“互联网+”新常态下的税收征管新形势分析[1]

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1、互联网+”新常态下税收征管新形势分析随着互联网建设的不断推进，税收征管中互联网元素的应用不断 增多。本文拟从“互联网+”给税收征管带来新形势入手，分析 “互 联网+税收征管” 未来趋势，以实现税收征管质效的不断提升。一、互联网+税收征管的 PEST 必要性、可行性分析政治环境(Political Factors): 2015年3月，李克强总理在 政府工作报告中首次提出“互联网+”行动计划，并于2015 年 7月发 布关于积极推进“互联网+”行动的指导意见，“互联网+”上升 为国家战略。2 0 1 3 年，国家税务总局局长王军提出要逐步建立“六 大体系”，到 2020 年基本实现税收现代化，稳固

2、强大的信息体系是 其中之一。2015 年 6 月，王军局长在在全国征管科技和信息化建设 会议上又指出“税收工作不拥抱互联网就没有未来”。经济环境( Economic Fa c t o r s ) :根据中国互联网络信息中心 2016 年 1 月发布的中国互联网络发展状况统计报告显示，截至 2015 年 12 月，我国网络购物用户规模达到 4.13 亿。网络经济的盛 行，给传统税收征管提出新的要求。社会环境( Sociocultural Fa c t o r s ) :根据中国互联网络信息 中心 2016年 1 月发布的中国互联网络发展状况统计报告显示， 截至 2015 年 12 月，中国网民规

3、模达 6.88 亿，互联网普及率达到 50.3%，半数中国人已接入互联网。互联网改变了人们的生活架构， 而在这种形势下，纳税人对时间成本与用户体验要求越来越高，迫切 需要办税事项快捷、高效。技术环境（Technological Factors ）: 2009年起，大数据产业 逐步受到关注，云计算、物联网等技术日渐成熟，为推进“互联网+ 税收征管”提供了技术可行性。税收征管中“互联网+”应用，并最终实现“互联网+”,已然成 为税收工作新常态。二、现行税收征管中与互联网的结合应用 近年来，三明地税系统积极顺应形势，推进互联网元素在税收中 的应用。主要有：（一）推进网上办税。积极应用“福建省地方税务

4、局网上办税系 统”（实现税费申报缴纳）、易税门户（个人所得税明细申报）、个 人所得税自行申报平台（自然人申报），目前全市网上申报 户。推 行“五电”系统（电子影像资料系统、电子档案系统、电子印章系统、 电子证照系统、电子送达系统），打造无纸化电子税务局；推行自助 办税终端，全市配臵22台终端机。（二）依托手机媒体推进纳税服务。1.微信公众平台。2 014年3 月份正式开通“三明地税 12366”微信公众平台，拥有税收资讯、纳税 服务、办税助手模块，能实现资讯快递、申报缴纳、纳税咨询、纳税 服务投诉等。2.3A移动税务平台。2015年7月1日起推行3A移动税 务平台，能实现纳税申报、税款缴纳、发

5、票情况查询、社保缴纳、涉 税进度查询、税务咨询等 8 项移动办税、11 项公共服务功能，现有 用户1500余户。3微博、QQ群。全市共有税务部门官方微博5个，QQ 服务群 9个，主要实现税收政策及12366咨询热点发布。（三）运行“金税三期”工程推进大数据管理。于2016年 7月 正式运行“金税三期”工程。“金税三期”规范了国地税税收业务数 据口径，为全国范围内的数据共享和利用奠定了基础，第一次在征管 系统中建立了自然人税收管理体系，有利于为日后自然人征税奠定基 础。三、当前互联网+在税收征管中应用存在的不足互联网+”强调应用信息通信技术及互联网平台，将互联网与传统产业深入融合，创造新的发展生

6、态。从当前互联网在税收征管中 应用来看，应暂时仍处于“+互联网”状态下。（一）业务功能与纳税人需求存在较大差距1.目前虽然推行了网上办税、自助办税，但功能基本集中在税费申报、部分查询功能，暂时还未实现全天候、全覆盖的电子办税服务 厅，如登记、审批事项等仍需要现场办理，距离目标的“足不出户” 办理税收事项还有较大差距。2.手机媒体功能则主要集中在税收政策宣传上，由于推送内容缺乏互动性，税收咨询内容缺乏原创性等，手机媒体的效果尚未最大程 度上发挥。（二）大数据采集应用不足，尚未大力发挥其在税收征管中作用1. 数据采集的完整性、真实性、准确性存在问题。目前，“金税三期”处于运行初期，虽设计初衷良好，

7、但面临税务部门众多表报， 特别是地税部门税费种繁多，纳税人一时难以适应，对部分表报填报存在敷衍情况，不利于数据采集的真实性、准确性。同时，全国性、 各部门参与的大数据体系尚未建成，大数据规模未形成。2. 数据应用于税务风险管理作用尚未完全发挥。因大数据未完全 形成，税务部门数据相对独立，加之系统程序设定，目前税务风险管 理集中于设定预警值等，无法实现互联网数据自动合成、分析，距离 高水平税务风险管理还有较大差距。（三）专门的信息技术支持还有待加强，纳税人体验效果不佳1. 部分应用不够稳定。2015年7月起推行的3A移动税务平台， 虽初衷设计好，但由于系统不够稳定，特别是在IOS系统中，出现闪

8、退，设臵无法安装，纳税人体验效果不佳，导致推行来，主要安装用 户集中在税务端用户，纳税人端用户占比则明显偏低。2. 互联网自身可能存在的安全隐患。互联网本身存在一定的安全 漏洞，需要通过不断完善互联网本身及信息技术，方能实现企业内部 信息的安全保密，给纳税人更好的体验效果。四、互联网+”时代税收征管水平提升途径一）打造全流程、全覆盖网上办税系统。发挥科学技术作用，不断拓展网上办税平台建设，发挥电子认证、物联网、云计算等技术 作用，拓宽网上办税业务，实现所有涉税事项的网上提交、网上审批、 网上备案，网上涉税事项办理进度查询，逐步实现由实体办税转向互 联网办税，真正实现“足不出户”办税。（二）加强

9、手机媒体建设。除拓展手机媒体功能应用外，继续发挥好手机媒体的税收宣传功能，通过增加原创性、生动性文稿，增加 与纳税人互动等方式，不断规范微信公众平台、微博、QQ群等应用， 更好的发挥手机媒体作用。（三）强化大数据采集管理。一方面，要加大“金税三期”工程 的宣传、辅导，引导纳税人积极参与大数据提供，确保数据准确、完 整，为自然人管理搭建平台，不断提升征管质效。另一方面，从国家 层面上，逐步实现全国范围内的、各职能部门相关信息的共享平台， 便于税务部门利用第三方信息及时发现征管疑点、难点，同时，实现 税务相关数据的共享性，避免多头提供数据。（四）发挥大数据在税务风险管理中的作用。发挥物联网、云计 算作用，实现对经济形势、税收形势等智能分析；通过分行业分税种 分析，为基层一线管理人员的执法管理提供信息支撑，构建税务风险 管理新体系。（五）发挥大数据作用强化用户体验设计。运用大数据系统，分 析纳税人需求，更加注重纳税人体验设计，突出界面简洁、操作简单 友好、功能符合场景等。（六）不断加强信息技术支撑。依托提升内部信息技术人才培养、 借助社会力量等，更加注重信息技术支撑，确保做好网页、 APP 等功 能、界面设计及后期跟进维护。不断强化网络安全保障，确保“互联 网+税收征管”数据安全可靠。