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1、苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司2014年度财务报表附注一、 公司基本情况苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成立于2014年07月24日，注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号152524000008237号，法定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。二、重要会计政策、会计估计的说明1.公司执行的会计制度公司执行企业会计制度。2.会计期间采用公历制，即每年1月1日至12月31日。3.记账本位币公司采用人民币为记账本位币。4.记账原则和计价基础公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5.坏帐核算方
2、法（1）公司坏帐采用“备抵法”核算。（2）坏账确认标准在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：（1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无法收回的应收款项；（2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。6.存货计价方法存货采用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算成本。7.固定资产计价及其折旧核算方法（1）固定资产标准单位价值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备
3、的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，均属固定资产。（2）固定资产计价外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。（3）固定资产折旧方法采用直线法计提，折旧年限5年，残值率为5。9.税项 税 种税 率金额 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 10.收入确认原则在同时满足以下4个条件时确认收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入本企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。三、重要会计政策、会计估计变更、重大
4、会计差错更正的说明1.会计政策变更2014年度无会计政策变更。2.会计估计变更2014年度无会计估计变更。3.重大会计差错2014年度无重大会计差错。四、不符合会计核算前提的说明。五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）1.货币资金项目期初余额期末余额现金12580.0026142.00银行存款703009.871212799.64合计715589.871238941.642、应收票据主要债务人单位名称期末余额备注合计3、应收股利主要债务人单位名称期末余额备注合计4、应收利息主要债务人单位名称期末余额备注合计5、应收账款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以
5、内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质呼伦贝尔兴龙科技有限公司锡林浩特市和顺园合作社锡林浩特国储库268000货款约翰迪尔公司1000000货款呼和浩特市国储库182000货款6、其他应收款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质华明月范维文合计7、预付账款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质哈拉盖图农牧场678000锡林浩特市恒泰有限责任公司738000乌拉盖长春配件有限公司400000合计8
6、、存货项目期初余额期末余额备注小麦种子625411.701921541.20饲料270020.45593271.86合计895432.152514813.069、待摊费用主要债务人项目期末余额备注合计10、长期股权投资单位名称期末余额备注合计11、固定资产及累计折旧固定资产项目期初余额期末余额累计折旧项目期初余额期末余额固定资产净值12、工程物资项目期末余额备注合计13、在建工程项目期末余额备注合计14、无形资产种类期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末余额合计15、生产性生物资产种类期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末余额合计16、长期待摊费用主要债务人主要债务人期末余额备注合计1
7、7、短期借款主要债务人项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额信用社合计18、应付票据主要债务人项目期末余额备注合计19、应付账款主要债权人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称金额款项性质合计20、预收账款主要债权人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称余额款项性质合计21、应付工资人员期末余额备注合计22、应付福利费人员期末余额备注合计23、应付股利项目期末余额备注合计24、应交税费税种税率期初期末合计25、其他应交款单位名称期末余额备注合计26、其他应付款单
8、位名称期末余额备注合计27、长期借款主要债务人主要债务人期末余额备注合计28、应付债券主要债务人主要债务人期末余额备注合计29、长期应付款主要债务人主要债务人期末余额备注合计30、专项应付款主要债务人主要债务人期末余额备注合计31、实收资本投资人 出资额比例备注合计32、资本公积项目期初余额期末余额备注合计33、盈余公积项目期初余额期末余额备注合计34、营业收入、营业成本项目本期发生额备注收入成本合计35、营业税金及附加项目本期发生额合计36、管理费用项目本期发生额合计37、销售费用项目本期发生额合计38、财务费用项目本期发生额合计39.营业外支出项目本期发生额合计40.营业外收入项目本期发生额合计六、或有事项：无七、承诺事项：无八、资产负债表日后事项的说明：无九、其他重要事项：无 通辽市雅比斯五金建材经销有限公司2015年09月02日
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