续，许JT同时支付了6万元的展期资金利息给KS公司。许JT因因突发性性重症肝肝炎，33月8日日生病住住院，并在短短短几天天中频繁繁转院，3月13日凌晨3时突然死亡当天是委贷续保到期日。此后，BRTX本项目所有相关人员突然中断联系，联系电话要么停机，要么关机，项目风险急剧恶化。突发事件件发生后，3月月13日日上午，我我司业务务部部门门经理与与毛到B

17、RRTX地地址催款款，发现现该公司司已经退退租；33月144日，业务部部及管理理部相关关负责人人去质押押我司的的应收帐帐款债务务人公司司核实应应收帐款款事宜，被被告知该该合同是是虚假合合同。同同时，被被担保人人相关人人员全部部失踪，无无法联系系。项目出险险后，通通过查询询银行帐帐户，得得知BRRTX申申请用款款的2330万元元资金本本票，最最终收款款单位为为王GRR的公司司的帐户户，并且且在放款款当日就就开具了了一张1140万万元的本本票将资资金划走走，随后后7天内内通过77笔转帐帐划走近近90万万元。由此可可见，在在我司当当初放款款时，对对方就根根本没有有用该笔笔资金去去支付购购房的首首付款

18、，而而是及时时地将所所有放款款资金进进行了转转移，可可以判断断，王GGR一伙伙是属于于有预谋谋的诈骗骗行为。点评：纵观本本项目出出险过程程，在BBRTXX通过欺欺骗手段段获得3300万万元所有有贷款后后，我司司才发现现上当被被骗。如果我们们稍有警警觉，在在1月113日发发现对方方房产被被查封时时，就应应当及时时采取措措施掌握握资金去去向，监监控放款款资金用用途，而而不是仅仅仅通过过电话方方式催促促对方还还款，并并且此时时我司都都还没有有对应收收帐款的的真实性性产生怀怀疑，客客观上形形成了对对项目风风险的放放任自流流。客户经理理在项目目调查中中对于被被担保人人真实情情况缺乏乏有效核核实，只只是进

19、行行了表面面的资料料审查，并并且从对对方所提提供的项项目资料料都可以以发现存存在明显显的漏洞洞，譬如如：许SSB前后后签名差差异很大大，肖CCN真实实身份存存在疑点点，其购购买别墅墅交易真真实性也也存在疑疑点，以以及BRRTX经经营信息息资料不不实等等等。这是一个个极其典典型的风风险案例例，在这这里不惜惜篇幅予予以再现现。诈骗骗者耍尽尽各种花花招，整整个项目目疑窦丛丛生，漏漏洞百出出，但只只要我们们在任何何一个疑疑点上有有足够的的警惕，进进行调查查核实、深究原原因，就就能够揭揭穿阴谋谋，中止止诈骗。可惜！在这里，我我们重点点强调对对业务的的真实性性、贷款款资金用用途的真真实性的的调查，这这是保

20、证证项目安安全的基基本前提提。该笔笔业务的的真实性性缺乏调调查，实实际资金金用途也也是不真真实的，只只要诈骗骗者能够够得逞，项项目出险险是必然然的。案例 LLL20055年9月月6日，我我司受理理一笔446万元元的赎楼楼业务。拟交易易过户的的房产尚尚有银行行按揭款款14万万元未还还，而新新申请的的银行按按揭贷款款金额为为65万万元。被被担保人人向我司司申请垫垫款466万元，用用于赎楼楼。反担担保为一一套按揭揭中的商商铺二次次抵押。点评评：我司司垫款大大大超过过未还按按揭款，不不合理。 此此后不到到两周，被被担保人人以需要要资金参参加房产产拍卖竟竟买为由由，向我我司申请请融资1100万万，还款款

21、来源为为所谓的的下家买买家首付付款。担担保物仍仍为上述述二次抵抵押的商商铺，没没有任何何增加。点评：又是一一个交易易背景没没有核实实的风险险项目。交易背背景没有有核实，付付款去向向不加控控制，反反担保房房产清算算后不能能覆盖风风险敞口口。后续操作作中，客客户经理理没有亲亲自到场场办理手手续，而而是将垫垫款交给给被担保保人，被被担保人人收到我我司垫款款后，还还清原有有银行贷贷款，注注销了原原有抵押押，并将将房产转转抵押他他人，取取得融资资。我司司的第一一还款来来源落空空，项目目出险。2、被担担保人及及其关联联企业原原资信情情况的调调查对付骗子子最有效效的方法法，就是是坚决不不跟他合合作，避避免发

