银行业务知识学习

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1、1 信贷部分2 自己学习2.1 我国金机融构体系框架信息来源： 按我国金融机构的地位和功能进行划分，主要体系如下： 中央银行。中国人民银行是我国的中央银行，1948年12月1日成立。中国人民银行与中国银行的主要区别为：中国人民银行是政府的银行、银行的银行、发行的银行，不办理具体存贷款业务； 金融监管机构。证监会、银监会、保监会 国家外汇管理局。成立于1979年3月13日，当时由中国人民银行代管；2.2 贷款五级分类1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、

2、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的金融保险企业财务制度中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。2.3 建立客户信用制度根据客户信用管理的5c制度，即资金(capital)、品行(character)、能力(capacity)、担保(collateral)、现状(condition)五个方面建立相应的客户信用制度。2.4 资本充足率资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。CAR定义为：CAR=资产/风险如果使用加权资产风险，那么

3、 CAR = T1 + T2/a 8%.1银行A的加权资产风险计算如下： 现金 10 * 0% = 0 政府债券 15 * 0% = 0 抵押贷款 20 * 50% = 10 其他贷款 50 * 100% = 50 其他资产 5 * 100% = 5 总加权资产风险 65 所有者权益 5 核心资产充足率 (T1/加权资产风险) =7.69%2.5 资产负债表（the Balance Sheet)资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+

4、所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列资产负债表是以资产=负债+所有者权益这一等式为理论基础的，据此可以分析公司的财务状况。资产负债表的编制格式有账户式、报告式和财务状况式三种。2.6 存款余额(the balance of deposits)存款余额是指商业银行在截止到某一日以前的存款总和，包括储蓄和对公的活期存款、定期存款、存放同业及存放中央银行等的存款之和。最低存款余额是指企业存放在银行的低息或无息存款。 日均存款余额是指收费统计期内同一账户每日存款余额之和除以统计期内天数所得的金额,即统计期内每天存款余额的平均数。2.7 贷款余额贷款余额指至某一节点日期位置

5、，借款人尚未归还放款人的贷款总额。银行的考核指标中有存贷比，即贷款余额与存款余额之比不能超过75%，否则就会违规，并存在很大风险，存款余额为负债指标，贷款余额为资产指标。即短缺贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额（融资增加数）-借方发生额（偿还贷款数）。2.8 票据贴现2.9 资本充足率资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率，Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸

6、收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。2.10 核心资本2.11 信用证信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖

7、方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。2.12 风险管理2.13 同业拆借资金多余者向资金不足者贷出款项，称为资金拆出；资金不足者向资金多余者借入款项，称为资金拆入。2.14 银行拆借银行拆借是银行间为了调剂准备金而互相拆借资金的行为因为准备金是保证银行偿债能力的重要条件，所以国家对银行准备金有一个法定的最低额，就是法定准备金当一家银行不能达到这个法定准备金的时候，就必须想办法进行周转其中向另一家准备金有赢余的银行借入资金，就是一种这种业务行为就叫银行拆借，即同业拆借同业拆借

8、的时期较短，通常就只有一个晚上，第二天就结束。 全国性商业银行信用拆借交易最为活跃2.15 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。存放中央银行的款项在“存放中央银行款项”科目核算，不在存放同业本科目核算。2.16 同业存放和存放同业的区别同业存放是指金融机构在银行开立同业存放帐户，银行为客户提供安全、快捷的存取款业务，同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。这是银行同业业务中的一种。而存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。这是我国商业银行的现金资产之一。前者是银行提供的业务，而后者则是银行的实施的一种行为。2.17 结算方式同业拆借是指

9、金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。在中国，根据不同经济往来的特点、形式及需要，分为转帐结算和现金结算两种方式。2.18 加权平均资金成本2.19 预付账款预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。2.20 银行存款银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用

10、存款账户。2.21 委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2.22 托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.23 信用卡信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。2.24 风险管理风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。2.25 银行信贷银行信贷是银行将自己筹集的资金暂时借给企事业单位使用，在约定时间内收回并收取一定利息的

11、经济活动。信贷，即信用、借贷。 银行信贷指以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。2.26 信贷资金贷资金是指在再生产过程中存在和发展的以偿还为条件的供借贷使用的货币资金。2.27 货币政策货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。2.28 信用评级信用评级(Credit Rating)，又称资信评级，是一种社会中介服务为社会提供资信信息，或为单位自身提供决策参考。2.29 资产负债率资产负债率(Debt Asset ratio)是指公司年末的负债总额同资产总额的比率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标

