咨询工程师项目决策分析与评价讲义(128讲)

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1、前言一、考试基本信息（一）考试时间20010年度注册咨询工程师（投资）执业资格考试第四科目 项目决策分析与评价 全国统一考试时间安排2010/4/18日 上午 9：00-11：30（二）考试题型单项选择题：共60题，每题1分。答对得1分，不选或答错都不得分。多项选择题：共35题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错误选项。若错选或多选，不得分；少选，所选的每个选项得0.5分。（三）考试用资料：1. 考试大纲2. 考试参考教材中国计划出版社出版 全国注册咨询工程师（投资）资格考试参考教材项目决策分析与评价 二、09年真题分析概述市场分析与市场战略建设方案设计资源利用分

2、析与评价环境影响评价投资估算融资方案资金时间价值与方案比选财务分析经济分析经济影响分析社会评价不确定性分析与风险分析单选2008256137737714720092561377377147多选2008345232224222220093452322242222合计20085911369951193692009591136995119369分值200881316591111715115811200981316591111715115811比例20086%10%11%5%7%8%8%5%12%8%4%6%8%20096%10%11%5%7%8%8%5%12%8%4%6%8%（一）变动分析（二）总体

3、分析（三）题型分析与答题技巧1. 考计算2. 考核关键词：核心，关键，本质，重点，前提，必要，首要，最，根本，基础等。3考核概念、原则、特点、方法等4考分类或组成5判断正确、错误的题型6考重要的数字7. 考核关联内容的区分、易混淆的知识点8. 考阶段、步骤等：9. 每章开篇与结尾的过渡性及总结性语句。三、复习事项（一）制定复习计划（二）复习方法第一阶段：学习大纲、浏览全书第二阶段：全面研读全书，课后练习强化第三阶段：真题实战，模拟演练第四阶段：拾遗补缺、要点回顾、准备迎战（三）建议参考资料：（1）2010年全国注册咨询工程师（投资）执业资格考试 教习全书（共五册）陈宪主编机械工业出版社 出版四

4、、第四科目总体介绍（一）与其他科目的关系（二）本科目篇章结构第1章 概述 工程咨询与投资项目管理第4章 工程咨询服务的内容 规划咨询、专题与政策研究咨询 项目前期阶段咨询第6章 现代工程咨询方法 现代工程咨询方法体系（专业方法）逻辑框架法；综合评价法；第五科目咨询方法与实务 第十三章 不确定性分析与风险分析第十二章 社会评价第十一章 经济影响分析第十章 经济分析第九章 财务分析第八章 资金时间价值与方案比选第七章 融资方案研究第六章 投资估算第五章 环境影响评价与安全预评价第四章 资源利用分析与评价第三章 建设方案研究第二章 市场分析与市场战略第一章 概述项目决策分析与评价 我国投资体制改革

5、投资项目管理制度第三章 投资政策 节水型社会建设“十一五”规划节能中长期专项规划；第九章 资源节约专项规划经济社会发展的战略重点和主要任务第七章 “十一五”发展规划第一章 科学发展观概要宏观经济政策与发展规划项目决策分析与评价原材料与燃料供应土建工程方案及配套工程方案生产工艺技术方案研究总图运输场（厂）址选择建设方案研究的内容、作用、方案比选与优化产品方案和建设规模环境保护职业安全卫生健康与消防建设方案研究概述项目目标与决策项目决策分析与评价的任务与基本要求项目决策分析与评价的工作程序与主要内容项目决策分析与评价结论市场分析与市场战略资源利用分析与评价土地资源优化配置与合理性分析矿产资源优化配

6、置与合理性分析能源资源优化配置与合理性分析水资源优化配置与合理性分析环境影响评价与安全预评价投资估算融资方案研究资金时间价值与方案经济比选资金时间价值与等值换算现金流量分析方法方案经济比选方法财务分析财务分析的含义、作用、内容、步骤、基本原则财务分析的价格体系财务效益与费用的估算财务盈利能力分析偿债能力分析与财务生存能力分析非经营性项目财务分析的特点经济分析经济分析的概念、作用、基本方法、适用范围经济效益与费用的识别经济效益与费用的估算经济费用效益分析指标和报表经济分析中的费用效果分析经济分析参数经济影响分析区域经济影响分析行业经济影响分析宏观经济影响分析社会评价不确定性分析与风险分析（三）本