22、生生任何往往来。对对被担保保人及其其关联企企业原来来的资信信的调查查，可以以让我们们及早识识别资信信存疑的的项目，自自觉回避避风险。3、集团团性大额额投资资资金来源源的调查查集团性企企业内部部资金调调度比较较复杂，其其投资的的项目比比较多，大大额投资资的资金金来源一一般具有有多样性性，也难难以确保保专款专专用，因因此，对对待集团团性大额额投资项项目，必必须调查查落实集集团关联联企业的的所有投投资项目目及其投投资资金金来源，局局部性地地只调查查某个项项目的做做法是不不够的。4、借款款人与用用款人不不一致的的调查前期的尽尽职调查查中，还还必须对对实际用用款主体体予以明明确。在在我们的的一单出出险业

23、务务中，就就存在贷贷款主体体不明确确、贷款款用途不不真实，而而导致后后期还款款时发生生用款人人之间的的还款责责任扯皮皮，项目目出险。案例 ZSSW20044年4月月，银行行向我司司推荐了了一个个个人经营营性贷款款担保业业务。被被担保人人以个人人名义向向我公司司申请个个人经营营性贷款款担保6600万万元，名名义贷款款用途是是用于被被担保人人所经营营的公司司补充流流动资金金，实际际用途是是被担保保人曾某某与某上上市公司司前董事事长钟某某分款使使用，曾曾某用于于其经营营的企业业作流动动资金，钟钟某用于于其投资资建设的的码头前前期公关关等费用用。曾某某与钟某某私下约约定共同同分担还还款义务务。但在还款

24、款过程中中，钟某某开始就就违反约约定，没没有按期期还款，而而后两个个人对还还款金额额发生争争议，曾曾某得知知钟某未未按期还还款后也也拖延还还款。后后曾某认认为其已已还清自自己应该该承担的的还款份份额不再再履行还还款义务务，钟某某也借口口资金紧紧张拒不不还款。点评：该项目目中，被被担保人人申请的的贷款用用途与实实际用途途存在差差异，项项目申请请用途是是曾某所所控制的的企业作作流动资资金，实实际是曾曾某与钟钟某分款款使用，其其贷款用用途、还还款能力力、还款款来源的的情况都都是不真真实的，而而且分款款使用当当事人对对还款义义务互相相推诿，这这是该项项目出险险的主要要原因。5、盈利利模式和和行业特特点

25、对企业盈盈利模式式的调查查是对企企业的利润来来源、生生成过程程和产出出方式进进行了解解。盈利利模式在在很大程程度上决决定了一一个企业业经营的的成败。对企业业的盈利利模式的的深入分分析往往往能昭示示其潜在在的风险险。关注注企业的的盈利模模式，注注意分析析盈利模模式中隐隐含的利利弊，就就能事先先发现企企业的风风险点。每一个行行业都存存在其自自身的行行业特性性，其势势必会受受到某些些方面的的影响，这这些影响响有正面面的，也也有负面面的，例例如，有有些行业业现金充充沛，有有些行业业现金紧紧张，应应收帐款款比例大大，有些些行业毛毛利丰厚厚，销售售费用较较高，有有些行业业毛利比比较薄，销销售量大大，等等等

26、，对具具体企业业所从事事的行业业所存在在的共性性进行深深入调查查分析，可可以与企企业的实实际经营营情况进进行印证证，对偏偏离行业业普遍水水平的数数字应加加强核查查，找出出其合理理性或虚虚假原因因。案例JTZZ该企业的的经营模模式就存存在缺陷陷。该企企业为推推动市场场销售，在在周边市市场建立立了二级级经销商商网络，这这不仅使使得营销销费用大大幅上升升17%，在售售价下降降的同时时，利润润减少339%，而而且，由由于与二二级经销销商采取取合作销销售模式式，由其其进车，二二级经销销商销售售，部分分销售款款截流在在经销商商手中，财财务报表表上反映映为应收收帐款从从上一年年的10040万万元，上上升到3

27、36000万元。这种经经营模式式大量占占用了企企业有限限的资金金，使企企业入不不敷出，现现金枯竭竭。点评：这种模模式中现金消消耗很严严重，企企业做得得越大，其其现金消消耗越猛猛，最后后陷于现现金枯竭竭是必然然的。6、关注注财务数数据的异异常大幅幅变动尽管很多多担保申申请人的的财务报报表存在在各种各各样的不不实情况况，但是是财务报报表之间间存在固固有的一一些逻辑辑关系，通通过分析析，还是是可以发发现问题题，因此此，对于于财务报报表反映映出来的的问题应应予充分分重视。案例SQTT被担保人人从事文文具办公公用品生生产、销销售，220055年初，我我司为其其3000万流动动资金贷贷款提供供担保，贷贷款

