公司财务安全管理制度

《公司财务安全管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务安全管理制度（9页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、财务安全全管理制制度为了加强强安全管管理，消消除安全全隐患，维护正正常的工工作秩序序，保证证公司资产产和财务务网络安安全，制制定本制制度。1、内部部牵制制制度：1.1 内部部牵制制制度的原原则：1) 授权进行行某项经经济业务务的职务务与执行行该项业业务的职职务要分分离。2) 执行某项项经济业业务的职职务与批批准该项项业务的的职务要要分离。3) 执行某项项经济业业务的职职务与记记录该项项业务的的职务要要分离。4) 保管某项项资产的的职务与与记录该该项资产产的职务务要分离离。5) 保管与记记录某项项资产的的职务与与帐实核核对的职职务要分分离。1.2 组织织分工及及实施： 1) 审批财务务开支人人员

2、不能能同时担担任出纳纳员。2) 出纳人员员不得兼兼管收入入、费用用、债权权、债务务等帐簿簿的登记记工作，不得兼兼管稽核核工作和和会计档档案保管工工作。3) 非出纳人人员不得得经管现现金、有有价证券券和票据据。4) 出纳人员员不得保保管签发发支票所所使用的的全部印印鉴。5) 会计主管管人员应应随时抽抽查盘点点现金，随时核核查银行行存款余余额调节节表(帐帐)。6) 材料、物物品的采采购与验验收、保保管人员员适度分分离。7) 材料、物物品的记记帐员不不得兼任任储藏保保管职务务。8) 材料、物物品的盘盘点由财财务部门门负责人人、办公公室负责责人牵头头，资产产会计、实物保保管员及及其他人人员共同进进行。

3、2、回避避制度：单位任用用会计人人员实行行回避制制度。单单位领导导人、会会计机构构负责人人的近亲亲属不得得在本单单位从事事会计工工作；会会计人员员的近亲亲属不得得在同一一会计机机构从事事会计工工作。需要回避避的近亲亲属为：夫妻关关系、直直系血系系关系、三代以以内旁系系血系以以及配偶偶亲属关关系。3、现金金、银行行票据安安全管理理制度：3.1 用于零零星支付付的现金金、银行行票据必必须放入入保险柜柜中，保保险柜只只能由出出纳人员员使用。3.2 保险柜柜密码只只能由出出纳人员员掌握，并要严严格保密密，保险险柜钥匙匙要随身身携带，不准将将钥匙放放在办公公室内。3.3 出纳人人员打开开保险柜柜时要请请

4、其他无无关的人人员适当当远离保保险柜，以防保保险柜密密码泄漏漏。3.4 放有保保险柜的的房间必必须安装装防盗门门和防盗盗窗，并并在保险险柜的放放置处安安装报警警器。报报警器要要接通本本单位的的值班室室，上班班时间要要将报警警器关闭闭，下班班时间打打开。3.5 库存现现金不得得超过规规定限额额，收到到大量现现金时必必须在下下班前存存入银行行，因特特殊原因因确需滞滞留超额额现金的的，要经经有关领领导批准准，加派派看护力力量。3.6 取送巨巨额现金金，必须须使用专专车、专专用安全全取送款款箱，加加派财务务部人员员和安全全保卫部部门人员员共同负负责安全全，特殊殊情况联联系银行行协助。3.7 空白银银行

5、票据据现用现现盖章，严禁将将盖好图图章的票票据存放放过夜，空白票票据只能能由出纳纳人员购购买、填填写、保保存，领领取票据据必须在在票据登登记簿上上登记并并有经手手人在票票据上签签字。3.8 员工个个人的现现金、存存折、有有价证券券、金银银首饰不不得存放放在保险险柜或办办公室内内。3.9 每天下下班之前前要认真真检查办办公室的的门窗、抽屉是是否锁好好，出纳纳人员要要检查保保险柜是是否锁好好，遇到到“五一”、“国庆”、“春节”等长假假期要在在保险柜柜、门窗窗上贴好好封条。4、发票票、收据据、印鉴鉴安全管管理制度度：4.1 财务发发票安全全管理制制度：1) 财务发票票、收据据由专人人购买、填写，购买

6、时时在发票票领购登登记簿上上作好记记录，注注明购买买的数量量及发票号号码。2) 开具的发发票、收收据要有有领用登登记表，注明开开票日期期、发票票号码、金额、项目，领用时时要有领领用人签字字。3) 使用完的的发票、收据存存根要由由发票管管理人员员妥善保保管，作作好记录录，任何何无关人人员不得得随意翻翻阅。4.2 印鉴安安全管理理制度：1) 银行印鉴鉴分人保保管、使使用。2) 银行印鉴鉴应放置置在铁皮皮柜中，不得随随便放入入办公室室抽屉中中，铁皮皮柜钥匙匙应随身身携带。3) 使用银行行印鉴时时要由保保管人员员亲自操操作，其其他人员员不得随随便使用用印鉴。5、会计计档案存存放安全全管理制制度：5.1

7、 收到的的原始凭凭证要及及时入帐帐，入帐帐后要及及时贴入入记帐凭凭证后，不得随随意丟放放原始凭凭证以及及记帐凭证。5.2 下班后后会计人人员要把把收到的的原始凭凭证、打打印的记记帐凭证证等重要要会计资料料放入抽抽屉中锁锁好，不不得随意摆放放在桌面面上。5.3 每月的的记帐凭凭证在结结帐后应应及时装装订，年年度结束束后的会会计帐簿簿、会计计报表、合同、文件等等重要的会计档档案应及及时归档档，由档档案管理理员统一一管理，非财务务人员不不得随意意翻阅，会计人人员查阅阅后要及时放放归原处处。5.4 存放在在财务部部的会计计档案要要放置在在铁皮柜柜中，由由档案管管理员保保管钥匙匙，下班班后将铁铁皮柜锁锁

