小额贷款公司培训教材

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1、小额贷款公司割/限！副I有限公司二0 一年五月目录 第一章小额贷款公司概述一、小额贷款公司及其法律地位（一）小额贷款公司”定义（二）小额贷款公司法律地位二、小额贷款公司经营特点（一）经营特殊商品（二）经营原则（三）经营范围（四）经营要求（五）贷款利率（六）发展前景三、设立小额贷款公司准入资格四、小额贷款公司组织形式及内部机构五、小额贷款公司的股东六、小额贷款公司的主发起人条件七、其他股东应当具备的条件八、小额贷款公司的优势九、小额贷款公司的作用十、小额贷款公司的发展历程十一、小额贷款公司监管第二章小额贷款业务操作实务一、小额贷款的概念二、信贷比例管理三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则2、

2、“5C”原则3、贷款的“三查”制度4、审贷分离制度四、小额贷款对象和基本条件（一）贷款对象（二）贷款基本条件（三）贷款卡（四）贷款人的权利与义务（五）借款人的权利与义务（六）禁止贷款的对象五、贷款种类1、信用贷款2、担保贷款3、票据贴现4、组合贷款六、小额贷款操作规程（一）贷款咨询受理与贷款申请1、贷款咨询受理2、客户申请贷款所需资料（二）贷款立项（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作2、信贷调查原则（四）客户信用等级评定的规定（五）贷款调查1、贷款调查的要求：2、贷款调查的内容：3、贷款调查的方法4、贷前调查报告（六）贷款审查1、认真全面初审贷款调查报告2、突出审查贷款风险控制点3、

3、撰写贷款审查报告4、法律合规审查（七）贷款审批（八）贷款发放七、贷款担保的有关规定（一）保证人资格的认定（二）抵押物的确定（三）质物的确定（四）担保方式的选择（五）贷款担保的审查（六）担保合同的订立（七）贷款担保的管理（八）担保债权的实现八、贷后管理规定（一）贷后基础管理（二）贷后检查1、现场实地检查第一章小额贷款公司简介一、小额贷款公司及其法律地位（一）“小额贷款公司”定义小额贷款公司，是由自然人、企业法人或者 其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营 小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司.（二）小额贷款公司法律地位1、是企业法人；2、有独立的法人财产；3、享有法人财产权；4、以全部财产

4、对其债务承担民事责任。小额贷款公司是企业法人，也就是规定了 小额贷款公司不是金融机构，但经营的是金融业 务，可以说是“准金融机构”。二、小额贷款公司经营特点（一）经营特殊商品:货币（只贷不存）（二）经营规则1、小额贷款公司必须专营小额贷款业务;2、严禁向内部或外部集资、吸收或变 相吸收公众存款；（高压线）3、信贷资金来源必须合法，主要来源 应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过 两家银行的借贷资金。小额贷款公司从银行 业金融机构获得融入资金的余额，不得超过 资本净额的50%。（底线）2、非现场报表检查3、贷后检查频率4、贷后检查内容5、贷后检查报告（三）风险预警管理4、小额贷款公司不得从事投资

5、业务和 委托贷款业务；5、小额贷款公司不得向关系人发放贷 款：关系人指公司的董事、监事、管理人员、 信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或 者担任高级管理职务的企业和其他经济组 织。（三）经营范围1、办理各项小额贷款；2、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务;3、其他经批准的业务.（四）经营要求1、小额、分散：单户贷款余额不得超过资本 金的5%。2、坚持为农民、农业、农村及城区小型企业 的经济发展服务。3、自主选择贷款对象。4、经营市场化。5、不得向其股东发放贷款6、不得跨区域经营贷款业务.海南小额贷款 公司可在全岛开展业务。7、小额贷款公司营业大厅必须贴有安民告 示：“本小额贷款公司不吸收公众

6、存款，非法存 款和集资不受法律保护。（五）小额贷款公司的贷款利率1、按照市场原则自主确定。2、上限放开，但不得超过同期银行贷款 利率的四倍。3、下限-一人民银行公布的贷款基准利率的 0.9 倍。（六）小额贷款公司的发展前景:1、真正服务小企业和“三农”、合规经营的， 一年后可增资扩股.2、依法合规经营、没有不良信用记录的，可 以改制为村镇银行。三、设立小额贷款公司准入资格（一）有符合公司法、指导意见和试 点工作意见规定的章程；（二）有限责任公司应由不高于50个股东出 资设立，其中有一个出资最多的第一大股东；股份 有限公司发起人人数不超过200人，其中有一个 出资最多的主发起人；（三）注册资本为

7、货币资本，且应一次缴足。 小额贷款公司设立为有限责任公司的，注册资本 不得低于3000万元；设立为股份有限公司的，注 册资本不得低于5000万元，单一自然人、企业 法人、其他社会组织及其关联方持股比例不 得超过小额贷款公司注册资本总额的30%, 具有特殊从业技术能力和经验的发起人，经 批准可以提高其持股比例，但最高不得超过 40%。（四）有符合任职资格条件的董事、监事和高级管理人员，以及具备相应专业知识和 从业经验的工作人员.（五）有开展小额贷款业务必要的内部 组织机构和企业管理制度、风险控制制度。（六）省金融办规定的其它审慎性条件。四、小额贷款公司组织形式及内部机构（一）小额贷款公司的名称，