28、资金金用途为为购买原原材料，但但实际上上，大部部分资金金被挪用用于机器器设备等等固定资资产投资资。贷款款半年后后，由于于被担保保人的下下游经销销商欠款款倒闭，被被担保人人无力偿偿还到期期分期还还款，后后更发生生供应商商哄抢被被担保人人办公、生产设设备等财财物事件件，被担担保人生生产无法法恢复，丧丧失了持持续经营营能力。实际上，该该企业在在担保前前的尽职职调查阶阶段提供供给我们们的财物物报表就就已经显显示其财财务状态态已经很很不正常常，可惜惜未能引引起调查查、审核核人员的的足够重重视。财务报表表显示，被被担保人人连续33年经营营活动净净现金流流呈下降降趋势，应应收帐款款、存货货连年增增大，周周转

29、次数数逐年下下降。而而且在220044年，存存货余额额达到110377万元，这这对于一一家规模模不大的的以生产产低价文文化用品品正常存存货周转转速度极极快的企企业而言言，是非非常不正正常的。这样不不正常的的信号，未未能引起起足够的的重视，并并未能在尽尽职调查查中重点点调查核核实，为为决策提提供依据据。案例66LGGDN被担保人人从事电电缆附件件、分接接箱生产产销售。20003年，我我司为其其提供227600万元的的流动资资金贷款款担保。我司对对被担保保人的资资金、财财务状况况未作深深入调查查了解，贷贷款到期期企业无无力偿还还，我司司被动一一再续保保。在我司担担保后，企企业注册册资本从从1000

30、0万元元增加到到80000万元元，银行行借款从从9000万元增增加到447600万元，但但是销售售同比仅仅增加了了1%，一一年之后后的应收收帐款、其他应应收款均均从10000多多万增加加到30000多多万。点评：不正常常的财务务数字，说说明了企企业经营营的不正正常，或或者资金金使用的的不正常常，我们们理应深深入调查查原因，制制定因应应的对策策。7、短贷贷长投（挪挪用）短贷长投投，或者者挪用流流动资金金贷款用用于购置置固定资资产，容容易导致致企业流流动资金金紧张，影影响正常常的流动动性。案例SYJJD被担保人人从事车车辆电机机生产、销售。20004年，我我司为被被担保人人3500万元银银行贷款款

31、提供担担保。贷贷款到期期后，被被担保人人自筹资资金还款款1000万元，我我司代偿偿2500万元。被担保保人在我我司的支支持下，销销售、利利润均大大幅增长长，项目目出险的的原因在在于被担担保人在在异地购购买511亩土地地，投资资兴建两两个公司司及厂房房，造成成资金紧紧张，贷贷款到期期无力偿偿还。点评：关联企企业资金金挪用是是普遍存存在的问问题，实实际操作作中也难难以完全全杜绝。因此，在在前期项项目调查查中，对对被担保保人的关关联企业业及其投投资进行行调查是是十分必必要的，以以便对被被担保人人的整体体资金盘盘子作总总体测量量。案例SQTT上述SQQT案例例，我司司为其3300万万流动资资金贷款款提

32、供担担保，贷贷款资金金用途为为购买原原材料，但但实际上上，大部部分资金金被挪用用于机器器设备等等固定资资产投资资。贷款款半年后后，由于于被担保保人的下下游经销销商欠款款倒闭，被被担保人人现金来来源锐减减，更无无力偿还还到期分分期还款款，甚至至丧失了了继续经经营能力力。8、合作作项目关关注合作作关系的的融洽与与否有一些重重要的合合作关系系到企业业的生死死存亡，关关系到我我们业务务的安全全，因此此必须争争取对被被担保人人的合作作方进行行接触，了了解他们们对于合合作的计计划，观观察是否否存在严严重分歧歧。案例PYFF/SY被担保人人PYFF与人合合作投资资SY科技技项目，生生产柔性性线路板板。200

33、04年年，被担担保人以以PYFF个人及及其投资资的SYY为两个个贷款主主体向我我司申请请担保两两笔各5500万万元合计计10000万元元，投入入合作项项目SYY科技的的经营。贷款发发放后，SY的合作却产生纠纷，以至于企业停产，项目出现风险。由于项目目在异地地，我司司未能在在尽职调调查中对对项目的的合作情情况及合合作方进进行深入入调查，对对合作中中可能存存在的分分歧也因因原客户户经理的的离职而而失去跟跟踪。点评：合作投投资的风风险比独独资投资资的风险险因素更更多，因因此，必必须给予予更多关关注，对对可能出出现的风风险予以以警觉。9、加强强对主要要供应商商的调查查被担保人人的资信信，不仅仅可以从从

34、银行得得到了解解，从企企业的供供应商、合作客客户那里里，也可可以侧面面进行调调查，并并对其经经营环境境有具体体的了解解。案例DHYYP被担保人人从事燃燃料油等等油品加加工、贸贸易。220044年中，我我司为其其5000万元的的流动资资金贷款款提供担担保。到到期后，被被担保人人通过社社会融资资筹集资资金还了了款，并并以正常常还款名名义通过过评审续续做一年年，但贷贷款甫一一发放，被被担保人人即告供供应商改改变结算算方法，清清收欠款款，导致被被担保人人现金枯枯竭，无无法取得得原料供供应，经经营陷入入瘫痪。该笔业务务出险的的主要原原因在于于被担保保人供应应商中石石化在国国内外原原油价格格暴涨的的情况下

