开元投资半财务报告

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1、西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告西安开元投资集团股份有限公司2011年半年度财务报告(未经审计)2011年7月28日第0页西安开元投资集团股份有限公司（000516）合 并 资 产 负 债 表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年 6 月 30 日（未经审计）单位：元币种：人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五.1853,773,367.70979,555,795.67结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项五.2五.3124,746.6270,534,246.3955,695.7436,4

2、41,358.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五.419,802,322.5249,746,182.85买入返售金融资产存货五.5161,793,232.59161,301,796.37一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款1,106,027,915.821,227,100,829.40长期股权投资五.6259,880,751.00108,680,751.00投资性房地产固定资产在建工程五.7五.8954,668,167.15335,526,670.21983,992,413.33

3、260,160,040.67工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五.987,011,154.7588,920,897.45开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五.10五.11五.1221,528,098.873,472,621.2211,888,106.0321,528,098.874,569,238.7611,888,106.03其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：1,673,975,569.232,780,003,485.051,479,739,546.112,706,840,375.51短期借款五.15第1380,000,000.00页449,000,000.0

4、0西安开元投资集团股份有限公司（000516）向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债2011 年半年度财务报告应付票据应付账款预收款项五.16五.17五.1870,025,000.00211,676,098.18467,759,205.5655,889,540.00217,392,774.78429,095,143.11卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费五.19五.2025,451,137.22-5,574,961.1229,306,476.3933,085,878.49应付利息应付股利其他应付款五.21五.221,103,701.33120,354,210

5、.952,667,227.95113,563,545.58应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：1,270,794,392.121,330,000,586.30长期借款五.23352,615,845.36308,074,494.42应付债券长期应付款五.2499,597.0099,597.00专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债五.12非流动负债合计负债合计股东权益：352,715,442.361,623,509,834.48308,174,091.421,638,174,677.72股本资本公积五.25五.2

6、6713,419,721.00129,470,754.39713,419,721.00129,470,754.39减：库存股专项储备盈余公积五.2771,426,718.6671,426,718.66一般风险准备未分配利润五.28242,176,456.52154,348,503.74外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：王爱萍1,156,493,650.571,156,493,650.572,780,003,485.05主管会计工作负责人：刘瑞轩1,068,665,697.791,068,665,697.792,706,840,3

7、75.51会计机构负责人：王亚星第2页西安开元投资集团股份有限公司（000516）母 公 司 资 产 负 债 表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年 6 月 30 日（未经审计）单位：元 币种：人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利十一.17,335,886.107,445,720.11其他应收款十一.2188,016,339.66188,162,540.06存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款195,352,225.7619

8、5,608,260.17长期股权投资十一.31,075,380,751.00924,180,751.00投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款2,394,589.135,456,296.94841,895.084,503.181,084,078,035.331,279,430,261.097,289,417.762,362,409.3451,413.461,103,701.3331

9、6,465,134.752,526,682.435,456,296.94862,020.104,503.18933,030,253.651,128,638,513.827,289,417.7634,200.002,271,212.896,269,562.612,667,227.95158,443,272.43第3页西安开元投资集团股份有限公司（000516）一年内到期的非流动负债其他流动负债2011 年半年度财务报告流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未

10、分配利润股东权益合计负债及股东权益总计法定代表人：王爱萍327,272,076.6499,597.0099,597.00327,371,673.64713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,685,507.46952,058,587.451,279,430,261.09主管会计工作负责人：刘瑞轩176,974,893.6499,597.0099,597.00177,074,490.64713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,190,943.19951,564,023.181,128,638,513.8

11、2会计机构负责人：王亚星第4页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告合 并 利 润 表编制单位：西安开元投资集团股份有限公司 2011 年度 1-6 月份（未经审计）单位：元 币种：人民币一、营业总收入其中：营业收入利息收入项目附注五.29五.29五.29本期金额1,535,813,420.031,535,813,420.03上年同期金额1,277,933,448.321,276,678,948.321,254,500.00已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,424,623,083.941,200,828,579.77其中：营业成本五.291,251,03

12、9,071.451,033,273,217.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失五.30五.31五.32五.33五.3421,290,611.9340,979,761.13102,567,420.848,746,378.59-160.0015,634,638.8243,543,718.7795,767,726.7212,609,277.71加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）五.354,967,343.6062,794,104.93其中：对联营企业和合营企业的投