7、科目的讲课方式1.时间安排2.对基本知识点的讲授3.在线作业4.模拟实战五、应试事项1、做好考前准备，调整好心理状态。2、掌握好答题速度。第一章 概述一、内容提要1.项目决策分析与评价的任务和要求。2.项目决策分析与评价的工作程序和内容。3.项目决策分析与评价结论。二、真题分析历年真题知识点分布项目目标与决策项目决策分析与评价的任务和要求项目决策分析与评价的工作程序和内容项目决策分析与评价的结论企业投资项目咨询评估报告（新增文件）08年1单3多1单09年1单1单2多1多三、重点、难点1项目决策分析与评价的任务和要求2.可行性研究的内容、项目申请报告的内容四、内容讲解第一节项目目标与决策项目决策

8、分析与评价是投资项目科学决策的重要依据，是项目前期阶段工作的核心。一、项目本书中，项目是指固定资产投资项目，简称投资项目二、项目目标项目性质不同、行业特点不同，其目标也会不同。项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。【例题1】投资项目可行性研究与评价结论要说明项目目标的实现程度。项目目标包括宏观目标和（ ）目标。A. 社会B. 具体C. 一般 D. 特殊【答案】D（一）项目的宏观目标项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。项目性质不同，宏观目标也不同。1.工业项目；2.交通运输等基础设施项目；3.文化、教育、卫生等社会公益性项目（

9、二）项目的具体目标项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。不同性质项目的具体目标也是有区别的。具体目标主要有：1. 效益目标。2. 规模目标。3. 功能目标。4. 市场目标。（三）建设项目目标与宏观规划发展目标的一致性 结合不同行业的建设项目的特点，来分析论证项目目标与宏观规划发展目标的一致性。1. 交通运输项目2. 水利设施项目3. 能源项目4. 社会事业项目5. 农业开发项目二、项目决策（一）决策1决策：人们为了实现特定的目标，在掌握大量有关信息的基础上，运用科学的理论和方法，系统地分析主客观条件，提出若干预选方案，分析各方案的优缺点，从中选择出最适当的行动方案。2决策过程：信息收集方

10、案设计方案评价方案抉择四个相互联系的阶段。3决策的分类（1）根据决策对象的性质：（2）根据决策目标的数量：（3）根据决策问题面临条件：（二）投资项目决策1投资项目决策含义投资项目决策是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。投资项目决策的范畴包括项目目标的确定，项目建设规模和产品（服务）方案的选择，场（厂）址的选择，技术方案、设备方案、工程方案的选择，环境保护方案以及融资方案的确定等。2建设项目决策分类（1）企业投资项目决策。（2）政府投资项目决策。（3）金融机构贷款决策。（三）项目决策应遵循的原则1. 科学决策原则2. 民主决策原则：3. 多目标综合决策原则4. 风险责任原则例题2下列选项中关

11、于项目决策应遵循的原则表述中错误的是（ ）。A.项目决策应遵循科学决策的原则B.对于企业投资项目必要时应实行专家评议制度C.决策者应综合考虑经济的、社会的和环境的各方面的影响，进行项目最终决策。D. 建设项目遵循“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则答案B第二节 项目决策分析与评价的任务和要求一、项目决策分析与评价的任务项目决策分析与评价：包括方案构造、分析评价、比选优化以及评估论证的全过程。项目决策分析与评价主要任务有：（1）分析项目建设的必要性，推荐符合市场需求的产品（服务）方案和建设规模；（2）分析项目建设的可能性，研究项目运营发展所必需的条件；（3）比较并推荐先进、可靠、适用的项

12、目建设方案；（4）估算项目建设和运营所需的投资和费用，计算项目的盈利能力和偿债能力；（5）从经济、社会、资源及环境影响的角度分析评价项目建设与运营所产生的外部影响，分析评价项目的经济合理性，分析项目与所处的社会环境是否和谐以及资源节约和综合利用效果；（6）分析项目存在的风险并提出防范和降低风险的措施；（7）归纳总结，分析项目目标的实现程度，判别项目的可行性。（8）对项目建设与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。二、项目决策分析与评价的基本要求（一）贯彻落实科学发展观（二）资料数据准确可靠例题3由于决策分析与评价是个动态过程，在实施中要注意新情况，要及时、全面、准确地获取新的信息，必要时