35、下，改变变对下游游客户的的赊销月月结方式式，改为为现金销销售，让让被担保保人每月月保持的的20000多万万元的供供应商资资金融通通失去来来源，历历史欠账账被清收收，由于于现金不不足，库库中油品品还被供供应商拉拉走低债债。根据事后后调查分分析，该该项目的的出险应应该已经经有一段段时间了了，在续续做第二二笔业务务之前可能就就已经出出现这种种情况了了，被担担保人为为了继续续融资，可可能对我我们刻意意隐瞒。如果我我们能够够对被担担保人的的主要供供应商进进行调查查了解，也也许可以以提早发发现问题题，采取取因应的的对策，回回避风险险。10、对对新成立立的企业业或企业业投资新新的领域域或新的的项目要要从严掌

36、掌握，介介入太早早风险较较大。案例SQXX被担保人人成立于于20004年88月，主主营水上上桩基与与基础工工程施工工，主要要资产为为在建的的一艘总总投资规规模约228000万元的的打桩工工程船。20004年99月，我我司为其其提供5500万万元一年年期贷款款担保，款款项用于于工程船船的建造造，还款款来源为为该船投投入使用用所产生生的工程程收入。项目到到期时，所所造工程程船因工工期拖延延，未能能按时投投入施工工，贷款款期内无无法产生生经营收收入，被被担保人人无力偿偿还，我我司代偿偿。总结项目目出险的的原因，在在于客户户经理在在尽职调调查中对对造船的的工期、进度估估计过于于乐观，判判断失误误，对贷

37、贷款期限限设计不不合理。被担保人人为一正正在投入入的新设设公司，此此前并无无经营积积累。被被担保人人实际控控制人虽虽有在江江河基建建打桩的的工程经经验，凭凭借营销销关系也也能争取取到一定定的工程程合同。但其单单船规模模小，整整体经营营实力弱弱，而且且还处在在造船投投入阶段段，又由由于资金金不足，工工期延误误，其与与某项目目签订的的58557万元元的工程程合同被被迫放弃弃，没有有形成经经营收入入，短期期偿债能能力严重重不足。由于对造造船按期期完工的的判断过过于乐观观，没有有充分重重视工期期可能拖拖延的风风险，在在贷款期期限的设设计上，没没有预留留足够时时间，致致使贷款款到期而而船只尚尚未完工工，

38、无法法投入使使用，第第一还款款来源缺缺失。11、对对个人经经营性贷贷款要关关注第一一还款来来源在出风险险的个案案中，个个人经营营性贷款款担保项项目个数数占有相相当的比比例，就就单数而而言，出出险比例例明显高高于企业业类融资资项目。这是一一个值得得我们总总结反思思的现象象。该类业务务的共同同特点是是：企业业规模小小，产品品技术含含量不高高，进入入门槛低低，竞争争激烈，市市场抗风风险能力力弱；贷贷款额度度不大，期期限较长长，反担担保措施施较弱；企业财财务等各各项管理理不规范范，信息息披露较较差，帐帐外循环环，调查查中难以以摸清真真实的债债权债务务，难以以核查真真实的现现金流和和物流，出出险概率率大

39、。而我们在在调查和和审批过过程中对对该类业业务的潜潜在风险险重视不不够，调调查不够够深入，审审查不够够严格，对对企业的的经营、资金调调拨缺乏乏控制手手段。由由于该类类业务贷贷款期限限比较长长，并往往往需要要较多期期的分期期还款，还还款还往往往需要要我司施施加压力力予以督督促，我我司的监监管成本本较高。对于该类类业务的的评审，不不应放松松对第一一还款来来源的关关注。案例LSHH被担保人人经营包包装文具具厂，生生产销售售透明胶胶带。220044年4月月，向银银行申请请1000万元22年期个个人经营营性贷款款，用于于开发生生产新产产品便携携式摩托托车充气气泵，还还款方式式为第二二年每月月等额还还款。

40、我我司提供供担保。被担保人人第一期期还款后后，就经经常性出出现贷款款逾期现现象。我我司及时时催收，但但被担保保人按期期还款意意愿不强强，每次次逾期都都要经过过催收，才才能收回回一定贷贷款，监监管人力力成本相相对高。贷款经常常逾期与与被担保保人的经经营状况况不佳有有直接的的关系。被担保保人原有有的胶带带经营正正常，基基本维持持原有状状况；而而出口到到欧洲的的新开发发产品摩摩托车打打气泵在在上海海海关被扣扣押，导导致400多万的的销售款款无法正正常回笼笼。再加加上一名名员工因因公死亡亡，公司司付出赔赔偿金220多万万。由于于被担保保人所经经营的公公司规模模小，实实力弱，流流动资金金有限，这这两个意

