客户评价与统一授信.ppt

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1、客户评价与统一授信,一、客户评价,（一）什么是客户评价,商业银行或其委托的具有合格资质的专业评估机构，运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期内的偿债能力和偿债意愿，进行定性和定量分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观和公正的综合评价。,一、客户评价,（二）客户信用等级,1.客户信用等级,从客户的市场竞争力、偿债能力、发展前景等方面进行评定，并以国际通用符号标明企业信用等级，是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，是商业银行信贷管理的日常工作和基础性工作。,2.客户信用评级工作的原则,实事求是、 统一指标、 统一标准、 按程序评定。,3.客户信用等级级别,按国际通用惯例，分为三等九级。A

2、、B、C三级，AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C共九个级别。,一、客户评价,（三）信用等级评定对象,1.已经与商业银行建立了信贷关系的企业,2.向商业银行申请建立信贷关系的企业,3.需要商业银行提供资信证明的企业开户企业,注意：未投产的新建企业和生产经营未满一年的企业不参加信用等级评定。,一、客户评价,（四）评级程序,组织初评,集中评审,等级确认,等级授证,检查调整,一、客户评价,（五）评级指标,1.企业基本素质 企业领导层知识机构、实践经验、经营策略、管理模式、员工的技术素质、产品的质量。 2.经济实力 企业自有资金状况、规模大小、承受债务能力、固定资产更新、技术改造的程度

3、和扩大再生产的准备状况。 3.偿债能力及信用 资产负债表中有关资产与负债的比率和结构关系所反映的企业资产流动性及变现能力、偿债能力及对债权的保障程度。 4.经营能力及效益 企业资产的营运能力。 5.发展前景 企业的外部环境和内部经营现状及发展趋势。包括宏观经济政策、企业所处的行业地位及背景以及企业成长性及抗风险能力。 工业企业信用评级指标及计分标准：P143页表。,一、客户评价,（六）特殊客户的评级,1.学校 高校中的部属、省属学校为AAA级客户，地方属高校中师资力量雄厚、生源充足和毕业生综合就业率高的也可评为AAA级客户；中学中的省级重点中学可评为AAA级客户，其他学校至多评为AA级客户。

4、2.医院 县级以上的人民医院及各省级医院、市级医院为AAA级客户，其他至多评为AA级客户。 3.新闻媒体 省级报社为AAA级客户，地市级报社中发行量占当地人口10%以上、广告收入占其收入来源60%以上的，也可评为AAA级客户，其余至多为AA级客户。 4.电视台 省级电视台、地市级带那时台为AAA级客户，其余至多为AA级客户。 注意：关停企业、生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为停止生产的企业，可由经营行直接评为C级企业。,二、商业银行统一授信,（一）与统一授信相关的概念,1.统一授信 商业银行通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户在银行系统内各类融资总量的风险管理制度。 2.最

5、高综合授信额度 在对客户的资信情况和融资风险进行综合评估的基础上，通过定量计算和定性分心得出的在商业银行融资总量的最高限额。属商业银行的商业机密，原则上不向外公开。 3.客户授信额度 商业银行在一定期限内和一定条件下对客户的融资计划额度，可对外公开。符合条件的客户可在最高授信额度内核定客户授信额度。 4.分项授信额度 在核定最高授信额度或客户授信额度的前提下，按不同融资种类分别核定的融资控制线，包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函和担保等表内外信用发放方式。 注意：各类融资业务的分项授信额度之和，不得超过该客户的最高授信额度或客户授信额度。,二、商业银行统一授信,（二）授信对象,与商业

6、银行建立信用关系的单一企业法人客户或集团客户。,二、商业银行统一授信,（三）统一授信原则,授信主体的统一,授信形式统一,不同币种授信的统一,授信对象的统一,商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。,商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信额度以内，表内表外业务授信统一。,做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。,商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。,二、商业银行统一授信,（四）统