13、要()。（2006年真题）A做出追踪决策分析 B重新确定信息来源渠道C对有关信息进行核实 D建立科学的信息收集模型答案 A解析本题是对项目决策分析与评价工作基本要求数据资料准确可靠知识点的考核。信息是决策分析与评价的必要条件，为了保证数据资料的准确可靠必须注意新情况，及时、全面、准确地获取新的信息，做出追踪决策分析。信息的收集是为了做出决策分析的，考生在答这类题的时候应该把握住本质，就能轻松解答。（三）方法科学项目决策分析与评价的方法很多，可归纳为三大类：1. 经验判断法2. 数学分析法3. 试验法（四）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主例题4 项目决策分析与评价的本质是对项目建设和生产

14、过程中各种经济因素给出明确、综合的数量概念，通过（ ）的分析、比较确定取舍。（2004年真题）A成本和利润B资产和负债效益和费用D投资和风险答案 C （五）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主【例题5】投资项目经济评价的动态分析，强调对项目整个计算期内的费用与效益进行（ ）分析。（2009年真题）A. 盈利能力B. 投入产出 C. 净现金流量D. 折现现金流量【解析】所谓动态分析就是要考虑资金的时间价值，也就是说要运用折现的方法来实现不同时点资金的可比基础。因此答案是D。【答案】D（六）多方案比较与优化 【例题6】投资项目决策分析与评价的基本要求包括贯彻落实科学发展观、资料数据准确可靠和（

15、 ）等。（2008真题）A以定性分析为主 B以静态分析为主C风险分析与不确定性分析相结合 D多方案比较与优化 【答案】D第三节 项目决策分析与评价的工作程序和内容（P7）一、项目决策分析与评价的工作程序（一）投资机会研究阶段1.概念：投资机会研究（Opportunity Study，OS），也称投资机会鉴别，是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调查研究。2.机会研究的重点：分析投资环境，3.机会研究的目的：发现有价值的投资机会。例题7 项目决策分析和评价的工作阶段中，重点进行投资环境分析，鉴别投资方向的阶段称之为（）。（2004年真题）A编制项目建议书阶段B投资机会研究阶段C初步可行性研究

16、阶段D可行性研究阶段答案 B解析 本题是对项目决策分析与评价工作程序的第一阶段机会研究阶段知识点的考核。出题者将机会研究阶段的一些特点作为题干来考核工作程序各阶段的划分，也可以同样的方式变换不同的阶段和各阶段的表征特点来进行考核，因为是掌握的内容，考生在学习时应注意各阶段的特点，并加以区分，才能迅速准确的作出判断。4.分类投资机会研究一般投资机会研究地区投资机会研究部门投资机会研究资源开发投资机会研究具体项目投资机会研究5.投资机会研究的成果：机会研究报告，是开展初步可行性研究工作的依据。6.估算方法：一般是参照类似项目的数据粗略估算项目的建设投资和生产成本。（二）初步可行性研究阶段1初步可行

17、性研究概念初步可行性研究（Pre-feasibility Study，PS），也称预可行性研究，是在投资机会研究的基础上，对项目方案进行初步的技术、经济分析和社会、环境评价，对项目是否可行做出初步判断。2初步可行性研究目的判断项目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金；并初步决定是否进行投资。3初步可行性研究重点主要是根据国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，从宏观上分析论证项目建设的必要性，并初步分析项目建设的可能性。4初步可行性研究成果初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或者项目建议书，可根据投资主体以及审批机构的要求确定。它们之间的差别表现在对研究成果的

18、具体阐述上，初步可行性研究报告比项目建议书详尽一些。5初步可行性研究深度及方法初步可行性研究的深度处在投资机会研究和可行性研究之间，对建设投资和生产成本的估算一般采用指标估算法。注意：不是所有项目都必须进行初步可行性研究，小型项目或者简单的技术改造项目，投资机会研究后，可以直接进行可行性研究。（三）可行性研究阶段1可行性研究（Feasibility Study ，FS）概念可行性研究一般是在初步可行性研究的基础上进行的详细研究。通过主要建设方案和建设条件的分析比选论证。可行性研究是项目决策分析与评价的最重要的工作。2. 可行性研究的目的：得出该项目是否值得投资，建设方案是否合理、可行的研究结论

