南开大学22春“财务管理”《营运资本管理》作业考核易错、难点汇编⑥（带答案）试卷号：4

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她南开大学22春“财务管理”营运资本管理作业考核易错、难点汇编（带答案）一.综合考核(共45题)1.下列各项中，属于应收账款管理成本的是()A.机会成本B.收账费用C.坏账损失D.储存成本参考答案：B2.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C3.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C4.以下几项除()外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用

2、参考答案：A5.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B6.（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D7.采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B8.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：D9.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为()类。A.A

3、B.BC.CD.D参考答案：A10.()是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B11.以下不属于流动资产评估方法的是()A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B12.正常情况下企业都采用()资产组合策略。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B13.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C14.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A1

4、5.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()。A.长期投资B.货币资金C.应收及预付款项D.短期投资参考答案：A16.下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A17.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C18.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C19.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券

5、B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D20.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D21.除()外均属于流动资产A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A22.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天。A.16B.22C.26D.28参考答案：B23.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管

6、理模型参考答案：D24.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B25.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()。A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A26.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A27.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()。A.交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机参考答案：C28.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位

7、收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A29.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A30.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D31.除()外均是应收账款的日常控制。A.企业的信用调查B.信用条件C.企业的信用评估D.监控应收账款参考答案：B32.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订

8、货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C33.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B34.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化?()A.订货点的变化B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账成本变化D.管理成本的变化参考答案：A35.以下几项除外均是加速收款的方法：()A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D36.()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.国内融资券B

9、.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D37.下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是()。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B38.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B39.除()外均是存货的主要类型。A.原材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案：B40.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）A.应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用参考答案：A41.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置

10、的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D42.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A43.下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B44.某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。A.1600B.3200C.3000D.8000参考答案：D45.确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D