41、意外事故故便对被被担保人人的经营营资金周周转造成成极大困困难，使使得被担担保人无无力正常常还款。案例LJLL被担保人人经营某某实业有有限公司司，生产产销售“圣大保保罗”箱包。20004年22月，我我司评审审同意为为其提供供一年期期80万万元的个个人经营营性贷款款担保；项目一一直没有有实际放放款操作作，相隔隔半年以以后，99月，农农行才发发放贷款款，按月月付息，到到期一次次性归还还本金。原操作客客户经理理于20005年年7月初初离职，接接手人77月底与与被担保保人取得得联系时时，被告告知其公公司因经经济纠纷纷已被法法院查封封，项目目9月份份到期，我我司代偿偿。项目存档档资料显显示，220044年

42、6月月底报表表显示期期初总资资产5445万元元，与220022年期末末总资产产17773万元元严重不不一致（正正常情况况下这两两个数字字应该是是一致的的），相相差12200多多万元，减减少了近近70%。同期期报表显显示，220044年上半半年累计计收入5588万万元，与与20003年全全年收入入53002万元元相去甚甚远，只只有20002年年全年收收入的111%。20004年半半年的净净利润114万元元，与220022年全年年4833万元的的水平一一样有天天壤之别别，而且且反映出出来的经经营状态态，被担担保人没没有承担担偿还880万贷贷款的能能力。但是，该该项目在在通过半半年后直直接操作作，被

43、担担保人经经营情况况的变化化没有重重新调查查，重新新审批，风风险未能能揭示。点评：1、项项目尽职职调查中中对企业业的经营营、财务务状况的的调查核核实存在在较大问问题；22、即便便项目在在前期调调查中没没有问题题，相隔隔比较长长的时间间后，也也应该要要求对后后续的变变化进行行补充调调查，更更新资料料，审批批后才能能操作。12、关关注汽车车类业务务风险我司涉及及汽车经经营的业业务也是是出险率率比较高高的，并并且屡屡屡在汽车车合格证证的真实实性上失失手。汽汽车贸易易业务由由于缺乏乏其他可可抵押的的资产，往往往以汽汽车合格格证作为为控制手手段。但但是，汽汽车合格格证的真真伪和唯唯一性难难以确定定，因此

44、此，这并并不是一一个有效效的控制制手段。而汽车运运输企业业由于经经营环境境的不利利（油价价上涨、应收帐帐款回收收困难）和和经营合合作的松松散性（如如挂靠等等），整整体上处处于不稳稳定高风风险状态态，反担担保同样样难以得得到足值值可控的的物的保保证。我们的客客户中，不不乏投资资经营44S店失失败数百百万投资资款悉数数亏损的的，也不不乏投资资建设汽汽车销售售网络而而耗尽流流动资金金的，因因此，在在4S店店投资热热中，项项目评审审宜保存存一份清清醒，投投资并不不等于会会产生预预期的效效益。13、警警惕来自自业务合合作单位位的风险险案例YT20044年9月月，YTT以归还还银行到期期贷款，办办理还旧旧

45、借新名名义，向向我司申申请垫款款12000万元元，期限限1-22天，还还款来源源为某银银行20003年年给予YYT的一一年期授授信项下下新发放放的12200万万元贷款款。当时时YT提供供了已与与某银行行行签署署好的借借款合同同。垫款发生生后，银银行以借借款人原原授信项项下提供供最高额额保证责责任的第第三方提提出撤销销保证责责任为由由，未同同意给YYT发放放新的贷贷款，致致使我司司的垫款款失去还还款来源源，垫款款被长期期占用。点评：这个项项目给我我们的教教训至少少有二：一、银银行在需需要的时时候也不不惜下套套，我们们尚未与与银行站站在对等等的地位位上；二二、该类类业务操操作时间间紧，也也不能放放

46、弃对企企业本身身获得贷贷款能力力的调查查和审核核，不能能放弃关关注企业业的经营营状态。企业本本身基本本面不佳佳，光有有银行的的借款合合同的，不不足以作作为银行行一定会会放款的的依据。只有这这样，才才能保障障我们自自身的安安全。 案例例GBB20044年4月月，我司司为一房房地产开开发项目目45000万元元银行贷贷款提供供担保，期期限一年年。项目目到期后后，被担担保人无无力偿还还，项目目出险。20044年9月月，被担担保人开开发的项项目取得得房地产产预售证证后进入入销售阶阶段，我我司原设设想与银银行合作作封闭按按揭，采采用控制制销售回回款的方方式归还还我司担担保的借借款。设设计的反反担保措措施为