13、资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）116,157,679.69139,898,973.48加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五.36五.37五.381,704,017.13382,951.5430,509.31117,478,745.2829,650,792.5087,827,952.7887,827,952.78107,910.876,578,553.68455.19133,428,330.6734,087,623.369

14、9,340,707.3199,323,760.9616,946.35六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额五.39五.39五.400.120.1287,827,952.7887,827,952.780.140.1499,340,707.3199,323,760.9616,946.35法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第5页西安开元投资集团股份有限公司（000516）母 公 司 利 润 表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011

15、年度 1-6 月份（未经审计）单位：元 币种：人民币一、营业收入减：营业成本营业税金及附加项目附注十一.4十一.4本期金额404,485.3622,246.70上年同期金额480,035.3626,401.94销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）4,942,059.21-76,547.475,448,453.22-137,021.36投资收益（损失以“”号填列）十一.54,967,343.60148,369,600.45其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏

16、损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额484,070.5210493.75494,564.27494,564.27494,564.27143,511,802.0110.585,000,455.00455.00138,511,357.5912,098,412.74126,412,944.85126,412,944.85法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第6页西安开元投资集团股份有限公司（000516）合 并 现 金 流 量 表2011 年半年度财务报告编制

17、单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年度 1-6 月份（未经审计）单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,834,915,245.041,538,116,249.621,254,500.00收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的

18、现金客户贷款及垫款净增加额五.4169,830,077.271,904,745,322.311,454,169,928.9121,837,659.851,561,208,409.471,212,942,407.91600,000.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费59,636,070.89154,963,388.1146,849,188.66129,509,413.03支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五.4159,678,139.731

19、,728,447,527.64176,297,794.6751,900,270.271,441,801,279.87119,407,129.60二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金五.4236,38

20、6,485.763,250,857.8428,953.0039,666,296.60112,018,009.84186,000,000.00298,018,009.84-258,351,713.24120,270,000.0078,196.0812,418,099.42132,766,295.5091,822,286.6691,822,286.6640,944,008.84第7页西安开元投资集团股份有限公司（000516）其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2011 年半年度财务报告取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利

21、、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额230,000,000.00230,000,000.00254,458,649.0619,269,860.34273,728,509.40-43,728,509.40-125,782,427.97971,055,795.67845,273,367.70429,000,000.00429,000,000.00390,127,311.6721,

22、446,988.09411,574,299.7617,425,700.24177,776,838.68667,092,908.32844,869,747.00法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第8页西安开元投资集团股份有限公司（000516）母 公 司 现 金 流 量 表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年度 1-6 月份（未经审计）单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的

23、现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有

24、关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额373,285.36178,296,739.52178,670,024.883,396,047.576,136,349.8121,330,381.4930,862,778.87147,807,246.0136,386,485.763,250,857.8413,953.0039,651,296.604,850.00186,00

25、0,000.00186,004,850.00-146,353,553.401,563,526.621,563,526.62-1,563,526.62-109,834.017,445,720.117,335,886.10468,178.04105,652,874.36106,121,052.401,294,166.17589,819.9999,459,198.35101,343,184.514,777,867.89120,270,000.00120,270,000.00796,502.00796,502.00119,473,498.003,656,800.803,656,800.80-3,656

26、,800.80120,594,565.0913,701,036.01134,295,601.10法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第9页计西安开元投资集团股份有限公司（000516）合并所有者权益变动表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年半年度（未经审计）单位：元币种：人民币本期金额归属于母公司所有者权益一项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末余额713,419,721.00129,470,754.3971,426,718.66154,348,503.741

27、,068,665,697.79加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额713,419,721.00129,470,754.3971,426,718.66154,348,503.741,068,665,697.79三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期

28、使用（七）其他87,827,952.7887,827,952.7887,827,952.7887,827,952.7887,827,952.7887,827,952.78四、本期期末余额713,419,721.00129,470,754.3971,426,718.66242,176,456.521,156,493,650.57法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第10页西安开元投资集团股份有限公司（000516）合并所有者权益变动表(续)2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年半年度（未经审计）单位：元币种：人民币上年金额归属于

29、母公司所有者权益一项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末余额375,484,064.00279,664,379.3958,896,583.76224,940,007.895,372,028.50944,357,063.54加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）375,484,064.00337,935,657.00279,664,379.39-150,193,625.0058,896,583.7612,530,134.90224,940,007.89-70,591,504.155

30、,372,028.50-5,372,028.50944,357,063.54124,308,634.25（一）净利润152,209,706.5935,915.63152,245,622.22（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本152,209,706.5935,915.63-5,298,891.73152,245,622.22-5,298,891.731所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-5,298,891.73-5,298,891.73（四）利润分配1提取盈余公积12,530,134.9012,530,134.90-222,801,210.74-1