19、，为项目最终决策提供依据。3.可行性研究的重点：（P10）可行性研究的重点是项目建设的可行性，必要时还需进一步论证项目建设的必要性.4估算方法：可行性研究阶段对建设投资和生产成本的估算应采用分项详细估算法。5可行性研究成果：可行性研究报告。对于需要政府核准的企业投资的重大项目和限制类项目，还应在可行性研究报告的基础上编制项目申请报告。6可行性研究报告与项目申请报告的主要区别（P9）表1-1 可行性研究报告与项目申请报告的主要区别类别适用范围不同目的不同内容不同可行性研究报告适用于所有投资建设项目目的是论证项目的可行性，提交企业内部决策机构审查批准；并作为贷款方确定贷款的依据包括项目的内、外部影

20、响，对企业关注的市场前景、技术方案、设备选型、项目选址、投资估算、融资方案、财务效益、投资风险等方面进行分析与研究；又要对政府关注的涉及公共利益的有关问题进行论证项目申请报告适用于企业投资建设实行政府核准制的项目，即列入 “政府核准的投资项目目录”的项目目的是对政府关注的项目外部影响的有关问题进行论证说明，以获得政府投资主管部门的核准。在政府投资主管部门核准之前，企业需要根据规划、环保、国土资源等部门的要求，做出单项说明，以获得各有关部门的许可主要是从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等方面进行论证，属于市场、资金来源、财务效益等不涉及政府公

21、共权力的影响，不作为主要内容，但需要对项目有关问题加以简要说明，以作为对项目外部影响评估的基础材料（四）项目前评估阶段1.项目前评估概念项目前评估主要指对为项目决策提供依据所编制的项目建议书、可行性研究报告和项目申请报告评估。2.项目建议书和可行性研究报告评估需要对项目建议书和可行性研究报告进行评估的情况：（1）政府投资的项目。项目建议书的评估结论是项目立项的依据，可行性研究报告的评估结论是政府投资决策的依据。（2）企业投资项目项目业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性，进一步完善项目方案，聘请另一家工程咨询单位对原可行性研究报告进行再评估。应该是企业投资决策的依据。（3）贷款项目银行拟对

22、项目贷款的银行。由银行自行组织专家组，或者委托工程咨询单位对可行性研究报告进行评估，评估结论是银行贷款决策的依据。3. 项目申请报告评估政府投资主管部门根据需要委托符合资质要求的工程咨询单位对拟建项目的外部影响进行评估论证，在对项目申请报告内容的真实性和可靠性进行核实的同时，从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行评估论证。评估结论是政府核准项目的依据。【例题8】关于项目前评估的表述中正确的是（）。A.项目前评估包括对项目申请报告的评估B.可行性研究报告评估是对其结论的真实性和可靠性进行的复核与评价C.项目建议书阶段不需要进行项目评估D

23、.项目评估提出的评估意见只为政府审批决策提供依据E.项目申请报告结论是政府核准项目的依据【答案】ABE附件一：本章新增国家发展和改革委员会公告（2008年 第37号）发布的企业投资项目咨询评估报告编写大纲和关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求附件一：关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求一、企业投资项目咨询评估报告，是指符合资质要求的工程咨询评估机构，根据项目核准机关的委托要求，对企业报送的项目申请报告进行评估论证后编写的作为项目核准时重要参考依据的咨询评估报告。二、根据国务院关于投资体制改革的决定，企业投资建设政府核准的投资项目目录内的项目时，应按照有关要求编写项目申请报告，并报送项目核准

24、机关申请核准。项目核准机关根据项目具体情况，决定是否需要委托工程咨询机构进行评估，并可根据需要，在委托评估时提出评估重点。三、工程咨询机构承担项目申请报告的核准评估工作后，要按照委托方的要求，重点从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断和不正当竞争等角度进行评估论证，编写企业投资项目咨询评估报告，报送委托机关，作为核准项目时的重要参考依据。四、在企业投资项目咨询评估报告的开头部分，应编写内容提要，扼要介绍报告正文的核心内容，主要包括评估的基本背景、主要评估内容及重要评估结论和建议。五、在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业

