EAS集团财务管理资金管理

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1、EAS集团财务管理-资金管理 金蝶EAS资金管理系统 金蝶软件（中国）有限公司 宋彦平 总 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理系统实现 最佳业务实践 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理系统实现 最佳业务实践 课程介绍 本次培训课程是结合日常生活中的例子帮助顾问理解资金管理中常用的资金管理模式及理论知识。采用“讲+练”结合的方式帮助顾问掌握客户常用的系统功能操作。 本次课程共分为三部分：资金结算、集团划拨、票据投融资或有事项。重点、难点、必掌握内容是“资金结算”与“集团划拨”

2、 课程目标 本次培训的目标是按照成年人学习的习惯，力求通过生动、形象的例子引导各位顾问理解理论知识，通过练习帮助各位顾问掌握产品的操作，从而帮助各位顾问能够顺利的完成资金管理的实施工作。 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理现状分析及解决策略 资金集中管理模式 资金管理的系统实现 最佳业务实践 买房记 1、首付凑不齐怎么办？ 2、银行不贷款怎么办？ 3、利息太高怎么办？ …… 1、调剂余缺 2、变外源融资为内源融资 3、降低财务费用 …… 资金集中管理原因分析 面临问题 管理现状 可能发生违规付款行为

3、分散支付：不能有效监控子公司支付资金的合理性 监控 资金集中管理 筹资 投资 子公司的筹资、投资决策不规范 存在重大的财务风险 子公司的资金紧张和资金冗余现象并存 子公司之间交易时资金的 体外循环，财务费用大 集团整体资金利用效率不高 资金闲散，不能发挥整体效益 调剂 账户分散、票据分散： 不能迅速掌握集团整体 资金的存量、流量、流向 家底不清、资金管理薄弱 信息 资金管理核心问题的解决策略 如何有效集中资金 如何进行有效利用沉淀资金 如何有效计划控制 如何减少资金在途 如何透明化管理控制风险 如何建立安全管理体系 资 金 管 理 核

4、 心 问 题 建立内外部账户的管理体系， 实行现金池的账户户管理 充分利用银企对接、网上银 行来提高效率 集团开展统一信贷、授信管理 建立统一的资金计划管理体系 通过网银管理接口，实现实时 的集中监控、分析预警 安全制度保障 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理现状分析及解决策略 资金集中管理模式 资金管理的系统实现 最佳业务实践 资金集中管理模式 常用业务模式 常用组织形式 统收统支 收支两条线 现金池 结算中心 内部银行 财务公司 资金集中管理 集团资金集中管理的组织形式 集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往

5、来结算业务。 下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等 大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务 适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位 财务公司 财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控 财务公司需要银监会批准，截止2008年底全国经批准成立的财务公司仅83家 适应于对集中控制要求不高的集团企业 申请条件包括：符号国家产业政策并拥有核心主业；申请前1年年末，注册资本不低于8亿人民币；成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验，等等十个条件 结算中心 内部银行 是集团将银企关系引入到集团管理

6、中，加强集团内部结算处理； 母子公司之间是借贷关系。 集团资金集中管理的业务模式 下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。 保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析 适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理 收支两条线 统收统支 分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 现金收支的批准权高度集中在资金中心 最

7、有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理 现金池 以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额； 适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 现金池模式图示 1 优化利息举例 1 子账户 未设立现金池 设立现金池 借 贷 年利息收入 借 贷 年利息收入 A <400000 <4800 B 20000

8、0 2<400 C 500000 -27000 合计 600000 500000 -19800 100000 1200 举例说明：假设A、B、C公司同属一个集团，A日均盈余<400，000，B日均盈余200，000，而C日均透支300，000。假设协定存款利率为1.20%，贷款利率为5.<40%。 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理的系统实现 资金结算 集团划拨 票据、投融资、或有事项 最佳业务实践 银行存款+现金 对公、对私 资金流入、流出准确无误 银行存款、有价证券和商业票据 对公 资本成本、资金筹划、使用 EAS出纳的范

9、围 什么样的企业需要进行资金管理？ 至少有一家子公司或以上的集团企业 EAS资金管理的范围 资金结算系统实现 系统参数及基础资料设置 系统初始化 资金结算业务处理 交流 系统参数 建议设置“是” 建议设置“否” 结算中心基础设置1-设置结算中心 对应公司：结算中心所在的财务组织 启用日期：结算中心的启用日期 结算中心基础设置2 账户管理策略 业务类型 结算中心基础设置3-内部账户 开户单位：下级分子公司在结算中心开立的内部账户，该账户与下级分子公司的银行账户一一对应 成员单位基础设置-银行账户 金融机构：选择结算中心 对应内部账户：选择结算中心给该公