8、由行政区划、字 号、行业、组织形式依次组成，其中，行政区划指 县级行政区划的名称，不得冠省级行政区划。（二）小额贷款公司的组织形式包括下列二 种：1、有限责任公司；2、股份有限公司。（三）小额贷款公司内部组织机构为保证小额贷款公司高效、精简、稳健经营, 必须建立一套科学合理的内部运行组织.要求做 到上下协作、内外制约、审贷分离。内部机构设置总经理室、综合部、财务部 信贷部、风险管理部等。其中客户部为贷款调查 部门，风险管理部为审查部门，总经理室为贷款 审批部门。五、小额贷款公司的股东（一）企业法人；（二）自然人；（三）其他经济组织;（四）试点期间，外资企业和外籍人士暂不能 入股。六、小额贷款公

9、司的主发起人条件（一）净资产1500万元以上，且资产负债率不 高于70%。（二）近3年连续赢利，且3年净利润累计总 额不低于500万元.（三）具有良好的社会声誉和诚信记录，近3 年在业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、 海关管理等方面无违法行为。（四）具有良好的公司治理结构和健全的内部 控制制度。（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金 入股，不得以他人委托资金入股。（六）按审慎性原则要求的其他条件.七、其他股东应当具备的条件（一）自然人作为出资人的，必须具备完全民事 行为能力；具备一定的经济金融知识；收入状况 良好，有较强的抗风险能力；由当地公安机关出 具无犯罪记录的证明和人民银行出具

10、无不良信用 记录的证明,有金融从业经历的，还须由原所在金 融单位出具无违规、违纪行为的证明。（二）其他企业或社会组织作为出资人的，必 须合法设立且出资人及其法定代表人无不良信用 记录或犯罪记录;近3年的财务状况良好，有较强 的经营管理能力和资金实力。八、小额贷款公司的优势1、高效性：一般七个工作日内做出贷与 不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定.2、灵活性：一户一定;根据每个客户的实 际情况，提供符合他本身条件的贷款服务。3、市场大：客户群体多。4、门槛低:不分贵贱只要符合制度就能 办。5、体制好：能够有效的解决信息不对称， 与借款人相辅相成。九、小额贷款公司的作用1、一定程度上缓解农户和中小企业融

11、资难 的问题，促进经济的发展.2、小额贷款公司在不同的层次上为农村金 融领域提供了多元化的选择，促进农村金融组织 的竞争.3、小额贷款公司引导民间借贷行为规范 化、阳光化。十、小额贷款公司的发展历程1、2005年底，中国人民银行以山西省平遥 县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋 源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以 民间资金为依托，以服务“三农、支持农村经济 发展为重点，为农户提供小额贷款.2、2006年，山西、四川、陕西、贵州、 内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试 点，随后在其他省份也成立了一些小额贷款公 司。3、2008年7月，银监会、中国人民银行联 合发布了关于小额

12、贷款公司试点的指导意见 （银监发200823号，以下简称意见）.这 是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式 规定，意见对小额贷款公司的性质、设立条 件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明 确的规定。4. 2009年12月，海南省金融办下发了海 南省小额贷款公司试点管理办法。2010年4月， 省金融办批准设立“海口罗牛山小额贷款公司 和“琼海中金小额贷款股份有限公司”。十一、小额贷款公司监管1、小额贷款公司的监管部门省级金融办，或者省中小企业管理局或省经 贸委。2、监管办法3、监管指标第二章小额贷款业务操作 实务一、小额贷款的概念小额贷款(microfinance)专指向中低收入 阶层提

13、供小额度的持续的信贷服务活动，以贫困 或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定 目标阶层客户的金融产品服务，是小额贷款项目 区别于正规金融机构的常规金融服务以及传统扶 贫项目的本质特征；而这类为特定目标客户提供 特殊金融产品服务的项目或机构，追求自身财务 预算自立和持续性目标，构成它与一般政府或捐 助机构长期补贴发展项目和传统扶贫项目的本质 差异。各种模式的小额贷款均应包括两个基本含 义：一是为大量低收入包括贫困人口提供金融服务；二是保证小额贷款信贷机构自身的生存与 发展。这两个既相互联系又相互矛盾的方面，构成 了小额贷款的完整要素，两者缺一都不能称为完 善或规范的小额信贷目前，我国金融部门

14、主要开办了两类性质不 同的小额信贷.一类是商业性小额贷款，一类是财政贴息小额贷款。两者的不同之处在于，政府对商业性小额信 贷的作用仅限于政策引导，对财政贴息的小额信 贷还要提供一定比例的贴息资金。但是，无论是商 业性的小额信贷还是财政贴息小额信贷，都实行 市场化运作，由小额信贷机构完全按照商业信贷 原则,自主决定贷与不贷、贷多贷少。商业性小额贷款按主体不同分为：商业银行 小额贷款和专业小额贷款公司小额贷款.按贷款 对象分为农户小额贷款、工商户小额贷款、居民 消费小额贷款及中小企业担保基金贷款。财政贴息小额信贷主要有三种：农业银行扶 贫贷款、下岗失业人员小额担保贷款和国家助学 贷款。二、信贷比例

15、管理1、小额贷款公司的资金充足率近乎 100%。只能从不超过两家银行借入不超过净资产 50%的资金。财务杠杆是1： 1。5,而银行按巴塞 尔协议规定资本充足率不得低于8%。即资本总额 度与加权风险资产总额的比例不得低于8%。2、小额贷款公司只贷不存，不吸收存款. 商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%.3、小额贷款公司对资产的流动性未作要 求。商业银行流动性资产与流动性负债的比例不 得低于25%。4、小额贷款公司单笔贷款不超过注册资金 的5%.体现了小额贷款点多面广，分散风险的特 点.商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银 行资本余额的比例不得超过10%.5、贷款质量指标。商业银行的