12、。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。 如果资产负债比率达到100%或超过100%说明公司已经没有净资产或资不抵债！计算公式为： 资产负债率=负债总额/资产总额100% 1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。 2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的负债占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。2.30 企业财务分析指标变现能力 流动比率 速动比率 资产管理 存货周转率 存货周转天数 应收账款周转率 应收

13、账款周转天数 营业周期 流动资产周转率 总资产周转率 负债 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 已获利息倍数 盈利能力 销售净利率 销售毛利率 资产净利率 净资产收益率 现金流量 现金到期债务比 现金流动负债比 现金债务总额比 销售现金比率 每股营业现金净流量 全部资产现金回收率 财务弹性 现金满足投资比率 现金股利保障倍数 现金营运指数 2.31 信贷管理内控信贷管理内控是指金融机构在运用信贷资金时，对贷款在贷出之前调查评估，贷时审查核实，贷后监督使用，回收本息，监测预报风险，资产质量分析，控制化解风险以及确定贷款方式、期限、利率，规范信贷档案资料等一系列制度、办法的总称。2.32 资产保

14、全资产保全是指维护资产的完整，防止流失而采取的一系列措施,包括查封、冻结等。 是理财的一个重要概念，可以简释为让资产保值增值2.33 贷款通则2.34 结算： 现金结算和转账2.35 清算2.36 贷款风险度2.37 损益基本解释1 income and expenses;profit and losses指赔钱和赚钱2 increase and decrease增加和减少,指得失损益亦称财务成果，企业的利润或亏损。证券营业部的损益是指在业务经营过程中，以各项财务收入抵补各项财务支出后形成的损益。在一定时期内，各项营业收入抵补各项营业支出后的差额，就是营业部经营的最终成果。收入超过支出，就是营

15、业部的纯益；反之，则是纯损。营业部的损益集中反映其业务经营活动各方面的效益，是其最终的财务成果，是衡量其经营管理的重要指标。2.38 资不抵债指个人或企业的全部债务超过其资产总值以致不足以清偿债权人的财务状况其着眼点是资债比例关系及因此而产生的风险，其偿还能力仅以实有财产为限，不考虑信用、能力等其他的偿还能力。计算债务的数额，不考虑是否到期，均纳入总额之内。它与不能清偿是有区别的，不能清偿是一个法律概念，其着眼点是债务能否在需要清偿的时点及时支付，构成了企业破产的原因，而资不抵债仅是指债务超过资产的状态，在我国，并不必然造成企业破产的原因。只有当债务人资不抵债且明显缺乏清偿能力时，才能构成破产

16、的原因。2.39 银行挤兑大量的银行客户因为金融危机的恐慌或者相关影响同时到银行提取现金，而银行的存款准备金不足以支付，所出现的情况就叫银行挤兑。2.40 存款保险制度存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。2.41 融资渠道融资渠道分类：从筹集资金的来源的角度看，筹资渠道可以分为企业的内部渠道和外部渠道。a 内部筹资

17、渠道-企业内部筹资渠道是指从企业内部开辟资金来源。从企业内部开辟资金来源有三个方面：企业自有资金、企业应付税利和利息、企业未使用或未分配的专项基金。b 外部筹资渠道-外部筹资渠道是指企业从外部所开辟的资金来源，其主要包括：专业银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、民间资金和外资。融资方式:a 基金组织-手段就是假股暗贷。所谓假股暗贷顾名思义就是投资方以入股的方式对项目进行投资但实际并不参与项目的管理。到了一定的时间就从项目中撤股。这种方式多为国外基金所采用。b 银行承兑 c 直存款 2.42 金融安全网为了保持整个金融体系的稳定，防患于未然，当某个或某些金融机构发生一些问题时，动员各

18、种力量，采取各种措施，防止其危机向其他金融机构和整个金融体系扩散和蔓延，这样的保护体系可以形象的比喻为“金融安全网”（financial safety net）。金融安全网在一国的经济金融体系中对于稳定金融秩序、维护公众信心，进而保护实体经济不遭受损害，起到非常重要的作用。2.43 银行承兑汇票银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元(电子的最大限额为10亿元）。银