10、司开立的内部账户 资金结算系统实现 系统参数及基础资料设置 系统初始化 资金结算业务处理 交流 初始化 结算中心内部账户初始化可独立进行； 成员单位银行账户初始化就是出纳管理初始化 资金结算系统实现 系统参数及基础资料设置 系统初始化 资金结算业务处理 交流 业务流程_结算中心 环球集团 结算中心 A公司 收款单 采购费用报销单 受理 内部账户 —A公司 银行 环球集团账户 客户 对外付款单 对外收款单 银行日记账 付款单 供应商 银行账户 —结算中心 银行账户 —某银行 银行对账单 余额调节表 发送回单 销货款 A

11、公司 内部账户明细账 提交结算中心 采购款 受理 下载结算中心对账单 下载收款单 提交银企互联 勾对 单据登账 单据登账 资金结算-对外收款 受理结算单 登记分户账 成员单位A 收款方 收款单 结算中心 生成对外收款单 生成凭证 银行 银行受理 成员单位A 的客户提交 付款凭单到 银行 付款方 下载银行收款记录 选择成员单位A的内部账户 1、开通银企互联的前提下，结算中心从银行下载收款单。需要补充录入内部账户，指定 收到哪家成员单位的款。（实现外部网上银行） 2、结算中心受理对外收款单，自动登记内部账户明细账。 3、成员单位A在出

12、纳收款单界面，系统自动生成收款记录。（实现内部网上银行） 资金结算-对外收款 对外收款单 对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项） 资金结算-对外收款 对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项） 对外收款单受理 资金结算-对外收款 对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项） 受理时会登记内部账户明细账 资金结算-对外收款 对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项） 发放下属单位收款单 资金结算-对外收款 对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项） 下属单位下载对账单，以便与结算中心对账 资金结算-对外付款 成员单位 结算中心

13、 银行 结算单受理 业务审批 登记分户账 资金预算控制 提交结算中心 付款单 生成凭证 生成凭证 付款 登记日记账 银企互联 银行受理 1、成员单位在出纳系统录入“付款单”，业务种类选择”对外付款“，单据审批后提交到结算中心。 2、结算中心处理”对外付款单“，补充录入”中心账号“，受理结算单的同时，自动生成内部账户 明细账。 3、开通银企互联的前提下，结算中心将对外付款单”提交银行“。 资金结算-对外付款 下属单位付款单 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 资金结算-对外付款 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 下属单位付款单

14、审批 资金结算-对外付款 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 下属单位提交结算中心 资金结算-对外付款 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 结算中心在对外付款单补录中心账户 资金结算-对外付款 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 结算中心受理并登帐 资金结算-对外付款 对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商） 结算中心付款 资金结算-对内付款 结算单受理 业务审批 登记分户账 成员单位A 发起方 成员单位B 接收方 资金预算控制 提交结算中心 收款单 付款单 结算中心 生成凭证 生成凭证 生成凭证

15、 1、内部结算一般由付款方发起。A付款给B，由A在出纳系统录入付款单，业务种类选择”对内 付款“，单据审批后提交到结算中心。 2、结算中心处理”对内付款单“，受理结算单的同时，自动登记内部账户明细账。 3、收款方B在出纳管理收款单界面，系统自动生成收款记录。 资金结算-对内付款 下属单位录入付款单。并提交结算中心 内部结算业务（广显厂付款给深彩厂） 资金结算-对内付款 内部结算业务（广显厂付款给深彩厂） 结算中心受理对内付款单 资金结算-对内付款 内部结算业务（广显厂付款给深彩厂） 生成下属单位收款单 资金结算系统实现 系统参数及基础资料设置 系统初始化 资金

16、结算业务处理 交流 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理的系统实现 资金结算 集团划拨 票据、投融资、或有事项 最佳业务实践 业务流程_收支二条线 银 行 子 公 司 收入户 环 球 集 团 环球集团账户（收支户） 客户 A公司收入户 银行日记账 收款单 供应商 银行对账单 余额调节表 销货款 采购款 勾对 单据登账 A公司支出户 母账户 付款单 支出户 单据登账 定期上收 按计划下拨 设置母子账户关系-母账户（集团） 设置母子账户关系-子账户（集团） 如果母账户所在的公司正好开设了“结算中心”，且

17、需对划拨资金计息，则子账号需要选择“单位内部账户”字段，否则，选择“往来科目”字段 设置母子账户关系-银行账户（子公司） 如果建立多级划拨，例如是三级，需要在第二级（上图）再勾选“母账户”这个字段，在第三级公司按照上图选择建立即可 集团划拨-资金下拨 集团录入下划单 集团划拨-资金下拨 集团下划确认 生成下属单位收款单 集团划拨-资金下拨 联动支付 场景： 某集团使用零余额资金归集方式管理资金，当下属单位需要付款时，才向集团申请，从母账户下划到下属单位的银行账户中，再从下属单位的银行账户对外付款到外部供应商账户中。 这种付款也称为联动支付，通过这种付款方式，实现一