8、好，钥匙要随随身携带带。6、会计计电算化化安全管管理制度度：6.1 会计电电算化软软件安全全管理制制度：1）用于于操作的的会计软软件必须须安装在在计算机机硬盘上上，一般般情况下下不得重重新安装装。2）程序序修正和和会计软软件参数数的调整整一般由由软件开开发公司司来实施施，会计计数据的的更正与与恢复一一般由系系统维护护人员负负责，其其他操作作人员一一律不得得进行维维护操作作，维护护人员实实施数据据更正与与恢复必必须作好好详细记记录。3）会计计数据的的修正与与恢复操操作必须须由系统统维护人人员或软软件开发发公司专专业维护护人员负负责，其其他操作作人员不不得进行行维护操操作。4）一般般情况下下不允许

9、许实施数数据恢复复操作，只有当当硬盘数数据已被被破坏，并无法法修正或或更换硬硬件设备备时，才才能实施施数据恢恢复操作作。5）由于于凭证填填制或录录入错误误而导致致会计帐帐簿数据据的错误误，只能能通过凭凭证更正正方法进进行数据据的修正正，不得得通过维维护操作作给予修修正。6）应根根据软件件提供的的功能和和工作需需要设置置操作人人员操作作权限和和密码，操作人人员必须须对自己己的操作作密码严严格保密密，不得得泄漏。 6.22 计算算机数据据安全管管理制度度：1）每个个操作人人员均要要设有自自己的专专人密码码，确保保会计数数据和会会计软件件的安全全保密，防止对对数据和和软件的的非法修修改和删删除，日日

10、常输入入的原始始数据及及时复制制备份，数据要要备份两两份，并并存放在在两个不不同的地地点。2）对正正在使用用的会计计核算软软件进行行修改、升版和和计算机机硬件设设备进行行更换时时，要履履行一定定的审批批手续，在软件件修改、版本更更新和硬硬件更换换过程中中，要保保证会计计数据的的连续性性和完整整性，并并由有关关人员进进行审查查。3）健全全必要的的防治计计算机病病毒的措措施，防防止数据据丢失。4）现金金日记帐帐、银行行存款日日记帐应应每日打打印，明明细帐按按季打印印，年末末应将总总帐和全全部帐簿簿打印输输出。6.3 电算化化会计档档案安全全管理制制度：1）磁盘盘会计档档案的管管理工作作包括数数据备

11、份份、数据据恢复和和清理硬硬盘，以以及磁盘盘会计档档案的安安全和正正确等，由系统统管理员员专职负负责。2）对硬硬盘上的的会计数数据必须须软盘备备份，每每月备份份不得少少于一次次，每天天操作的的数据当当天备份份，不得得直接对对硬盘上上的会计计数据以以及档案案备份软软盘的会会计数据据进行任任何非法法操作，如果对对磁盘会会计数据据进行加加工，必必须使用用备份软软盘的副副本，不不得删改改硬盘和和备份软软盘的数数据。恢恢复系统统数据必必须使用用最新的的正式备备份。3）会计计数据备备份软盘盘必须妥妥善保管管。备份份软盘上上应写保保护，装装在保护护封套和和包装套套中，分分别存放放在档案案室和财财务人员员办公

12、室室，存入入地点应应安全、洁净、防热、防潮、防磁或或用封条条签封、由专人人保管。硬盘和和正式备备份盘不不得随便便乱放和和外借。4）为保保证会计计数据的的安全、备份复复制软盘盘要定期期进行重重新复制制，以防防止数据据自动丢丢失。5）应每每隔三年年清理一一次硬盘盘，删除除硬盘上上以前年年度的会会计数据据，以利利于提高高机器的的利用率率和运行行速度，没有做做过备份份的硬盘盘数据，不得清清理删除除。7、计算算机安全全使用管管理制度度：7.1 计算机机和打印印机应每每周全面面检查一一次，并并定期进进行清洗洗。7.2 财务专专用计算算机实行行专机、专盘、专用，避免感感染病毒毒后带来来严重危危害。7.3 定

13、期检检测计算算机病毒毒，定期期清理计计算机内内部文件件。严禁禁在微机机内安装装、运行行游戏盘盘。严禁禁使用盗盗版软件件。7.4 绝不允允许使用用软盘启启动系统统引导硬硬盘。确确实需用用软盘启启动时必必须用原原始系统统盘或检检查过无无病毒的的系统盘盘方可使使用。7.5 要配置置不间断断电源，避免因因突然断断电造成成的数据据丢失。7.6 严格保保守开机机密码，禁止非非财务人人员操作作装有财财务软件件的计算算机。7.7 不准对对外服务务，不准准使用来来历不明明的软盘盘，不准准无关人人员上机机操作。7.8 计算机机的启用用必须遵遵照以下下顺序：总闸开开关、UUPS电电源、打打印机、主机、显示器器；关闭闭时顺序序相反。财务计算算机操作作记录表表时间操作内容容操作人批准人备注转帐支票票领用登登记表银行名称称： 支票起止止号：支票号码码领用人用途金额对方单位位备注