19、行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。纸质承兑期限最长不超过6个月(电子汇票的最长期限可达1年）。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。2.44 资本市场英文：capital market 亦称“长期金融市场”、“长期资金市场”。期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是一年以上的长期证券。因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场。 2.45 金融服务是指金融机构运用货币交易手段融通有价物品，向金融活动参与者和顾客提供的共同受益、获得满足的活动。按照世界

20、贸易组织附件的内容。2.46 风险投资风险投资（venture capital）简称是VC在我国是一个约定俗成的具有特定内涵的概念，其实把它翻译成创业投资更为妥当。广义的风险投资泛指一切具有高风险、高潜在收益的投资；狭义的风险投资是指以高新技术为基础，生产与经营技术密集型产品的投资。根据美国全美风险投资协会的定义，风险投资是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、具有巨大竞争潜力的企业中一种权益资本。风险投资基本类型：1、种子资本(seed capital) 2、导入资本(start-up funds) 3、发展资本(development capital) 4、风险并购资本(venture A

21、 capital)运作过程：风险投资的运作包括融资、投资、管理、退出四个阶段。风险资本、风险投资人、投资对象、投资期限、投资目的和投资方式构成了风险投资的六要素。风险投资的方式有三种：一是直接投资。二是提供贷款或贷款担保。三是提供一部分贷款或担保资金同时投入一部分风险资本购买被投资企业的股权。2.47 资金融通资金融通（Financing），金融市场是资金融通市场。资金融通是指在经济运行过程中，资金供求双方运用各种金融工具调节资金盈余的活动，是所有金融交易活动的总称。资金融通简称为融资，一般分为直接融资和间接融资两种。直接融资是资金供求双方直接进行资金融通的活动，也就是资金需求者直接通过金融市

22、场向社会上有资金盈余的机构和个人筹资；与此对应，间接融资则是指通过银行所进行的资金融通活动，也就是资金需求者采取向银行等金融中介机构申请贷款的方式筹资。资金融通是通过金融产品来进行的。所谓金融产品，是指资金融通过程的各种载体，它包括货币、黄金、外汇、有价证券等。2.48 货币政策货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。用以达到特定或维持政策目标比如，抑制通胀、实现完全就业或经济增长。直接地或间接地通过公开市场操作和设置银行最低准备金（最低储备金）。货币理论和货币政策是同一事物的两面，一个是从经济理论角度讲，一个是从政策措施讲。狭义货币政策指

23、中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供应量或信用量的方针和措施的总称，包括信贷政策、利率政策和外汇政策。广义指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施。（包括金融体制改革，也就是规则的改变等）货币政策2.49 银行准备金为安全起见，银行需要提留一定比例的存款，以保证储户提款，其余的存款才能用于放贷或投资，这部分存款叫银行准备金。2.50 银行准备金存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率deposit-reserveratio。存款准备

24、金的比例通常是由中央银行决定的，被称为存款准备金率。超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率（Deposit Reserve Ratio）。准备金本来是为了保证支付的，但它却带来了一个意想不到的“副产品”，就是赋予了商业银行创造货币的职能，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。现已成为中央银行货币政策的重要工具，是传统的三大货币政策工具之一在现代金融制度下，金融机构的

25、准备金分为两部分，一部分以现金的形式保存在自己的业务库，另一部分则以存款形式存储于央行，后者即为存款准备金。存款准备金分为“存款准备金”和“超额准备金”两部分2.51 批发银行业务批发银行业务是指银行之间巨额款项的借入与贷出，区别于银行与其顾客之间以传统方式构成的零售银行业务。银行批发业务是指在货币市场和资本市场从事大额融资中介的金融活动，其对象是大型工商企业和机构，单笔业务数额大。主要从事批发业务的金融机构就是批发银行。2.52 零售银行业务零售银行业务是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、汇兑、投资理财等

26、业务。零售银行成为商业银行新的利润增长点，零售银行业务是未来银行业发展的趋势。零售银行业务不是某一项业务的简称，而是许多业务的总称，它有着广泛的业务领域，既可以是传统银行业务，也可以是新业务；既可以是资产业务，也可以是负债业务、中间业务、网上银行业务等等负债业务：活期存款，定期存款，储蓄存款，信用卡存款，金融债券，大额可转让定期存单。资产业务：消费者信贷(包括汽车贷款、住房贷款、耐用消费品贷款等)，信用卡融资或透支等。中间业务：个人汇兑结算、个人信托、个人租赁、个人保管箱、个人票据托收、代理支付、个人咨询及理财业务、个人外汇买卖及外币兑换业务等2.53 QFIIQFII（Qualified F