25、特点和委托方的具体要求，有选择地确定咨询评估报告的内容和论述重点。咨询评估报告正文通常包括以下内容：（一）申报单位及项目概况；（二）发展规划、产业政策和行业准入评估；（三）资源开发及综合利用评估；（四）节能方案评估；（五）建设用地、征地拆迁及移民安置评估；（六）环境和生态影响评估；（七）经济影响评估；（八）社会影响评估；（九）主要风险及应对措施评估；（十）主要结论和建议。六、企业投资项目咨询评估报告原则上应对项目是否具备各项核准条件进行全面、系统分析。若项目核准机关认为相关专项审查内容不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。七、为了全面、清晰地表达咨询评估报告的相关内容，应重视有关附件、附

26、图及附表的编写，作为咨询评估报告的重要组成部分。八、企业投资项目咨询评估报告的具体章节安排，应结合项目自身情况及行业特点进行设置。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进行详细评估。对于行业需要特别关注的核准内容，可不受本编写大纲的章节限制，根据需要设专门章节进行评估论证，以反映行业特殊性要求。附件二：企业投资项目咨询评估报告编写大纲一、申报单位及项目概况（一）项目申报单位概况。通过对项目申报单位的主要经营范围、基本财务指标、股东构成、股权结构比例、以往投资相关项目情况、已有生产能力等的核查分析，提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件等评估意见。（二）项

27、目概况。通过对项目建设背景、建设地点、建设年限、建设内容、建设规模、产品及工程技术方案、主要设备选型、上下游配套工程情况、投资规模、资金筹措方案等方面的阐述，为拟建项目的核准咨询评估相关章节编写提供项目背景基础。二、发展规划、产业政策和行业准入评估（一）发展规划评估。通过分析与拟建项目有关的国民经济和社会发展总体规划、区域规划和专项规划，以及城乡规划等各类规划的相关内容，评估拟建项目是否符合各类规划要求，提出拟建项目与有关规划内容的衔接性及目标的一致性等评估结论。（二）产业政策评估。分析有关产业结构调整、产业空间布局、产品发展方向、产业技术创新等政策对项目方案的要求，评估拟建项目的工程技术方案

28、、产品方案等是否符合有关产业政策、法律法规等的要求。（三）行业准入评估。分析有关行业准入的法律、法规、 规章和国家有关规定对拟建项目的要求，评估拟建项目和项目建设单位是否符合有关行业准入标准的规定。（四）自主创新和采用先进技术评估。对于采用先进技术和科技创新的企业投资项目，分析拟建项目产品技术方案的技术创新水平、先进技术的采用情况、技术路线的先进性、技术装备国产化或本土化程度，评估是否符合增强自主创新能力、建设创新型国家的发展战略要求，是否符合国家科技发展规划要求。（五）项目建设必要性评估。在发展规划、产业政策、行业准入等分析评估的基础上，评估拟建项目目标及功能定位是否合理，是否符合与项目相关

29、的各类规划要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、重大布局优化、自主创新和采用先进技术等要求，对项目建设的必要性提出评估结论。三、资源开发及综合利用评估（一）资源开发方案评估。对于资源开发类项目，通过拟开发利用资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等的分析评估，对开发方案是否符合资源开发利用的可持续发展战略要求、是否符合保护资源环境的政策规定、是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求等提出评估意见。（二）资源利用方案评估。对于需要占用重要资源的拟建项目，从发展循环经济，建设资源节约型社会等角度，对主要资源占用品种、数量、来源情况、综合利用方案的

30、合理性进行分析评估；通过对单位生产能力主要资源消耗量指标与国内外水平的对比分析，对资源利用效率的先进程度提出评估论证意见；评估拟建项目是否会对地下水等其它资源造成不利影响。（三）资源节约措施评估。对项目申请报告中提出的作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约措施方案的合理性提出评估意见；对拟建项目采取资源节约措施后的资源消耗指标进行对比分析，评估项目方案是否符合国家有关资源节约及有效利用的相关政策要求；对于在提高资源利用效率、降低水资源消耗及主要金属矿、非金属矿等资源消耗方面所采取的措施是否可行提出咨询评估意见。四、节能方案评估（一）用能标准和节能规范评估。评估项目建设方案所遵循的国家和地

31、方有关合理用能标准、节能设计规范的选择是否恰当，是否充分考虑到行业及项目所在地的特殊要求，内容是否全面、标准选择是否适宜。（二）能耗状况和能耗指标分析。根据项目所在地的能源供应状况，通过能耗指标与国际国内先进水平的对比分析，评估项目建设方案所提出的能源消耗种类和数量是否可靠，分析项目方案所采用的能耗指标选择是否恰当。（三）节能措施和节能效果分析。对优化用能结构、满足相关技术政策、设计标准及节能减排政策要求等方面所采用的主要节能降耗措施是否可行提出评估论证意见。对项目方案的节能效果提出评估意见。五、建设用地、征地拆迁及移民安置评估（一）项目选址及用地方案评估。通过对项目建设地点、场址土地权属类别