31、2,530,134.90-109,052.40-210,380,128.242提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-210,271,075.84-109,052.40-210,380,128.244其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）337,935,657.00150,193,625.00-150,193,625.00-150,193,625.00187,742,032.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他187,742,032.00187,742,032.00四、本期期末余额713,419,721.00

32、129,470,754.3971,426,718.66154,348,503.741,068,665,697.79法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第11页计西安开元投资集团股份有限公司（000516）母公司所有者权益变动表2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年半年度（未经审计）单位：元币种：人民币本期金额一项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润所有者权益合计备一、上年年末余额713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,190,943.19951,564,02

33、3.18加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,190,943.19951,564,023.18三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他494,564

34、.27494,564.27494,564.27494,564.27494,564.27494,564.27四、本期期末余额713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,685,507.46952,058,587.45法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第12页西安开元投资集团股份有限公司（000516）母公司所有者权益变动表(续)2011 年半年度财务报告编制单位：西安开元投资集团股份有限公司2011 年半年度（未经审计）单位：元币种：人民币上年金额一项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润所有者权益合

35、计备一、上年年末余额375,484,064.00301,720,265.3358,896,583.76112,690,804.92848,791,718.01加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）375,484,064.00337,935,657.00301,720,265.33-150,193,625.0058,896,583.7612,530,134.90112,690,804.92-97,499,861.73848,791,718.01102,772,305.17（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资

36、本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他125,301,349.01125,301,349.01125,301,349.01125,301,349.01（四）利润分配1提取盈余公积12,530,134.9012,530,134.90-222,801,210.74-12,530,134.90-210,271,075.842提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-210,271,075.84-210,271,075.84（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）337,935,657.00150,193,625.00-150,193,625.00-150,193,

37、625.00187,742,032.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他187,742,032.00187,742,032.00四、本期期末余额713,419,721.00151,526,640.3371,426,718.6615,190,943.19951,564,023.18法定代表人：王爱萍主管会计工作负责人：刘瑞轩会计机构负责人：王亚星第13页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告财务报表附注（一）公司基本情况1.西安开元投资集团股份有限公司于 1986 年 12 月经西安市第一商业局市一商

38、集字(1986)398 号文件批准设立。1992 年 11 月经国家经济体制改革委员会体改字(1992)892 号文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993 年 7 月经国家证监会证监发审字(1993)13 号文和深圳证券交易所深证市字(1993)第 31 号文批准，本公司股票于 1993 年 8 月 9 日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。1996年 12 月经西安市人民政府以市政函(1996)61 号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。2007 年 6 月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安解放集

39、团股份有限公司”更名为“西安开元控股集团股份有限公司”。2011年 6 月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元控股集团股份有限公司”更名为“西安开元投资集团股份有限公司”。2公司注册地为西安市东大街解放市场 6 号，公司企业法人营业执照注册号为：6101001001171713公司的业务性质为国内商贸企业，主要的经营范围为国内商业、能源交通、房地产开发以及其他服务项目。4公司注册名称：西安开元投资集团股份有限公司（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错1财务报表的编制基础公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的

40、企业会计准则及其相关补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2 遵循企业会计准则的声明公司编制的 2011 年度中期财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量信息。3会计期间采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。4记账本位币以人民币为记账本位币。5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法第14页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告（1）同一控制下的企业合并对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行的调整以外，按合并日在被合并方的原账

41、面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，并在合并利润表中单列项目反映，为进行企业合并发生的直接合并成本于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本

42、小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。6合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。（2）合并财务报表方法：合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。（3）母公司与子公司所采用的会计政策保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要调整。（4）母公司与子公司的会计期间保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按

43、照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。（5）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。（6）合并日或购买日的确定，以实际取得对被合并方或购买方控制权的日期为标准，并且同时符合以下条件：合并合同或协议已获股东大会等通过；合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获批准；第15页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（超过 50），并且有能力、有计划支付剩余款项；合并方或购买方实际上已

44、经控制了被合并方或购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益，承担相应的风险。7现金及现金等价物的确定标准公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的交易性金融资产或金融负债确定为现金等价物。8外币业务和外币报表折算（1）外币交易的初始确认：采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记账本位币金额。（2）期末，对公司各种外币账户余额，按即期汇率折算记账本位币金额。对因汇率波动产生的汇兑差额，作为财务费用计入当期损益，同时调增或调减外币账户的记账本位币金额。（3）外币会计报表折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润