16、要求:逾期贷 款余额与各项贷款余额之比不得超过8%；呆滞贷 款余额与各项贷款余额之比不得超过5%;呆账贷 款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。（这个 指标经常根据不同时期的要求而发生变动，最近 要求不良贷款不能超过10%）。小额贷款公司不良 贷款率不能高于15%，不良贷款率高出15%的， 省金融办有权责令其调整高级管理人员、限 期整改。三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则：流动性、效益性、 安全性是商业银行经营的基本准则原则。也就是 我们常讲的“三性原则，这也是信贷管理的基本 要求.（1）安全性：是指商业银行的资产、收益、 信誉等免受损失的可靠性或确定性.其核心就是 有效防范并正确处置各

17、类风险，保证资金安全。贯 彻安全性原则，一方面有助于减少资本与资产损 失，增强预期可靠性；另一方面可以在公众中树 立良好形象，这方面非常重要。（2）流动性：是指资产可立即无损地迅速运 转或变现的能力.流通性要求在合理安排贷款期 限的同时，必须作好两个方面的工作：一是保持一定的“准备资产”即是库存现金、 银行存款、有价证券等。二是实行负债管理，通过借款负债来满足现 金支付需要，不仅仅是通过流动资产来满足流动 性要求。（存款准备金制度起源于英国，但以法律 制度形成则始于1913年美国的联邦储备条例）（3）效益性；是指小额贷款公司在正常经营 状态下的获利能力。效益性是小额贷款公司经营 活动的主要动力

18、，遵循这一原则的意义在于：一是 有利于增加小额贷款公司资本，扩大资产规模;二 是可以提高小额贷款公司信誉，降低筹资成本；三 是增强小额贷款公司抵御风险的能力；四是可以 进一步增强小额贷款公司的竞争力.小额贷款公司的三性原则之间既有联系又有 矛盾。三者矛盾表现为：追求流动性、安全性， 往往效益性低；反之，追求效益性，就要把资金 按放到收益较大、风险较大的长期投资项目上， 这又会给银行的经营的安全性、流动性带来威胁。 但从长期来看，效益性、安全性、流动性三者之 间又存在着一种相互依赖、相互促进的统一关系， 流动性是实现安全性的必要手段；安全性是实现 效益性的基础；追求效益，是安全性与流动性的 最终

19、目标。因此，我们应把三者统一协调，取取最 佳组合，即在保证安全和流动的前提下，追求最大 限度的效益。2、“5C源则：贷款要坚持从五个方面对客户进行分析：1）品德（CHARACTER）。主要是指借款人的 诚信程度和偿还意愿。2）能力（CAPACITY）.指借款人广泛利用其 才能和对其新借资金妥善使用获取利润的能力。3）资本（CAPITAL ）o主要是指借款人资财的 价值、性质和数量，即借款人会计报表上的总资产 总负债情况、资本的结构、净资产的状况等。4）担保（COLLATERAL ）o指借款人应提供的 用作还款保证的第二还款来源，借款人可用于抵 押、质押的财产数量、价值及其抵押性能如何， 是信用

20、分析中重要的决定因素之一。5）环境（CONDITIONS）.是指借款人自身的 经营情况和其外部经营环境。西方通用“6C ”法则.即在上述5C的基础上 加“事业的连续性”一项，“事业的连续性”是指 借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发 展。如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、 产品创新、报务创新的能力不够，则会逐渐失去市 场，乃至破产，则贷款难以收回，因此，对借款人 事业持续发展的预见也成为金融机构分析与定性 分析相结合的方法。3、贷款“三查”制度。贷款要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查.贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险， 保证贷款安全的前提。贷款审查过程实质上就是贷款的决策过程。 各

21、级审查人员对贷款决策负有决策的责任。1、审 查借款企业、担保单位的资信。2、审查贷款用途。3、审查贷款的额度、期限、利率是否合适，是否 与银行资金运用协调。贷后检查是贷前调查和贷时审查的继续，是 防范贷款信用风险的重要环节。4、审贷分离制度：客户部负责贷款调查，风险管理部负责贷款 审查，总经理和董事长、贷审会负责审查和审批. 流程为：受理一调查一审查-审批-放贷-贷后检查， 其中受理、调查、放贷、贷后管理由客户部负责， 风险管理部具体负责审查和监督。四、小额贷款对象和基本条件（一）贷款对象小额贷款公司的贷款对象主要是“三农”企 业和农户、个体工商户及中小企业。特点“小”， 规模小，贷款额小；“

22、散，分布面广，不集中，有 的在农村。融资额不超过小额贷款公司资本净额 的5%.如5000万元的（二）贷款基本条件借款人申请贷款应符合以下要求：1、自然人必须年满18周岁，有完全行为能力；2、企业则必须具备法人资格；3、有按期还本付息的能力；4、除自然人和不需要经工商部门核准登记的 事业法人外，应当经工商部门办理年检手续。（三）贷款卡贷款卡是指中国人民银行发给注册地借款人 的磁条卡，记录借款人在金融机构的融资情况，是 借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资 格证明.贷款卡要每年年审一次，年审合格的贷款卡 才能办理信贷业务.（四）贷款人的权利与义务1、贷款人的权利：贷款人有权依贷款条件和贷款程

23、序自主审查 和决定贷款.有权拒绝任何单位和个人强令其发 放贷款或者提供担保。具体包括以下权利： 要求借款人提供与借款有关的资料； 根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金 额、期限和利率等； 有权了解借款人的生产经营活动和财务活 动； 依合同约定从借款人账户上划收贷款本金 和利息； 借款人未能履行借款合同规定义务的，有 权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支 付借款人尚未使用的贷款； 在贷款将受或己受损失时，可依据合同规 定，采取使贷款受损失的措施.2、贷款人的义务： 应当公布所经营的贷款种类、期限和利率， 并向借款人提供咨询； 应当公布贷款审查的资信内容和发放贷款 的条件； 应当审议借款人