47、：1、某汽汽车博览览中心（被被担保人人关系企企业）提提供第三三方连带带责任反反担保：已落实实。2、在可可办预售售备案前前，按338000元/平平米的价价格办理理足额面面积内部部认购手手续，取取得相关关收据、证明：已落实实。3、授权权我司办办预售证证，相关关原件交交我司保保管：取取得授权权书，但但相关原原件未交交我司保保管。4、取得得预售许许可证后后，按办办理内部部认购的的价格和和面积办办理预售售备案手手续：442套房房产备案案到某银银行指定定人名下下，其余余已办理理内部认认购手续续的房产产未备案案至我司司名下，我我司对其其失去控控制。5、设立立银行监监管帐户户，对该该贷款及及后期某某银行约约1

48、亿元元按揭回回款使用用额进行行监管，按按揭款用用于归还还银行贷贷款：未未开立监监管帐户户。6、在取取得预售售证并办办理预售售备案以以前，控控制客户户使用资资金在330000万元以以下，办办理预售售备案后后方可使使用剩余余的15500万万元：过过程控制制没有落落实，银银行提前前将款项项放给客客户使用用。从上述反反担保措措施可以以看到，该该项目核核心的控控制措施施就是预预售备案案和销售售回款监监管。但但是，恰恰恰是这这两条，没没有得到到完整落落实，这这是项目目出险的的直接原原因。分析项目目出险的的主要原原因有四四：1、项目目自有资资金少，基基本靠银银行贷款款，资金金极其紧紧张。被被担保人人是为开开

49、发项目目而成立立的项目目公司，注注册资金金15000万元元，项目目总投资资2.441亿元元，注册册资金所所占比例例极少，主主要靠银银行贷款款支持，债债务负担担沉重。2、合作作银行的的封闭按按揭无法法实现。该项目目在合作作银行进进入之前前，就已已有其他他银行提提供了两两期的11亿元开开发贷款款，该行已经经掌握了了项目的的销售密密码，在在其贷款款收回之之前，合合作银行行无法介介入。3、我司司与合作作银行签签订的保保证合同同中没没有体现现评审决决议中的的监控用用款条款款，致使使用款环环节及用用款方式式失控。我司在在评审决决议中要要求企业业分次用用款，由由于在保保证合同同中没有有约定相相应条款款，合作

50、作银行在在我司第第一次监监管前就就直接把把款放给给企业使使用，企企业目的的达到了了，在后后期我司司要求其其配合办办理其他他反担保保措施时时态度消消极。如如果我司司坚持分分次用款款条件，不不仅可以以对企业业施加约约束，而而且按照照约定，在在没有办办理预定定反担保保措施时时，可以以不发放放15000万元元，减少少风险敞敞口。4、关联联公司挪挪用销售售款。被被担保人人关联公公司以预预付帐款款形式支支用销售售回款，致致使其资资金紧张张，偿付付贷款出出现困难难。点评：1、用用款过程程控制是是保证我我司安全全的基本本措施，必必须坚持持落实，一一旦放弃弃就失去去对被担担保人的的约束，使使其敢于于肆无忌忌惮地

51、违违约；22、银行行的利益益有时候候比我们们的面要要广，他他们着眼眼于自己己的利益益，有时时会对我我们施加加压力。放弃合合作，还还是放弃弃原则，是是一件痛痛苦但不不得不面面对的选选择。银行是我我们最重重要的合合作伙伴伴，我们们对银行行的依存存度极高高，久而而久之，很很容易产产生一种种对银行行盲目崇崇拜的心心理，认认为银行行可以操操作的，我我们就一一定能够够操作，银银行认可可的，我我们更应应该认可可，而忘忘了应该该具体问问题具体体分析。在与银行行合作中中，我们们的利益益基本一一致又有有所不同同，更何何况某些些银行从从业人员员的个人人利益也也未必与与其所服服务的机机构完全全一致。由于银银行或银银行

52、从业业人员对对银行和和担保公公司的业业务流程程、审批批尺度极极其熟悉悉，因此此，来自自银行的的风险更更具有隐隐蔽性。保持我我们自己己调查、审批的的独立性性显得尤尤为重要要。GB案例例中，银银行为了了争取客客户的房房产按揭揭业务，不不顾我司司所承担担的风险险，拒绝绝在保证证合同中中签订监监管用款款条款，在在我司未未能完全全落实反反担保措措施的情情况下，将将所有贷贷款一次次性发放放给被担担保人使使用，致致使被担担保人后后续对配配合我司司落实预预售备案案登记不不积极，我我司承担担了项目目风险。上述案例例ZSWW项目，就就是银行行推荐的的。用款款人之一一钟某为为某上市市公司前前董事长长，在当当地关系系

