费用分析报告
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1、费用分析报告目录:1、管理费用2、业务费用3、B类费用一、管理费用1、人力资源中心2016年1-7月人力资源中心共支出费用148万元,其中房租费50万、年会费27万、 行政费25万、福利费20万、装修费12万、日常费用6万、会议费4万、固定资产费4万 元。总体体现为:(1)房租费50万元,2016年新增租赁房租费,较往年相比,每月新增17万元房租物管等 费,此笔费用大幅增加(2)行政费25万,主要新增商务车租赁及使用费6万元、IFS办公室网络费用5万元、北 京基地房租水电等费4万元,实际成都行政费10万元.(3)福利费20万,主要是节日员工福利及各种奖金费用。(4)装修费12万,因租赁IFS写
2、字楼,故前期产生的装修费,较往年相比,此笔费用大幅 增加。总结:1、房租、装修费支出较大;2、非固定性费用增加较多;3、日常固定性支出趋平;4、 年会费用可以适当降低。人力资源中心固定资产4%3%年会费行政费.会议费日常费用福利费固定资产房租装修费2、管理费用主要部门2016年1-7月管理部、市场部、拉萨公司、教育研究院、顾问、海外教育六个部门共使 用费用148万,人力成本257万。总体表现为:(1)教育研究院费用使用27万,人力薪资136万,2016年新增教育研究院,较往年相比 费用和人力薪资大幅增加,(2)拉萨公司费用56万,人力26万,2016年新成立拉萨公司,前期启动费用及后期相关 高
3、新申办及税务代理费用使用较大。(3)市场部费用33万,主要新增东北活动(人文鼎利学院签约仪式)6万元,其他属于市 场部日常费用,日常费用偏高。建议:1、市场部的费用可以单独按固定费用和变动费用进行归类统计,除正常的印刷费、网站费、 域名费外其他费用可以降低。2、顾问周舫费用4万,人力成本22万,海外教育产品部杜继环费用1万,人力成本13万, 暂无法分析二、业务费用1、业务部门分析除投资、政府、税收项目以外,1-8月总收入2607万,毛利1068万,业务部门人员 使用费用745万。利润目标完成较好的部门:1、公共事业部完成利润目标67%2、吉智公司完成利润目标27%3、产业事业部完成利润目标25
4、%其中教育服务事业部因与四川科技签订投资合同,完成任务较理想,赞!!另:2016年因负责人情况变动,田荣华团队的收入大幅降低,董娟部门的收入暂定,后期 应提前考虑人员变动情况,做相应的项目情况分析及处理方案。部口耶口耘人朝用)暮口师目排物目捅痒脱利那目标时肇438174-10Sb 口400-33117%公共事驻辞邕町卫64928Z-79202300-9867%弁业事业部此173-71102400-29825%产鼠中心20633-119-86200-28643%-M7232-97135500-36527%司向他30964v:26ISO-12417%S3京若罚秀6184103-8122400-37
5、S5%广州公司白谡63-23-1950-6939%44-22蜡 IW0!公# 业都-Z-42-42300-342-14%曾掌产W业部田挥-8363600-6aj14%2,6071rD68-7453233r300-2r9772、业务人员分析各部门业务人员1-8月共使用人力薪资213万元,1-7月共使用费用113万(因8月费 用在9月26后提交,故尚未统计8月费用)投入产出值较好的人员:1、王晓萍2、陈方亮3、周月总结:1、2016年异地业务较多,业务部门差旅支出增加较快。2016年会议及培训主要以成都总 部为准,后期可考虑在异地做相关的会议及培训,增加异地员工归属感,同时可让大家 更加有主人翁精
6、神。2、各业务人员使用B类费用较多,但B类费用中的项目转化不理想,项目前期有投入,后 期无果。后期建议各部门负责人管理B类费用,针对自己的团队人员进行分析,合理的 使用B类费用,定期进行报告。3、产业项目较去年相比业务有所提升,张海宁、宁宁、周月费用发生较低,投入产出值较理想。部门负责人1-8月人力翼用月份 (A类费用)1-7月份 (B类菱用)1-7月实际(人力+蹇用)投入产出值(利闾)陈方亮-19-3-6-28亍1王晓瘁-7-1-3-1186W0-1-1114范唱-7-2-4(4)重红卫-22-15-375刘保中-11-5-17(1)王越-7-1-1-95棚锐-20-4-1-262张海宁-8
7、-85-6-3-93龙海泉-14-19-33(0)叶林-16-&-24(1)弓建明-7-718向艳-8-0-3(1)同月-1-1-224四秀君-14-5-6-253张东亮-6-2-9(1)白盗-14-3-3-21(1)FJ 丁-14-12-28(1)21357-56326206三、B类费用在2016年上半年对费用进行A/B类费用分类,但未进行管理,登记B类项目共286 个,按照使用金额2W以上项目进行筛选后共20个项目,20个项目中大部分项目已经立项 确认收入,故得知,大部分业务人员在报销B类费用时,按照项目成熟情况进行选择性投放 项目。后续对B类费用强加管理,定期和各业务部门负责人沟通,了解业务情况。建议:1、B类费用管理可按额度进行控制2、异地业务较多,财务从票据和内容无法直接分析费用的有效性,可由各地负责人指定一 名员工和财务进行对接,每周或每月(建议每月,因费用报销按月提交处理,且每周一 有管理会议,总裁可直接了解当地业务情况)汇报当地业务情况,根据汇报情况进行分 析所报费用与业务情况是否属实,如属实可适当对此员工进行奖励。3、对于费用管理,实际是一种信任管理,缺乏信任的团队如同生锈的齿轮。故必要导致信任和“预先给予的信任”的行为。
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