24、的借款申请，并及时答复 贷与不贷，一般要求在7天内予以答复。 应当对借款人的债务、财务生产、经营情 况保密，但对依法查询者除外。（五）借款人的权利与义务1、借款人的权利： 可以自主向银行小额贷款公司申请贷款并 依条件取得贷款； 有权按合同约定提取和使用全部贷款； 有权拒绝借款合同以外的附加条件； 有权向贷款人的上级和银监部门反映、举 报有关情况； 在征得贷款人同意后，有权向第三人转让 债务。2、借款人的义务： 应当如实提供贷款人要求要求的资料（法 律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供 所有开户行、账户及存贷余额情况，配合贷款人 的调查、审查和检查； 应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和

25、 有关生产经营、财务活动的监督； 应当按借款合同约定用途使用借款； 应当按借款合同约定及时清偿贷款本息； 将债务全部或部分转让给第三人的，应当 取得贷款人的同意； 有危及贷款人债权安全情况时，应当及时 通知贷款人,同时采取保全措施。（六）禁止贷款的对象依据贷款通则规定，有下列情形之一者 不得对其发放贷款： 不具备贷款主体资格和基本条件； 生产、经营或投资国家明文禁止和产品、 项目； 建设项目按国家规定应当报有关部门批准 而未取得批准文件； 生产经营或投资项目未取得环境保护部门 许可； 在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、 合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制 变更过程中，未清偿原有贷款

26、债务、落实原有贷 款债务或提供相应担保； 贷款用于高风险的投资,如股票、期货等。 其他严重违法经营行为。五、贷款种类按担保方式不同，小额贷款分为信用贷款、 担保贷款、票据贴现、组合贷款。1、信用贷款：是指凭借款人的信誉而发放的 贷款.信用贷款的最大特点是不需要担保就可以 取得，因而风险较大。小额贷款公司发放的大部 分贷款是信用贷款。2、担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款、 质押贷款. 保证贷款:是指以第三者承诺在借款人不 能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带 责任而发放的贷款。从保证的责任形式分：一般 保证责任和连带保证责任。一般只接受保证人提 供连带责任保证，不接受一般责任保证。保证中

27、 突出问题：1、互保问题和连环保问题，实力较差、 关联企业和新成立的企业为了能贷到款常常用这 种办法.2、保证人的免责问题。（借新还旧或转贷 时、既有保证又有抵押时、公司为股东提供担保、 借款用途及合同内容变更时，一般保证中的先诉 抗辩权） 抵押贷款：是指以借款人或第三者的财产 作为抵押担保而发放的贷款.抵押中的突出问 题：1、抵押权的实现（法律手段和协商）；2、抵 押的期限与登记;3、抵押物的查封；4、土地使用 权的性质（土地出让金、国资公司）；共同共有财 产抵押。 质押贷款：是指以借款人或第三者的动产 或权利作为质物发放的贷款。质押物包括：1、汇票、支票、本票、债券、 存款单、仓单、提单的

28、质押，2、依法可转让的股 份、股票的质押,3、依法可转让的商标权、专利 权、著作权等权利质押，4、依法可以质押的其他 权利。3、票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的 方式发放的贷款。4、组合贷款采取保证、抵押、质押多种方式形成一套风 险防范措施。六、小额贷款操作规程贷款程序一般包括受理贷款申请与受理、贷 前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款 跟踪管理、贷款回收.（一）贷款咨询受理与贷款申请1、贷款咨询受理：贷款受理人员必须经过公司培训，掌握小额 贷款基本知识,熟悉公司小额贷款产品及操作流 程. 由客户部客户经理直接受理，客户经理受 理后交由客户部综合员登记贷款受理登记表； 前台

29、咨询人员接受咨询后受理，由客户部 综合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排 客户经理进行贷款调查。 公司其他人员接受咨询后，交由客户部综 合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排客 户经理进行贷款调查.2、客户申请贷款所需资料：个人贷款申请所需要的资料：先由客户提交个人信用查询授权书，查询个 人征信报告；如无不良信用记录，再提供下述资 料： 贷款申请书（或表）； 个人及配偶身份证明：身份证，户口本, 工作证，明片，社保卡等； 个人婚姻证明：结婚证、离婚证或未婚证； 个人居住证明:房产证或水、电、煤气、电 话单之一（近三个月）； 家庭财产证明：产权证、车辆行驶证等； 家庭收入证明：工资证明，个人账

30、户银行 流水等。企业贷款所需要提交的资料： 贷款申请书（公司简介、借款原因、用途、 金额、期限、担保方式、还款来源等）； 有效的法人登记证明正本复印件（须验看 正本原件）； 法定代表人资格认定书、身份证复印件. （授权办理的，还应出具授权书、受权人身份证复印件）； 最近三年的年度财务报告（包括资产负债 表、损益表、现金流量表及会计报表附注）和申请 前一个月的财务月报表；以及纳税申报表及增殖 税发票； 按公司法设立的客户（含保证人，下同）， 应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、 主要经营管理者的简历等； 有效的贷款证卡； 贷款用途证明资料（如购销合同等）； 股份制企业要提供股东会或董事会决