53、极广，与与银行关关系深厚厚，但他他不具备备贷款条条件。因因此，银银行为他他找到符符合贷款款条件的的曾某，以以曾某名名义贷款款，与钟钟某分款款使用，而而且，钟钟某对承承担还款款义务并并不积极极，与曾曾某扯皮皮，项目目出险。14、警警惕因抵抵押物相相对足值值可控而而放松对对第一还还款来源源关注的的风险我们所接接触的业业务，大大多是抵抵押物不不足值的的。但是是，抵押押物足值值可控，也也并不是是项目安安全的可可靠保障障。我们们的有些些业务，正正是因为为抵押物物足值可可控，而而忽略了了对第一一还款来来源的调调查落实实，而出出现了流流动性风风险。如如果再加加上抵押押物市场场价格出出现不利利波动，那那么，实

54、实际风险险就出现现了。因此，对对第一还还款来源源的关注注不能因因为抵押押物的足足值可控控而放松松。二、操作作层面对担保项项目操作作环节的的要求是是细腻，主主要表现现在两个个层面：个贷与与垫款业业务，过过程控制制要到位位，坚持持证件原原件、资资金与客客户彻底底分离的的原则；融资担担保业务务做到反反担保措措施不折折不扣的的执行，不不能有通通融、侥侥幸的心心理。1、过程程控制强强调“亲自办办理”、“到场见见证”我们的有有些业务务，是没没有什么么有实质质的担保保措施，而而是依靠靠过程控控制来控控制风险险的，如如转按揭揭业务，和和某些企企业融资资类担保保业务。按照业业务操作作规程的的要求和和审批人人审定

55、的的操作步步骤，需需要我司司的经办办人员经常是是A角或或D角，亲亲自办理理相关交交易过户户、抵押押登记、取件、银行按按揭、银银行转账账划款等等手续，以以确保各各个环节节的落实实，防范范可能出出现的风风险。在这里，强强调的是是我司相相关责任任人的“亲自办办理”、“到场见见证”，不允允许有丝丝毫的懈懈怠疏忽忽。1）要求求原始凭凭证、证证件与客客户严格格分离案例SB20055年1月月，被担担保人向向我司申申请垫款款60万万元，22个月，用用于偿还还典当行行借款，赎赎出房产产交易过过户，（后后经查实实，买方方与卖方方乃亲戚戚关系，该该笔房产产买卖真真实性存存疑。）重重新到银银行办理理按揭，按按揭贷款款

56、用以偿偿还我司司垫款。作为过过程控制制的措施施之一，我我司与被被担保人人签订全全权授权权委托书书，我司司客户经经理获授授权全权权代理被被担保人人的交易易过户办办理按揭揭手续，全全程掌控控房产证证等重要要权证、文件。但是，在在项目办办理过程程中，在在办完房房产过户户手续之之后，银银行受理理按揭手手续之前前，客户户经理将将房产证证交给被被担保人人自行办办理银行行按揭，买方乘机向银行撤消按揭申请，转向他行申请按揭贷款，并将所取得的按揭款挪做他用，我司垫款失去还款来源，原本两个月的垫款期，拖延至今已一年有余。点评：在该笔笔业务中中，原先先设计的的用于制制约被担担保人的的经公证证的全权权授权委委托徒有有

57、形式，客客户经理理放弃自自己的责责任，没没有切实实做到原原始凭证证、证件件与客户户严格分分离，让让被担保保人自己己拿着房房产证办办理银行行按揭手手续，致致使过程程控制落落空，给给被担保保人以可可乘之机机。2）要求求资金与与客户严严格分离离案例LL20055年9月月6日，我我司受理理一笔446万元元的赎楼楼业务。拟交易易过户的的房产尚尚有银行行按揭款款14万万元未还还，而新新申请的的银行按按揭贷款款金额为为65万万元。被被担保人人向我司司申请垫垫款466万元，用用于赎楼楼。反担担保为一一套按揭揭中的商商铺二次次抵押。点评评：我司司垫款大大大超过过未还按按揭款，不不合理。 此此后不到到两周，被被担

58、保人人以需要要资金参参加房产产拍卖竟竟买为由由，向我我司申请请融资1100万万，还款款来源为为所谓的的下家买买家首付付款。担担保物仍仍为上述述二次抵抵押的商商铺，没没有任何何增加。点评评：交易易背景没没有核实实，付款款去向不不加控制制，反担担保房产产清算后后不能覆覆盖风险险敞口。按计划程程序，我我司客户户经理应应亲自到到场办理理所有手手续，包包括归还还原有银银行借款款、注销销原抵押押、登记记新抵押押、取得得新的银银行贷款款，收回回我司垫垫款。但但是，该该客户经经理没有有亲自到到场办理理手续，而而是将垫垫款交给给被担保保人，被被担保人人收到我我司垫款款后，还还清原有有银行贷贷款，注注销了原原有抵