7、一授信的方式,内部授信,公开授信,内部授信与公开授信在操作上的区别,1.申请环节不同 公开授信是银行企业双方的经济合同，具有法律效力，必须由客户提出要约，提出申请，商业银行承诺同意公开授信，构成符合合同法规定的授信合同。内部授信是银行内部控制客户信用风险的管理制度，不具有法律效力，也不需要申请。 2.担保环节不同 公开授信原则上要求采取最高额担保，而内部授信则无担保需要。 3.是否签定协议的差别 公开授信必须签定协议，内部授信不需要与企业签定协议。 4.信用不同 公开授信客户可以随时向商业银行申请借款，而不需要烦琐的逐级审批手续，内部授信的用信必须严格按授权权限办理。,二、商业银行统一授信,（

8、五）授信额度的核定,商业银行应该设计科学的风险分析和评估模型方法，以确定对某一客户的最高授信限额。 风险分析、评估模型应把定性与定量标准相结合。,1.定性标准的内容 （1）客户的风险状况。财务状况、发展前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的抵押担保情况。 （2）银行的风险状况。对银行的授权、目前的资产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当前的财务状况。 （3）外部经济、金融环境。客户行业的发展现状和前景、市场占有份额和国家风险。 （4）自然因素。地理位置、交通状况、资源条件。,二、商业银行统一授信,2.最高授信额度核定的依据 （1）授信人的资信等级、客户类型和实际信用需求、财务状况、贷款

9、方式、债务偿还能力、法人代表的素质、管理水平、风险意识、经营情况、销售增长计划、分期用款计划。 （2）银行信贷结构目标、任务和客户进退计划。 （3）授信人在银行信用总量和占比的要求。 除总行，省分行重点进入的特殊行业和特殊可户外，一般加工类和商贸类客户核定的总授信额度原则上控制在其净资产的2倍以内，其中对信用总额超过2亿的客户，一家商业银行的信用总额原则上控制在该客户占用各商业银行总额的60%以内。 （4）授信人的信贷资金、规模承受能力、信贷管理水平和风险防范措施、现有信贷资产质量。,二、商业银行统一授信,3.单一法人客户除上述要求外，还必须符合的条件 （1）对AAA级客户和AA级客户（优良客

10、户），核定的总手心额度应小于等于可核定的最高综合授信额度。 要求为： 资产负债率=（负债总额-银行现有信用余额+可核定的最高综合授信额度）/（负债总额-银行现有信用余额+可核定的最高综合授信额度）65% （2）对A级客户（一般客户），资产负债率在65%以下，发展前景和成长性较好，连续两年盈利，上年度无不良贷款，无欠息，对其核定的总授信额度参照（1）的规定； 其他一般客户，核定的总授信额度不得超过该客户上年末实际信用总额，并要制定压缩计划，主动退出，年中可在年初额度内周转使用，年底前必须完成压缩计划。 （3）对B级与C级客户（限制客户与淘汰客户），资产负债率在70%以下，生产经营正常、上年度盈利

11、、不良贷款，无欠息的限制客户，核定的总授信额度不得超过该客户上年末实际信用总额，并制定压缩计划，做好保全工作，逐步清收、主动退出、年底前必须完成压缩计划； 其他限制可户和所有淘汰客户，核定的总授信额度只能小于该客户上年末实际信用总额，原则上只收不放，并落实清收计划和保全措施，抓紧压缩，年底前必须完成压缩计划直至清户。 （4）对已有“两呆”贷款的法人客户和已关停的法人客户，视信贷退出和清收难易程度核定授信额度，但原则上不得超过客户上年末实际占用的信用总额。,二、商业银行统一授信,4.总授信额度过大的客户 对于采用上述方法核定总授信额度过大的客户，可用信贷安全线控制法核定总授信额度。 授信总额度=

12、房地产变现值70%+机械设备变现值50%+存货60%+应收账款60% 注意：财务制度不健全、无法通过财务报表掌握生产经营状况的客户，授信额度可依据企业提供有效抵（质）押资产的价值确定，但核定的最高综合授信额度原则上不超过抵押物变现值的70%，质押物变现值的90%。,二、商业银行统一授信,（六）特别授信,对客户核定总授信额度后，对客户超过现有总授信额度的合理信用需求所追加的授信或现有总授信额度保持不便但需对分项授信额度作相应调整的授信。 主要有： 1.核定总授信额度后，客户因季节性、临时性合理信用需求而超过现有总授信额度部分所需增加的临时性授信； 2.核定总授信额度后，对需将原来用于低风险业务的