31、议（当面签名）； 担保方式是保证担保的，应提供保证人的 上述资料； 担保方式是抵（质）押担保的，应提供抵（质） 押品清单、抵（质）品物权凭证原件和所有权人 同意抵（质）押的书面证明.客户提供的申请资料复印件，应由资料提供 人在复印件上加盖公章以示认可。（二）贷款立项对于企业贷款或贷款金额超过100万的，客 户经理应根据公司的贷款政策、投向、金额及申 请用途初步得出业务意向，对于符合贷款条件的， 填写贷款立项审批表，逐级报批。是否立项， 由客户部经理审核后报副总经理决定。如客户申请不符合公司贷款要求，客户经理 应填写“致客户函”，及时通知客户并告知不予立 项的理由；如客户基本符合公司贷款要求,经

32、批准立项， 客户经理应填写“贷款受理通知”,及时告知客户. 同时，应在“贷款业务受理登记薄”上注明。（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作在进行信贷调查之前，客户经理应做好如下 准备工作： 查验贷款证卡和个人信用记录：查询企业信贷登记信息。贷款证卡是客户申 请银行信贷业务的必备条件之一，客户经理必须 通过合作银行登录人行信贷登记系统，查验贷款 证卡的有效性、查询系统中登记的客户的负债、 对外担保信息，以了解客户的综合负债情况，并 与客户提供的财务报表数据核对，两者信应保持 一致。持无效贷款证卡申请信贷业务的客户或有不 良信用记录的客户不予办理贷款业务.查询个人征信信息。个人征信信息分三

33、个部 分:个人基本信息，个人信用交易信息和个人信息 查询信息。核对相关信息与提交的资料是否相符; 累计逾期次数不能超过三次；最高逾期数不能超 过三期;不能有逾期信用余额等。 整理业务资料：客户经理收集申请资料完毕后，应及时整理、 阅读客户提供的申请资料。在整理、阅读申请资 料时，如发现客户提供的资料存在要件缺失、内 容不详、资料前后各期数据不连续等情况的，客 户经理应及时与客户联系补充资料；客户经理应 避免在申请资料不清晰的情况下开展调查工作.2、信贷调查原则信贷调查过程也叫做评价过程，主要包括三 方面工作：一是对客户的评价、二是对业务的评 价、对担保的评价.这三方面的工作也称为“客户 识别。

34、对一个新客户的识别，应着重分析客户在 合法前提下的实际营运能力和财力状况，以商业 化经营原则和审慎原则为指导思想，实事求是地 客观评价。 商业化原则.所谓商业化原则，就是以银行 盈利为最终目的，只有识别对象提供现实的或潜 在的利润，并考虑潜在风险损失后，仍能获得公 司可接受的利润率，该对象才是我们的目标客户， 这是识别的判断原则之一。 审慎原则。所谓审慎原则，就是在预测时， 假设潜在风险最大化，设想在银行采取了相应的 风险防范措施后，敞口风险是否在公司可接受范 围内。这是识别的另一个判断原则。（四）客户信用等级评定的规定信用等级:是反映客户偿还债务能力的相对 尺度。信用等级评定:信用等级评定也

35、称为客户评 价，是指运用规范的、统一的评价方法，以客户一 定经营期间内的偿债能力和意愿，进行综合分析， 从而对客户的信用等级作出真实、客观、公正的 综合评判。主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理 水平和发展前景等方面评定。公司将研究制订琼海中金小额贷款股份有 限公司信用评定管理暂行办法。针对公司的贷款对象主要小型企业多，小型 企业其特点是规模小、经营灵活、财务制度相对 不较健全。这就注定我们的评级方法不能（也不 可能）过多要求企业提供财务报表，我们应侧重在 信誉、经营管理水平、发展前景以及提供的抵质 押等担保能力上，担保能力相对而言比较容易看 得到，计算得出，那么该担保能力在评级指标体系 的

36、得分占比相对就会比较高，小企业信用等级设有AA、AA-、A+、A、A 、BBB+、BBB、BBB-、BB、B 等 10 个等级。评估主要根据以下指标评定指 标权重股东2经济实力2管理层6品质2从业经验2经营能力2经营情况15销售收入增长情况4销售收入5纳税情况6信誉状况18年销售归行额5存贷比5企业还本付息情况8条件5政策支持2信用环境3发展前景8产品市场（工业）4产品技术（工业）4销售渠道（商业）4地理位置（商业）4盈利能力（非工商）8偿债能力46实收资本5资产负债率6销售收入/付息性债务6实收资本/付息性债务6担保能力28总之，对个人和企业进行评级管理是信贷业务的发展需要，对规范客户的准入

37、和防范风险有很大 的作用。（五）贷款调查1、贷款调查的要求： 调查组织和调查过程符合内部控制要求； 调查内容和要点完整、重点突出； 调查方式合理有效； 信息得到有效核实，符合客观公正原则； 信息反映内容完整、数据准确、层次清晰； 各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、 索引完备、勾稽完整； 调查责任可清晰划分和认定； 风险评估全面、化解措施适当。2、贷款调查的内容：个人贷款调查的内容： 借款人的基本情况:会见借款人及其配偶,核实借 款人的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、 从事职业专业技能等资料。 资产负债情况：详细了解和核实借款人家庭固定 资产状况,具体细目、数量、平方面积、座落位

38、置、购建 时间、股票、债券、应收货款、现金等。负债情况核实 贷款金额，贷款形态、欠息金额和其它负债等计算资产 负债比例. 家庭经营情况:了解借款人的家庭生产经营项目、 投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况， 全面综合评估客户的收入状况. 贷款方式：属于担保方式的贷款，了解担保人基 本情况与资产负债状态、分析评估担保资格；属于抵押 贷款，要了解抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房 产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地 和建筑面积、附简易平面图）估价、还款的来源等。 贷款用途调查：调查贷款用途的真实性，并评估 贷款所产生的效益。企业贷款调查内容： 基本情况。主要是调查借款人