32、及占地面积、土地利用状况、占用耕地情况、取得土地方式等方面的分析，对项目选址和用地方案是否符合有关法律法规要求提出评估意见；对项目选址是否压覆矿床和文物、是否影响防洪、通航及军事设施安全等其他不利影响及其处理方案的合理性提出评估意见。（二）土地利用合理性评估。对项目用地是否符合有关土地管理的政策法规的要求，是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理，是否符合保护耕地要求，耕地占用补充方案是否可行、是否符合因地制宜、节约用地、少占耕地、减少拆迁移民等原则要求，提出评估论证意见。（三）征地拆迁和移民安置规划方案评估。对于涉及征地拆迁的项目，应结合项目选址和土地利用方案的评估情况，分析论证征地拆迁范

33、围的确定是否合理；通过对生产生活安置方案、征地补偿原则、范围和方式的分析论证，评估安置补偿方案是否符合国家有关政策法规规定及当地的实际情况；从受影响人群原有收入水平，征地拆迁后对受影响人群收入的影响程度，采取的收入恢复措施是否切实可行，实施后的效果等方面进行分析，评估移民生产安置、生活安置、收入恢复和就业重建等措施方案的可行性；评估方案制定过程中的公众参与、申诉机制、实施组织机构及监督机制等规划方案是否完善，以及地方政府对移民安置规划、补偿标准的接受程度；对移民安置补偿费用估算结果、资金来源的可靠性及资金平衡状况提出评估意见。六、环境和生态影响评估（一）环境和生态影响程度评估。通过对项目场址的

34、自然环境条件、现有污染情况、生态环境条件、特殊环境条件和环境容量状况以及拟建项目的排放污染物类型及排放情况分析，水土流失预测分析，评估项目对其所在地生态环境的影响程度，以及对整个流域及区域生态系统的综合影响后果。（二）生态环境保护措施评估。通过对生态环境保护及污染治理措施的可行性分析，评估拟建项目能否满足达标排放、保护环境和生态、水土保持等政策法规的要求，对生态环境保护措施是否合理和可行提出评估意见。（三）地质灾害影响评估。在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的建设项目，要结合有关部门提出的地质灾害、地震安全等方面的专题论证结论，评估项目是否可能诱发地质灾害、存在地震安全隐患，对所提出的

35、防御措施和对策是否可行提出评估意见。（四）特殊环境影响评估。对于涉及历史文化遗产、自然遗产、风景名胜、自然景观和自然保护区等特殊环境保护的建设项目，评估拟建项目的环保措施是否符合相关政策法规规定，对所提出保护措施是否可行提出评估意见。七、经济影响评估（一）经济费用效益或费用效果分析的评估。对于产出物不具备实物形态，且明显涉及公众利益的无形产品项目，如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共基础设施项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目，应从社会资源优化配置的角度，进行经济费用效益、费用效果分析或定性经济分析；要评估经济费用、效益的识别计算是否恰当，所采用的分析

36、方法是否恰当；对拟建项目的经济合理性提出评估意见。（二）行业影响评估。对于在行业内具有重要地位、对行业未来发展方向具有重要影响的建设项目，应对拟建项目对行业发展可能产生的影响进行分析评估，论证拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，并对是否可能形成行业垄断进行分析，对如何发挥拟建项目对行业发展的正面影响效果提出评估意见。（三）区域经济影响评估。对区域经济可能产生重大影响的项目，应从拟建项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面影响的角度，评估拟建项目对区域经济所产生的影响，对如何协调项目与区域经济发展之间的关系，如何发挥项目对区域经济发展的正面影响效果，以

37、及是否可能导致当地市场垄断等提出评估意见。【例题】企业投资项目咨询评估报告中的区域经济影响评估，主要分析评估拟建项目对区域经济发展和（ ）等方面的影响。(2009真题)A.产业空间布局 B.地区文化教育C.当地财政收支 D.社会收入分配 E.市场竞争结构【答案】ACDE（四）宏观经济影响评估。对于投资规模巨大的特大型项目，以及可能对国民经济产生重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体发展角度，分析拟建项目对国家产业结构调整升级、重大产业优化布局、重要产业国际竞争力培育以及区域之间协调发展等方面的影响。对于涉及国家经济安全的重大项目，应结合资源、技术、资金、市场等方面

