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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她南开大学22春“财务管理”营运资本管理期末考试题库易错、难点精编【C】（参考答案）一.综合考核(共50题)1.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天。A.16B.22C.26D.28参考答案：B2.确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D3.正常情况下企业都采用()资产组合策略。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B4.除()外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.
2、储存成本参考答案：C5.以下不属于现金的是()。A.库存现金B.存货C.银行存款D.其他货币资金参考答案：B6.（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D7.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C8.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A9.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C
3、.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C10.以下不属于企业筹资组合策略的是()A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A11.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B12.按照()计算利息，短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。A.单利B.复利C.票面利率D.设定利率参考答案：B13.以下不属于流动资产特点的有（）A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A14.以下不属于流通
4、领域流动资产的是()。A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A15.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C16.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A17.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B18.制定信用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件
5、D.收账政策参考答案：A19.以下几项除外均是加速收款的方法：()A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D20.采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B21.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()。A.按价格变动系数调整原成本B.市场法C.按社会平均工艺定额和现行市价计算D.按在产品的完工程度计算评估值参考答案：B22.在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会()名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答
6、案：C23.除（）外均是存货的主要类型A.原材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案：B24.下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D25.某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A26.以下不属于企业筹资组合
7、策略的是()。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A27.正常情况下企业都采用()资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B28.以下不属于现金成本的是()A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D29.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A30.存货的订货成本通常与()有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C31.以下不属于企业资产组合策略的是()。A.正常的筹资组合B.适中的
8、资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A32.下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D33.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B34.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()。A.生产领域流动资产B.现金C.短期投资D.存货参考答案：A35.下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是()。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C36.现金的()是指企业用现金购入有价证券等以及转让有
9、价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D37.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C38.以下几项除()外均是加速收款的方法。A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D39.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是（）A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠
10、程度参考答案：C40.以下不属于生产领域流动资产的是()A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D41.以下不属于现金成本的是（）A.持有成本B.交易动机C.转换成本D.短缺成本参考答案：B42.某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为()元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A43.以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B44.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立
11、收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D45.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A46.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C47.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D48.以下几项除()外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D49.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A50.某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11参考答案：B
南开大学22春“财务管理”《营运资本管理》期末考试题库易错、难点精编【C】（参考答案）试卷号：7