59、押押，并将将房产转转抵押他他人，取取得融资资。我司司的第一一还款来来源落空空，被担担保人还还款意愿愿差，我我司被迫迫寻求处处置作为为反担保保物的二二次抵押押商铺。由于房房产市场场从高位位回落，按按可能的的成交价价处置将将不能全全额偿还还我司垫垫款。点评：在本案案中，出出险的原原因正是是客户经经理把资资金交给给被担保保人，没没有做到到资金与与客户严严格分离离。该被被担保人人是很有有钱，有有很多房房产，而而且跟客客户经理理很熟，于于是客户户经理就就信任他他，放弃弃自己的的过程控控制，放放弃自己己应尽的的责任。我们不不一定能能确定哪哪一个被被担保人人存在信信用风险险，但是是通过严严密的过过程控制制，

60、就可可以让存存心作案案的人无无机可乘乘。2、更换换印鉴要要注意旧旧印鉴的的有效性性案例FZ我司垫款款8000万元，赎赎出一套套别墅，抵抵押给银银行，放放款账户户被担保保人原先先已在银银行开立立使用，监监管方式式为我司司在该放放款账户户上更换换印鉴。该行规规定申请请更换一一周内，旧旧印鉴仍仍然有效效。在这这一周内内，抵押押手续完完成，银银行放款款，但资资金一放放下来，即即被被担担保人用用旧印鉴鉴预先开开出的支支票划走走，我司司设定的的监管措措施失效效。点评：有时候候，银行行信贷员员跟被担担保人的的配合比比跟我们们的要好好得多，以以至于被被担保人人能够精精准地利利用银行行和我们们制度中中的漏洞洞。

61、有的的银行对对印鉴更更换规定定了过渡渡期，过过渡期内内新旧印印鉴可以以同时使使用。因因此，需需要对账账户资金金进行监监控时最最好开立立新账户户，使用用我司控控制的印印鉴。3、反担担保措施施的完整整落实全面落实实有权审审批人审审定的反反担保措措施，按按照要求求完整签签订好相相关合同同文本，合合同各要要素包括括金额、日期、约定事事项、签签名、盖盖章、指指模齐全全，办理理好各项项抵、质质押、过过户手续续，取得得房产登登记部门门出具的的他项权权证或更更名的房房产证、工商登登记部门门出具的的机器设设备、股股权抵押押登记文文件或过过户文件件，并收收妥保证证金和保保费后，方方可审批批用款。为了办理理抵押登登

62、记手续续，往往往需要事事先签订订保证证合同，这这种情况况下应该该在保保证合同同上加加注“见我司司同意意放款通通知书方方可放款款”条款。有些银银行不接接受该条条款，则则应将签签署好的的保证证合同妥妥善保管管在风险险管理部部，待反反担保手手续完善善后再交交给银行行放款。还有一一些银行行一签订订保证证合同就就立即放放款，则则保证证合同上上应加注注“见我司司同意意用款通通知书方方可用款款”条款，或或者采用用放款帐帐户加我我司印鉴鉴的办法法加以控控制。有些地方方办理抵抵押登记记手续的的时间比比较长，而而贷款已已放，被被担保人人承担着着利息，也也急于用用款，有有些公司司就在反反担保措措施没有有落实到到位的

63、情情况下让让被担保保人提前前用款，并并因此而而产生了了风险。案例DHYYP某油品公公司经营营非标准准燃油提提炼和贸贸易，220044年由我我司担保保取得银银行贷款款5000万元，敞敞口金额额4500万元。20005年，该该企业建建成第二二期工程程，拥有有30万万吨减压压蒸馏装装置和55万吨储储油罐，生生产能力力扩大22倍。解解保后向向我司申申请续保保15000万元元，经评评审同意意担保110000万元，反反担保措措施为：1、法法人代表表个人无无限责任任反担保保；2、该公司司1000%股权权质押反反担保；3、法法人代表表提供的的评估值值为3117万元元，清算算值为2206万万元的22套房产产抵押

64、反反担保，办办理抵押押登记；4、评评估值为为5922万元，清清算值为为2377万元的的设备抵抵押反担担保，办办理抵押押登记；5、22家关联联公司第第三方反反担保；6、220%保保证金。该被担保保人在我我司留存存50万万元的保保证金，要要求房产产和机器器设备抵抵押登记记交件后后他项权权证出来来之前先先放款，再再用贷款款交纳未未交足的的1500万元保保证金。我司同同意房产产、设备备抵押登登记受理理后、他他项权证证出来之之前先放放款5000万元元，其中中1500万元用用于补交交保证金金。但是是当时银银行要求求我司110000万元同同时发放放，于是是经协商商，同意意10000万元元先放到到贷款帐帐户，帐帐户进行行监管，贷贷款当天天同意被被担保人人使用5500万万元，其其中1550万元元划到另另一家银银行帐户户，用于于补交保保证金被担