38、的分析，评估项目建设和运营对国家产业技术安全、资源供应安全、资本控制安全、产业成长安全、市场环境安全等方面的影响，提出评估意见和建议。八、社会影响评估（一）社会影响效果评估。通过对有关社会经济调查及统计资料的分析，评估拟建项目对就业、减轻贫困、社区发展等方面的影响，包括正面和负面影响效果。（二）社会适应性评估。通过调查分析拟建项目利益相关者的需求，目标人群对项目建设内容的认可和接受程度，分析预测拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，当地居民支持拟建项目的程度，对拟建项目与当地社会环境的相互适应性提出评估意见。（三）社会风险及对策措施评估。在确认项目可能存在负面社会影响的情况下，提出协调

39、项目与当地的社会关系，避免项目投资建设或运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险因素，对解决相关社会问题，减轻负面社会影响的措施方案提出评估意见。九、主要风险及应对措施评估（一）主要风险综述。在前述评估论证的基础上，总结论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面可能存在的主要风险。（二）风险影响程度评估。对拟建项目可能存在的重要风险因素，对其性质特征、未来变化趋势及可能造成的影响后果进行分析评估。对于需要进行经济费用效益分析的项目，还应通过敏感性分析或风险概率分析，对拟建项目的风险因素进行定量分析评估。（三）风险应对措施评估。对

40、于可能严重影响项目投资建设及运营效果的风险因素，提出风险应对措施，并对相关措施方案的合理性及可行性提出咨询评估意见。十、主要结论和建议（一）主要评估结论。在前述评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论，并对拟建项目是否符合核准条件提出明确的咨询评估意见。（二）主要措施建议。对评估中发现的拟建项目可能存在的各种问题，提出解决的对策措施建议。十一、利用外资项目核准评估的特殊要求（一）对于外商投资项目，按照外商投资项目核准暂行管理办法的规定，除论述以上内容外，还应在市场准入、资本项目管理等方面提出咨询评估意见，为核准机关对项目审核提供参考依据。（二）对于外商并购境内企业的投资建设项目，原则上应遵

41、循企业投资项目核准评估的一般要求进行评估论证。对于不涉及扩大生产及投资规模，不新占用土地、能源和资源消耗，不形成对生态和环境新的影响，其核准评估内容可以适当简化，应重点对境内企业情况及是否符合外商准入政策规定，并购企业职工及债权债务安排情况，并购后企业的经营方式、范围和股权结构、融资方案，中方通过并购所得收入的使用方式及其合理性进行评估论证。在经济影响分析中，应强调分析论证外商并购对国家经济安全、行业及区域市场垄断等方面的影响，对所采取的对策措施及其可行性提出咨询评估意见。（三）借用国际金融组织和外国政府贷款项目的核准咨询评估，按照国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法的规定，除应遵循

42、企业投资项目核准评估的一般要求外，还应阐述国外借款类别或国别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申报情况等内容，对使用外债的必要性、可能面临的风险及规避措施提出咨询评估意见，为项目核准机关对外债管理等事项进行审核提供依据。二、项目决策分析与评价的主要内容（一）可行性研究及其报告的主要内容（P10）1. 企业投资的项目可行性研究及其报告的主要内容包括：（1）项目建设的必要性。一是从项目本身层次；二是从国民经济和社会发展层次。【例题9】在国民经济和社会发展层次上，投资项目建设的必要性应从（ ）等方面进行分析。（2008真题）A能否提高经济实体的持续发展能力B能否实现经济实体的发展战略目标C能否合理配置

43、和有效利用资源D能否符合保护环境和可持续发展的要求E能否符合国家产业政策和技术政策的要求【答案】CDE（2）市场分析。（3）项目建设方案的研究。（4）投资估算。（5）融资方案。（6）财务分析（也称财务评价）：评价项目的财务可行性（7）经济分析（也称国民经济评价）：评价项目的经济合理性（8）经济影响分析。（9）资源利用分析。（10）土地利用及移民搬迁安置方案分析。（11）社会评价。（12）不确定性分析。（13）风险分析。（14）结论与建议。【例题10】投资项目的可行性研究中，融资方案研究的主要内容包括（ ）。（2009真题）A估算项目建设所需要的资金数额 B分析项目的盈利能力和生存能力C研究项目