39、的贷款主体资格、 借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册 地）、产权构成、组织形式、主导产品及在行业和区域经 济发展中的地位和作用等。 经营情况。主要是调查近几年和当前生产经营、 销售、效益情况以及发展前景预测. 财务状况。主要是调查近几年和近期资产负债表、 资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行 情况及存款的较大变动及现状. 信誉状况。主要是调查借款人有无拖欠本行或其 它金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况. 经营者素质。主要是调查法定代表人和其它领导 层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。 担保情况。主要是调查抵（质）押物的权属、价值 贷款的潜在收益和风险3、

40、贷款调查的方法贷款调查实行双人调查，一般采取以下四种 方法.一是直接向客户调查，深入实地了解情况。 二是查阅客户在银行的信贷档案，重点了解客户 在银行贷款的还本付息和结算往来情况，贷款卡 中披露的信息，特别是或有负债信息。三是查阅 借款人的财务报表及财务报告.四是向社会调查， 主要向有关资信评估、税务、工商、电力、社保 及同业进行调查，从各种报刊、媒体获取信息。4、贷前调查报告贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类 一类是表格式，即按照固定表格逐项填写其内容. 表格式写法比较简便，容易书写，一般来说，对 于申请贷款数额较小，申贷内容简单的个人贷款 适用这种形式。另一类是制作式，即制作出完整 的

41、书面材料，这主要是对申贷数额较大，涉及的内 容比较复杂，一般企业贷款适用这种形式.优秀的贷前调查报告在内容、结构逻辑和表 述等方面必须符合以下要求： 实事求是.贷前调查报告应以事实为依据，实事求是地陈 述调查情况，不出现与事实不符的表述语句，更 不能未经核实就原文照录借款人提供材料上的语 句。特别对借款人经营情况的判断,须提供相关的 财务数据支持，切勿出现与事实情况不符的主观 判断. 条理清晰贷前调查报告应能根据贷款调查各个环节的 侧重点以及各类型授信客户的特点，做到报告内 容条理清晰，主次分明。 分析透彻贷前调查报告必须是对问题分析透彻，观点 鲜明，论证充分。不能只是简单罗列企业提供的 各项

42、数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深 入的分析. 逻辑合理。贷前调查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规 范。 文从字顺贷前调查报告应是在实事求是的前提下注意 内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语病。和变现难易程度,保证人的保证资格和能力。调查报告（公司类格式）公司申请贷款的调查报告关于借款单位：* *公司调查时间：*年* *月*日贷款期限:申请贷款金额:主办客户经理：* （亲笔签名）协办客户经理：* （亲笔签名）一、借款人概况及借款用途分析1、借款人的基本概况；2、借款原因、借款用途、借款金额及期限二借款人的经营、管理水平分析1、借款人的品德和才能.主要考察企业经营者是否具有廉正可靠的品

43、行与运用资金的才能；企业 管理层的整体素质与人才结构。2、贷款企业的产、供、销、机器设备管理状况。包括物资管理、生产管理、产品管理、质量管理 和销售管理等。对小企业，应重点分析纳税变化情况等。3、贷款企业的人力资源管理状况.主要分析企业对人力资源的开发与利用等三、借款人信用分析1、借款人及关联企业品德、历史信用（包括真正经营者及股东）2、信誉状况分析。主要分析客户与银行、工商、税务、电力等部门及其主要客户（包括供货商和 购货商）的往来情况和履约情况。、行业前景分析行业周期与经济周期、成本结构（固定成本、变动成本）、盈利性、竞争结构、依赖性、产品替 代性、国家管制、所处位置、市场份额、产品销路。

44、以及金融同业对客户的态度。五、财务分析资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析、盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分 析、发展前景分析（财务指标见附件）企业财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表资产负债表是总括反映企业某一特定日期的资产、负债和所有者权益及构成情况的会计报表.资 产=负债+所有者权益损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果形成情况的会计报表。收入一费用=利润现金流量表以现金流入和流出反映企业界在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动 态情况，反映企业现金收入和流出的全貌。负债总额！资产总额X100%流动资产!流动负债X100% （短期偿债能力）总负债!所有者权益

45、总额X 100%总债务H总债务+净资产）X100%偿债能力指标1、资产负债率.3、负债与所有者权益比率全部资本化比率。利息保障倍数速动比率。现金比率4、5、6、7、2、流动比率。（己获利息倍数）。（税前利润总和+利息费用）！利息费用速动资产（流动资产-存货）！流动负债X100%财务效益指标净资产收益率销售（营业）利润率总资产报酬率成本费用利润率销售现金回笼率1、2、3、4、5、资产营运指标1、总资产周转次数2、流动资产周转次数现金!流动负债净利润！平均净资产X100%销售（营业）利润！销售（营业）收入净额X100%利润总额!平均资产总额X100%利润总额!成本费用总额X100%经营活动产生的现

46、金流入量次销售收入X100%销售（营业）收入净额!平均资产总额 销售（营业）收入净额!平均流动资产总额3、存货周转次数销售成本!平均存货4、应收账款周转次数发展能力指标1、销售（营业）增长率2、资本积累率3、总资产增长率4、三年利润平均增长率销售（营业）收入净额!平均应收账款余额本年销售（营业）收入增长额上年销售（营业）额X100%本年所有者权益增长额年初所有者权益X100%本年总资产增长额年初总资产X100%（年末利润总额三年前年末利润总额）1/3-1 X100%1、财务报表分析的局限性：（1 ）会计政策和方法的可选择性，决定报 表的数据具有一定的弹性。会计政策与方法的可选择不是偶然现象，它