27、oreign Institutional Investors）合格的境外机构投资者的简称，QFII机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度。R代表人民币。RQFII（RMB Qualified Foreign Institutional Investors)是指人民币合格境外投资者。起步金额200亿人民币。RQFII境外机构投资人可将批准额度内的外汇结汇投资于境内的证券市场。对RQFII放开股市投资，是侧面加速人民币的国际化。2.54 金融风暴金融风暴，又称金融危机，是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标(如：短期利率、货币资产、证券、房地产、土地（价格）、商业破产数和金融

28、机构倒闭数)的急剧、短暂和超周期的恶化。3 自己学习 风险管理3.1 商业银行风险管理的主要策略五类 风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿3.2 商业银行风险管理环境四个方面：公司治理：企业的结构内部控制：企业的制度风险文化：风险管理的理念管理战略：企业管理目标3.3 商业银行风险管理流程风险识别、风险计量、风险监测、风险控制其中风险管理部门承担：风险识别、风险计量、风险监测的重要职责而各级风险管理委员会承担：风险控制、决策的责任3.4 担保方式担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置、定金3.5 关联交易关联方，指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的

29、企、事业法人。关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权力或义务的事项安排。3.6 集团客户的定义这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。3.7 纵向一体化集团的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将成品提供给销售公司销售。通过将该转移价格与向外部企业购买原材料的价格相比较，判断其是否通过转移价格操纵利润。通过考察上游企业应收账款和下游企业原材料存货的多少，判断下游企业是否大量不必要的原材料库存，以使上游企业获得较好的利润或现金流。以获得高额的银行贷款。3.8 横向多元化集团

30、的关联交易其关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。3.9 集团客户的信用风险特征内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、财务报表真实性差、系统性风险较高、风险识别和贷后监督难度较大3.10 客户信用评级客户评级是银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。其客户评级的评价主体是银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。巴塞尔新资本协议明确要求，银行的内部评级就基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。3.11 客户信用评级违约概率违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。3.12 客户信用评

31、级内部评级模式发展阶段专家判断法、信用评分法、违约概率模型3.13 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。客户评级与债项评级是反映信用风险程度的两个维度，在信用风险管理中有着重要的作用。客户评级主要是针对交易主体，其大小主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点估算债项可能的损失率。因此一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。3.14 违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如果客户没有违约，则对于表

32、内项目违约暴露为债务账面价值，表外项目为已提取金额+信用转换系统*已承诺未提取的金额。敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。首先需要各种场合的买入头寸各卖出头寸。3.15 违约损失率（LGD）是指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例。或给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露比例，其估计公式为：损失/违约风险暴露3.16 贷款迁徙是指贷款由正常变为关注，或由可疑变为次级等转移变化的情况。3.17 压力测试压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量变化对金融机构财务状况的潜在影响。3.18 风险管理的三大支柱2004年6月正式发布的巴塞尔新资本协议，不仅构建

33、了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱，在最低资本充足率计算中考虑了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源。而对信用风险的计量提出了标准法、内部评级法初级法、内部评级法高级法三种方法。3.19 风险管理三大类七项指标中国银行业监督管理委员会对国有商业银行股份制改革按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类、资产质量类和审慎经营类。有关资产质量的主要指标包括以下几个方面：1、 不良资产率和不良贷款率2、 预期损失率3、 单一（集团）客户授信集中度4、 贷款风险迁徙率5、 不良贷款拨备覆盖率6、 贷款损失准备充足率中国银监会的三大类七项指标（表）经营绩效类指标总资产净回报率股本净回

34、报率成本收入比资产质量类指标不良贷款比例审慎经营类指标资本充足率大额风险集中度不良贷款拨备覆盖率不良贷款率 = （次级类贷款 + 可疑类贷款 + 损失类贷款）/各项贷款 * 100%预期损失率 = 预期损失/资产风险敞口 * 100%预期损失 = PD * LGD * EADPD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约敞口。单一（集团）客户贷款集中度 = 最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额*100%3.20 限额管理限额是指银行对某一客户（单一或集团）所确定的在一定时期内，银行能够接受的最大信用暴露，它与产品、暴露的状况和其他因素有关。3.21 贷款定价贷款的定价 = 资金成本