45、”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。（4）外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。（5）企业筹建期间发生的汇兑净损益，计入开办费，在开始经营当月一次性计入当期损益；（6）生产经营期间发生的汇兑净损益，计入财务费用；（7）清算期间发生的汇兑净损益，计入清算损益；（8）与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益，在资产尚未使用或者虽已交付使用但未达预定可使用状态以前，计入购建资产的价值。9金融工具（1）金融工具的分类、确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。1）金融

46、资产确认和计量本公司在初始确认金融资产，按取得资产的目的，把金融资产分为以下不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。在初始确认时，金融资产以公允价值计量。第16页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别金融资产相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产的后续计量如下:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资，本

47、公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司对此采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。应收款项，包括应收账款和其他应收款。可供出售金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量。其公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。2）金融负债的确认和计量公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价

48、值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。3）权益工具的确认和计量公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。（2）金融资产转移的确认和计量公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

49、制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同第17页法账龄西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额

50、计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。（3）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。（4）金融资产和金融负债公允价值的确定公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

51、型等。（5）金融资产减值公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。10应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在 100 万以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

52、(2)按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据账龄分析组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析组合按账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年第51018页510西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告23 年35 年5 年以上20501002050100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账

53、准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、存货（1）存货分类公司存货包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、周转材料、开发成本等。存货按照成本进行初始计量。存货按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。原材料按取得时按实际成本记账。（2）发出存货的计价方法销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。原材料发出时按实际成本转入当期损益。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法在资产负债表日，存货分类别按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

54、存货跌价准备，计入当期损益。存货中原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。（4）存货的盘存制度存货盘存采取永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。12、长期股权投资(1)投资成本的确定1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。2）非同一控制下企

55、业合并形成的长期股权投资一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债第19页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告以及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如估计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。3）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

56、他必要支出）确认初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。(2)后续计量及损益确认方法1）长期股权投资的后续计量成本法核算A、对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营

57、企业投资与联营企业投资）。2）投资损益的确认成本法被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。权益法A、以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。第20页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告B、存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明这一事实及其原因：a、无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。b、投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。c、其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。确认应分担被投资单位发生

58、的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含）以上但低于50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产

59、经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。(4)减值测试方法及减值准备计提方法期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定

60、的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，第21页555西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。13投资性房地产（1）投资性房地产的确认：公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的房地产，公司确认为投资性房地产。（2）投资性房地产的计量采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧

61、及摊销；（3）投资性房地产的减值确认如有客观证据表明某项投资性房地产发生减值，应计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，以后会计期间不予转回。（4）投资性房地产的转回自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无形资产。14固定资产(1)固定资产确认条件单位价值在5,000元以上，使用期限在一年以上确认为固定资产。对单位价值在5,000元以下2,000元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。（2）各类固定资产的折旧方法资产名称房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备折旧年限5-353-155-158残值率5年折旧率%19.00-2.7131.67-6.3319.00-6.3311

62、.88（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法期末对固定资产进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。（4）其它说明公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费等，以及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直第22页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告接归属于该项资产的其他支出。自行建造的固定资产成本，由建

63、造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按照公允价值入账。当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或发生毁损以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额，计入当期损益。15在建工程在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态。在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。1

64、6借款费用（1）借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；（2）借款费用在同时满足资本化条件的，开始确认资本化金额。（3）借款费用资本化计算公式：每一会计期间利息资本化金额至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用专门存款利息收入（或暂时性投资取得收益）金额每一会计期间利息资本化金额（至当期末止累计为购建或生产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）占用一般借款的资本化率资本化率一般借款当期实际发生的利息之和 一般借款本金加权平均数（4）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超过3 个

65、月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。（5）一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。17无形资产（1）无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购第23页西安开元投资集团股份有限公司（000516）2011 年半年度财务报告买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期损益。自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本：（2）投资者投入无形资产的成本

66、，按照投资合同或协议约定的价值确定。（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规定确定。（4）无形资产摊销方法：自取得无形资产时分析估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；对无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。使用寿命有限的无形资产，按应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。对无形资产摊销，按照反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无形资产的摊销金额计入当期损益。无形资产的摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。（5）每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。（6）无形资产减值准备：无形资产在年度终了进行减值测试。确认无形资产减值损失。并计入当期损益，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。无形资产减值损失确认后，无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整。18长期待摊费用本公司已经支出的、摊销期在一