47、 存在于会计核算的各个方面。例如，收入和费用 确认，存货的计价，固定资产折旧方法等方面都 的几种选择，而每一种选择都会对财务数据造成 影响。诚然，选择不是随意的，会受到某些制约 和监督，但在可选择范围内足以造成的差异也是 明显的，这必然会影响财务数据的准确性.（2）人为的某些因素影响财务报表的客观 性。报表编制者有时为了实现某些目的，会故意 掩盖、夸大或缩小某些会计数据，使会计数据不 能客观地反映经营活动的情况.例如：己知应收账 款中存在部分坏账，故意不作调整，人为地缩小 了损失数字。又如有意延长折旧年限，以达到缩 小折旧费用，虚增利润的目的。（3）通货膨胀是现代经济生活中的经常现 象，是会计

48、报表分析的又一个个难道。财务报表以历史成本会计报表为依据进行 的，但在出现通货膨胀，货币本身的价值发生剧 烈变动时，那么资产、负债、所有者权益、收入、 费用和利润表现出来的价值不真实，影响我们的 判断。所以我们分析财务报表时最重要一点是，对 借款人进行实地考察，尽可能多地了解财务报表 内不能看到的情况。2、另一分析重点是对现金流量的分析与预 测，分析客户现金流量的构成和变动情况，并预 测客户未来的现金流量.这是第一还款来源主要 依据之一，也是体现客户对银行的贡献度。现金净流量=现金流入量一现金流出量现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量经营活动现金流入量=

49、当期销售收入+当期 应收账款净减额（一净增额）+存货净减额+预付货 款净减额+当期应付账款净增额+当期预收账款 净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对 外投资现金收入+其它现金收入经营活动现金流出量=当期全部生产经营成 本+存货净增额+预付货款净增额+当期应付账款 净增额+当期预收帐款净增额+其它应付未付款 净减额+营业外支出+缴纳所得税+其它现金支出当期全部生产经营成本=销售成本+销售费 用+销售税金及附加+财务费用+管理费用一折旧 一摊销如何确定流入、流出？现金流入-资产类科目减少、负债权益 类税目增加现金流入一-一资产类科目增加、负债权益 类税目减少借款人近一年的现金流状况，主要是

50、经营性 现金流入量，足以说明其短期的偿债能力。这个 现金流是银行认可的现金流，不能光靠借款人提 供的非审计报表和口说，需要信贷人员认真的核 实，这是调查人员和审查人员的工作重点之一。 方式包括：核实借款人在银行结算账户的现金流 入情况，要剔除关联企业间无实质交易的资金往 来，剔除银行贷款划入等部份；如是惯以现金结算 的小型企业、个体工商户，则核实其所有个人账 户的款项转入情况。我们认为，至少借款人所有 短期负债偿还期内的预测现金流入量，大于应偿 还短期债务本息，才可初步说银行的短期融资尚 安全。企业有了盈利而没有足够的现金流入量，不 一定可以偿还贷款;企业有了盈利，同时有足够的 现金流入量，才

51、能偿还贷款，企业即使略有亏损, 但有足够的现金流入量,同样可以偿还贷款。最好 的模式是，企业有盈利，同时有足够的现金流入 量，就一定能归还到期贷款。六.贷款担保分析（第二还款来源）。保证、抵押、质押. 抵押物担保能力分析.主要分析抵押物变 现的难易程度、变现能力的大小，确定抵押率， 核定抵押物的最高担保额度。 保证能力分析.对法人或其他经济组织，应 采用最近一期财务数据，综合分析保证人的资产 规模、所有者权益，已提供的各类担保总额、信 用等级，现金流量，信誉状况，发展前景等因素, 按有关规定测算其保证能力；对专业担保机构， 应综合分析保证人资信情况、经营管理情况等， 按有关规定核定其保证能力；

52、对自然人，应根据 其财产和收入状况核定其保证额度. 分析质押物的变现能力和变动趋势，确定 质押率，核定质押物最高担保额度。两个原则：1、贷款的担保不能取代借款人的 信用状况；2、贷款的担保并不一定确保贷款得以 偿还。七、贷款风险度分析：贷款风险度顾名思义是指小额贷款公司贷款 发放的风险程度。贷款风险度的测定及分析即是 信用分析的最后环节，更是小额贷款公司决定贷 款与否的主要依据。原则上，对风险度大于0.6 的贷款不予贷款，对风险度大于0.6的贷款资产贷款方式贷款方 式风险 系数量 （%）贷款方式贷款方 式风险 系数量 （%）一、抵（质） 押贷款12、其他财 产501、存单013、其他802、商

53、业银行及政策性银行承兑汇票10二、保证贷 款3、其他银行承兑汇票2014、商业银行及政策银行担保104、国家债 券015、其他银 行担保205、金融债 券1016、非银行 金融机构担 保506、其他有 价证券5017、国家大 型或大型企 业担保507、现汇1018、AAA、AA 级企业担保508、股票、 股权5019、其他担 保809、房地产50三、信用贷 款10、楼宇按 揭5020、信用贷 款、透支10011、营运车50应列为风险贷款资产从严监控。单笔贷款风险度二该笔贷款方式风险系数大 企业信用等级系数单笔贷款资产风险度二该笔贷款方式风险系 数*企业信用等级系数*贷款形态风险系数全部贷款资产