13、授信额度调剂使用到用于高风险业务的授信； 3.其他需要调整的特别授信。 特别授信生效后，在原由总授信额度的基础上相应追加特别授信额度。 对临时性的特别授信在其有效期生效和结束时，相应调增和调减客户的总授信额度。 特别授信主要对象限于AAA级客户、AA级客户和低风险的信贷业务品种。,开户行信贷人员收集相关资料进行初评，测评中不得随意降低或提高企业信用等级，提出初评意见本行贷款审查委员会审查初定本行主要负责人签字信用初评等级为A级以上（含A级）的企业和有关资料报二级分行。,二级分行信贷部门或受托评估机构对上报的企业信用等级初评资料进行评审，核实初评等级信用等级初评为AA级，AAA级的企业，二级分行

14、提出评审意见二级分行主要负责人签字省分行委托专门的资信评估公司集中复核、评定。 注意：二级分行对初评不实、资料不全的企业资料，要及时退回开户行重新调查、核实和评定。,信贷部门或受委托评估机构将评审企业信用等级情况向贷款审查委员会汇报，对企业信用等级进行确认上级行将评定结果及时发文通知下级行，并由开户行告知企业。 注意：信用等级为A的由二级分行贷款审查委员会审核、确认，信用等级在AA级以上的由专门的资信评估公司组织专家审核、确定。,企业信用等级确定后，由二级分行或省分行颁发等级证书，或委托专门的资信评估公司负责对AA级以上的企业统一颁发证书和匾牌。,对开户企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查

15、，对评级结果不准确的，要作相应调整。,具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立拥有民事权利和承担民事义务的组织，包括企业法人和有正常稳定收入来源的事业法人。对没有独立法人资格的分公司及法人机构设立的部门不得授信。,由多个法人组成、相互间由产权关系连接起来的法人，即集团客户（对同一法人或直系亲属注册的多家企业组成的关联企业视同集团客户），视不同类型分别核定总授信额度。 （1）以单一法人为核心，由若干个不具备独立法人资格的分公司组成，财务及对外融资实行统一管理、统一核算的集团型公司，以法人为授信对象，对其分公司不授信。但经总公司授权具有对外融资权利的分公司可对其授信。 （2）由多个法人资格的子公司

16、组成，人、财、物和产、供、销统一管理，并实行统分集合、分级管理，编制合并会计表表并提供各法人子公司会计表表的紧密型企业集团： 若以企业集团出面实行统借统还的，则只对企业集团实行授信，不对子公司授信； 若子公司各自与银行发生信贷业务的，则分别对各子公司（含集团公司本级）核定总授信额度，同时确定该企业集团总体授信额度，各子公司之间的总授信额度不得相互调剂使用。 （3）由多个法人公司组成，在资金、技术、设备和供销等方面联合协作而又各自独立管理的企业集团，在分别核定集团内各法人公司总授信额度的厘时微 上，核定该企业集团的总体授信额度，集团的总体授信额度不得超过对集团内各法人公司核定的总授信额度之和。,

17、银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，核定最高综合授信额度，作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，不与客户见面，由商业银行神品客户单乡信用需求时内部掌握使用。 是商业银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。 一般授信额度的延续使用期限不得超过一年，每半年对客户的授信额度进行一次全面调查分析，若没有发生不利于信贷风险防范的变化，可延续使用该信贷额度，若发生变化，则授信额度不展期，必须每年核定一次。,商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户，在对其风险和财务状况进行综合评价的基础上，就核定的综合授信额度，与客户签定授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用银行信用。 公开授信客户原则上应符合以下条件： （1）省市分行重点优良客户； （2）符合商业银行信贷重点标准的省市分行重点营销客户； （3）产权明晰，资产负债率在60%以下及资信等级为AAA级优良客户。 注意：对不符合上述条件，但符合银行信贷结构调整方向，能给银行带来较好的综合效益，并且信贷风险较小的客户，经上级分行批准后也可作为公开授信的对象。 公开授信额度的有效期为一年。,