35、+经营成本+风险成本+资本成本3.22 贷款转让贷款转让的目的。主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。所谓贷款转让，是根据银行间市场需求而开发的一项新的交易品种。银监会为控制信贷风险并出于经济宏观调控的需要，对每年的信贷规模有着严格的控制，而商业银行出于调整信贷结构、腾出信贷空间再放款等目的，则会进行贷款转让交易。3.23 贷款重组贷款管理费用是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，银行为了降低客户违约风险导致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还

36、款条款做出调整的过程。 贷款重组后的贷款称为重组贷款。贷款重组是指在借款人发生及预见其可能发生财务困难或借款人、保证人发生资产重组，致使其不能按时偿还我行贷款的情况下，我行为维护债权和减少损失，在切实加强风险防范的前提下，与借款人达成修改贷款偿还条件的协议，对借款人、保证人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等要素进行调整重组前的贷款可称为被重组贷款，重组后的贷款就是重组贷款。被重组贷款经过贷款重组， 就变为重组贷款3.24 市场风险市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。利率风险是寿险公司的主

37、要风险，它包含资产负债不匹配风险。3.25 风险价值（Value at Risk,VaR）是在正常的市场条件和给定的置信水平下，在给定持有时间期限内，不利的市场变动可能造成投资组合的最大损失。3.26 置信水平置信水平：置信水平超高意味着银行所持风险资产在时间间隔内超出VaR值的可能 越小，反之可能性越大。3.27 操作风险操作风险的识别可以从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四方面形成。人员因素：包括内部欺诈、失职违规、知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法内部欺诈：指银行员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或银行政策可能导致的损失。操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层

38、面开展。3.28 风险缓释根据商业银行管理和控制操作风险的能力，操作风险划分为四大类3.29 RWA：风险加权资产RWA：Risk-Weighted Assets 风险加权资产新资本协议内部标准法（IRB法)下风险加权资产RWA=函数（PD，LGD，EAD，M)1. PD违约概率：未来一段时间内借款人发生违约的可能性 PD违约概率，跟客户有关，也就是所说的，PD跟着人走。 PD来源模型系统，如信贷类资产，对公客户PD来源于公司IRB系统，对私客户PD来源于零售分池系统。计算RWA时，如果数据量太小，用模型PD/长期平均PD/算术平均PD/加权平均PD，RWA结果差别不大。2.LGD损失率：预期

39、违约的损失占风险暴露的百分比，LGD跟债项有关初级法下，如公司类资产：高级债项的LGD取值45%，次级债项的LGD取值75%高级法下，LGD从模型系统出，一般根据押品抵押物/授信等数据而计算出来LGD。3.EAD违约风险暴露：预期债务人违约时表内和表外项目的风险暴露总额，包括使用的授信余额、应收未收利息、未使用额度以及可能发生的相关费用等。 RWA计算过程，EAD有点难理解，实际上EAD要包括那些数据？ 初级法下，如信贷类资产，表内EAD=贷款余额+利息(包括应收利用+催收利息+应计利息)？；表外EAD=未使用额度*CCF。信用风险加权资产因子(PD,LGD,EAD,M)_lutabo_新浪博

40、客投资类资产，多了个He系数 高级法下，EAD从模型系统出。4.M期限 债项的期限越长，其包含的信用风险越大；明显贷款时间长，风险越大。 初级法下，公司风险暴露的有效期限M = 2.5，只有回购类交易的有效期限为0.5。老外历史数据统计，每笔贷款平均30个月还完，故M=2.5 ？ 高级法下，银行内部评估M，期限M跟还款计划有关，一般通过还款计划（账单计划）计算出M，如贷款100万5年，等额本息、按期付息到还本，风险是不一样，体现为M结果也不一样，也就是所说的，跟现金流有关。其它风险因子5.b期限调整 不知道那个专家，发现期限M跟借款人PD也有关系，故存在期限调整因子b。6.R相关系数 资产相关性，债务人资产相关性；这个风险因子，太难理解！引用网上资料：我觉得An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions在这一方面说的就算比较清晰的了，呵呵。在ASRF中，所有债务人的资产价值通过单风险因子相互联系在一起，进而相关性就为一个债务人资产价值与整体经济的相关性。在说明文件中还举例说明，大型企业的财务状况与整体经济的相关性更高，可理解为债务人资产价值即与收益有关的相关指标。此处我觉得与收益相关指标更为恰当，比如EBIT或EBITDA等3.30 CCF 信用风险转换因子