54、风险度二工贷款风险权重资产 大工贷款金额贷款风险权重资产二贷款金额大贷款资产风 险度1）企业信用等级系数按照企业的信用等级，规定相应的等级系数参考：AAA 级 40%； AA 级 50%； A60%； BBB 级 70%;BB 级 80%;B 级 100%.2）贷款方式风险系数根据借款人资信程度的不同，分别采取抵 （质）贷款、保证贷款和保证贷款三种方式，并按 贷款方式的不同分项设定风险系数。贷款方式系数如下：辆八结论判断借款人的偿债能力、抵押担保偿还能力 和本笔贷款的风险程度，提出贷与不贷、贷款金 额、期限、利率等建议。（六）贷款审查按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度， 完成贷款调查之后，风

55、险管理部的审查人员应当 对客户经理移交的所有贷款资料进行核实、评定， 复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限 制性条件，即贷款审查,亦称贷时审查。贷款审查 所形成的书面报告，称作贷款审查报告。贷款调 查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深 入，贷款调查报告客观公正,贷款审查的工作量就 相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些， 内容也简单的多。1、认真全面初审贷款调查报告贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是 极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款 调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集 情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一 身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、 分

56、析认识问题的角度不同等方方面面因素的影 响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请. 从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须 换位思考,从另外的角度，对其提供的资料进行再 核实、再认定。审查人员应根据贷款基本要素、主体资格、 贷款条件、信贷政策、信用等级评定、风险度测 算等方面，逐一核实贷款调查人员提供的贷款申 请资料和调查报告是否完整有效，是否符合公司 的贷款准入条件和现行的制度政策，这是贷款初 步审查的关键环节。对应该由客户经理提供而没 有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子， 及时通知客户经理补充完善，说明情况，提出审查 意见，限期予以补充回复。原则上凡是客户经理调 查认定的内容，

57、审查人员都应当重新审核，看其是 否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制 度.全面初审的目的,是解决贷款资料的完整性及 合规合法性问题。全面初步审查的主要内容，同 贷款调查阶段收集借款申请资料的内容基本一 致。2、突出审查贷款风险控制点：在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完 整性及合规合法性的基础上，应当侧重于从非财 务因素、财务、现金流量、担保等方面的审查入 手，分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性， 切实解决贷款资料完整有效、手续合规合法而不 安全等问题，尽可能避免或降低贷款风险。 审查分析借款人（含项目）政策及地区等 非财务因素风险。 审查分析财务风险审查贷款人的财务状况，不仅审查分

58、析借款 人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指 标,还要注意财务数据之间的核算关系。如果借款 人严重亏损，经营效益不佳，贷款就应当慎重。 要注意从有关报表中寻找问题和疑点，判断借款 人财务状况的真实性.如果存在编制虚假财务报 表的情况，贷款就应当特别慎重，从严掌握。对 借款人采取资产低值高估等办法人为降低资产负 债率的做法要特别注意。审查借款人的资本金及 其他资金到位情况，以及还款来源、还款计划、 还款能力等等.如果借款人存在还款缺口，还款能 力不足，贷款就应当特别慎重。 审查分析现金流量风险现金流量是指借款人的现金和现金等价物. 现金流量作为借款人的还款来源，就如同人体中 的血液一样重要

59、。借款人出现现金流量不足或下 降趋势，则预示着借款人的第一还款能力有可能 出现风险.现实中不少信贷人员只注重借款人盈 利水平的分析，而忽视现金流量的重要性，把现金 流量的分析等同于净收益的分析。实际上，现金 净流量不仅不等于净收益，而且还有可能出现净 收益增加而现金净流量减少的情况。要审查借款 人经营活动的现金流量是否充足，即来自经营活 动现金流量是否足够偿还贷款本息。如果借款人 用经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定， 则意味着借款人还款能力较强。如果现金流量不 足，即使借款人财务状况较好，贷款也要慎重。 审查分析担保风险审查分析担保风险的重点是，看小额贷款公 司持有的担保权益是否大于贷款

60、本息和执行担保 所可能发生的费用。否则，其担保就不够充足。对 保证贷款，要审查保证人的保证资格、信用等级、 保证系数、保证人的保证意愿与履约动机、保证 的方式和法律责任等情况。对保证人财务实力不 强、不乐意履行保证责任的，贷款应特别慎重。对 抵押贷款，要重点审查其资产评估方法是否正确， 价格是否合理，变现能力强弱，抵押率的计算是 否科学，该抵押能否有效消除贷款风险，是否需 要另行追加保证担保或抵押物.对质押贷款，关 键是审查分析质物的资料是否齐全、完备，质物 是否合法，出质人及开具存单等质物的机构是否 出具了有关证明材料。3、撰写贷款审查报告。贷款审查的主要任务是认定事实，揭示风险， 对潜在风

61、险贷款，把关守口，堵塞漏洞，加以限 制。因此，贷款审查报告与贷款调查报告相比， 篇幅应当短小，主题更加突出，应当突出审查出 的问题，突出贷款风险控制点，突出反映贷款的 合规合法性、安全性、盈利性、流动性如何，突 出风险防范措施。 审查报告内容:一是基本情况，包括客户概 况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、 贷款用途、还款来源及计划等；二是客户资信； 二是抵押物情况；四是风险提示；五是审查意见。 审查报告要求：内容精练，重点突出，语言 措辞严密，判断得体，不得用模糊语言，不要说大 话、假话、空话，少说美化色彩的好话。要对照 审查目标有重点地进行取舍，去伪存真，去粗取 精，抓住主要的、关键性的问题来写。 审查评价要客观公正。审查中审查人员 不要局限于调查报告的文字描述