18、笔申请两笔转账三笔交易记录 流程图 软件功能实现 下属单位银行账户设置 付款申请 付款审批并提交结算中心 进入联动支付结算单 结算中心受理 生成成员单位收款单 客户价值模板 价值1：使用于对资金进行集中监管的企业。可将下属单位账户设置为零余额或留底余额，当下属单位申请支付时，将款项划拨到下属单位账户，并对外支付。一方面，可将集团资金最大限度的集中，另一方面，对供应商的付款账户为下属单位账户，有利于合同付款的合法性。 价值2：联动支付的付款方式，结算单上的收款账号、中心付款账户、下属单位付款账户都自动带出，对于结算中心结算人员而言，只需点击【受理】按钮，通过审批后即可通过

19、银企完成两笔支付，结算中心操作简单，工作量小。 价值3：系统完整记录了三笔交易，包括付款单（下属单位）、结算单（结算中心），收款单（下属单位），便于日记账与凭证的完整实现。 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理的系统实现 资金结算 集团划拨 票据、投融资、或有事项 最佳业务实践 票据管理 集团 分子公司 支票 进账单 电汇单 收据 应收票据登记 应付票据登记 应收票据背书 应收票据贴现 应收票据托管 应收票据收款 应收票据受托 应收票据登记 应收票据退票 空白票据查询 应收票据查询 应付票据查询 空白票据 应收票据 应付

20、票据 应付票据兑付 应付票据退票 应收票据质押 抵质押物管理 授信额度管理 对内背书 信用证 开证登记 还款 改证 授信额度管理 开证登记查询 手续费 投融资业务 集团 分子公司 授信用途 融资形式 融资品种 保证方式 融资费用 基础设置 抵质押物种类 投资管理 融资管理 融资报表查询 投资报表查询 授信额度查询 授信额度 银行借款 企业贷款 银行定期存款 企业定期存款 还款 展期/逾期 预提利息 解活/续存 解活/续存 委托贷款 展期/逾期 还款/利息 银行借款 还款 展期/逾期 预提利息 银行定期存

21、款 解活/续存 抵质押物管理 或有事项 集团 分子公司 保函类型 担保品种 基础设置 或有事项管理 或有事项报表查询 担保查询 担保 银行保函 银行保理 撤销 手续费 改函 银行保函 撤销 手续费 改函 抵质押物管理 银行保理 EAS集团资金管理带给企业的价值 决策 执行 实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控； 建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺； 集中利用资金，降低融资成本，提高资金使用效率； 集团信贷统管，增强集团融资能力； 业务流程得到优化，各系统协同更加有效； 促进了商业银行对集团服务的改善； 规范资金

22、管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力; 目 录 课程介绍及目标 资金管理的理论 资金管理系统实现 最佳业务实践 招商局集团 创立于1872年12月26日，1873年1月17日在上海正式开业，已走过130余年的历程，是中国民族工商业的先驱，被誉为“中国民族企业百年历程缩影”。 进入新世纪以来，在新的发展战略的指导下，立志创造某历史上的第三次辉煌。 招商局集团现为国家驻港大型企业集团、香港四大中资企业之一，总部设于香港。主要经营活动分布于香港、内地、东南亚等地区。以2005年底计，拥有总资产逾790亿港元，管理总资产逾7<400亿港元。 目前，招商局集团业务主要集中于交通运

23、输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。 招商局集团拥有各级下属公司600多家，其中全资、控股及重要的参资企业266家，涉及16个行业，其业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。 招商集团组织架构 招商集团 工业区 集团 物流集团 控股集团 下级单位1 下级单位2 .. EAS资金管理 K/3财务核算 K/3财务核算 下属其他集团 K/3财务核算 K/3财务核算 指导、监管中心 利润、

24、成本中心 招商局债务管理需求描述 授信额度 债务管理 借款 融资信息 分析 商业票据 信用证 或有负债分析 担保 保函 银行存量 重大资金流向 存款信息 分析 预计重大资金流向 被限存款 此次需求体现了集团及时全面掌握现在以及将来的债务信息，从而有效规避财务风险。 招商局债务管理需求理解 全面资金 管理 全局性的 管理层级 行业纬度 结构性的 功能性的 基础性的 资金流量 与流向 融资 或有负债 财务制度 财务核算 现有支撑环境 资金存量 招商局债务管理系统业务蓝图 流动资金监控 业务实现 业务实现 资金结构分析 业务实现 综合分析 业务实现 历年资金分析 招商局债务管理系统实现价值 在下属集团资金集中结算基础上，实现了对全集团资金的监控和管理。 实现了可以及时看到相关资金信息，从而大大缓解以往月报方式的不及时性。 及时了解全集团各个公司负债情况，方便集团总体管控。实时了解资金流的整个动态情况，风险得到监督和控制。 由于是在不影响原有K/3核算的基础上进行EAS资金产品的实施，不仅大大降低实施难度和风险，又可以实现集团管理的目标。 谢 谢! * * 　 * * * *