44、资金来源渠道和方式 D分析项目资金结构的合理性E比选不同方案的资金成本【答案】CDE2. 对于政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护项目，除上述各项内容外，可行性研究及其报告的内容还应包括：（1）政府投资的必要性；（2）项目实施代建制方案；（3）政府投资的投资方式，资本金注入方式的项目，要分析出资人代表的情况及其合理性；（4）对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目，从项目运营的财务可持续性角度，分析、研究政府提供补贴的方式和数额。【例题11】政府投资建设的社会公益性项目可行性研究的内容，除投资项目的一般研究内容外，还应研究（ ）。（2008真题）A政府投资的必要性

45、 B项目的外部配套条件C政府投资的偿还方式 D项目实施代建制方案E政府投资的出资方式【答案】ADE3. 因项目的性质不同、行业特点不同，可行性研究及其报告的侧重点有所差别。（1）水利水电项目。（2）铁路项目。（3）农业项目。（4）公共卫生项目。（5）资源开发项目。4.可行性研究及其报告应达到的深度要求：（1）内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要。（2）选用的主要设备的规格、参数应能满足招投标的要求。引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。（3）重大技术、财务方案，应有两个以上可比选的方案。（4）得出的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。（5）应采

46、用分项详细估算法对投资和生产成本进行估算，估算的准确度应达到要求。（6）融资方案应满足资金筹措及使用计划对投资数额、时间和币种的要求，并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。（7）出现的某些方案的重大分歧及未被推荐的理由应反映在可行性研究中，以供决策者权衡利弊进行决策。（8）附有必需的合同、协议、意向书、政府批件等。【例题12】投资项目可行性研究报告的深度要求有（ ）。（2009真题）A.内容和结论能满足项目决策的需要B投资估算的误差能控制在5%以内C主要工程技术数据能满足施工图设计的需要D主要设备的规格、参数能满足预订货的要求E重大技术、财务方案应进行两个以上方案的比选【答案】ADE（二）项目

47、申请报告的主要内容1. 企业投资项目申请报告的主要内容（P13）（1）项目申报单位概况；（2）拟建项目概况；（3）建设用地与相关规划；（4）资源利用和能源耗用分析；（5）生态环境影响分析；（6）经济和社会效果分析。报送企业投资项目申请报告应附送以下文件：（1）城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；（2）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；（3）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（4）其他文件。2. 外商投资项目申请报告的主要内容（1）项目名称、经营期限、投资方基本情况；（2）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数；（3）

48、项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量；（4）环境影响评价；（5）涉及公共产品或服务的价格；（6）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需进口设备及金额。报送外商投资项目申请报告应附送以下文件：（1）中外投资各方的企业注册证（营业执照）、商务登记证及经审计的最新企业财务报表、开户银行出具的资金信用证明；（2）投资意向书，增资、购并项目的公司董事会决议；（3）银行出具的融资意向书；（4）省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书；（5）省级规划部门出具的规划选址意见书；（6）省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书；（7）以国有资

49、产或土地使用权出资的，需有有关主管部门出具的确认文件。3. 境外投资项目申请报告的主要内容（1）项目名称、投资方基本情况。（2）项目背景情况及投资环境情况。（3）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况。（4）项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额。（5）购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。报送境外投资项目申请报告应附送以下文件：（1）公司董事会决议或相关的出资决议；（2）证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；（3）银行出具的融资意向书；（4）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价

50、值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；（5）投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；（6）境外竞标或收购项目，应报送信息报告，并附国家发展改革委出具的确认函件。第四节项目决策分析与评价结论一、项目决策分析与评价结论的必要性（P14）二、项目决策分析与评价结论的要求（P14）（一）坚持客观性（二）注意针对性（三）满足合规性备案制项目：主要是满足业主投资决策的需求，也要注意环境、安全和用地等方面是否符合政府有关法律法规的要求。核准制项目：除满足业主投资决策的要求，应注意政府核准项目的规定和

51、条件。政府投资项目：（1）直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，应满足政府投资决策的要求；（2）采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，应满足政府审批资金申请报告的要求。三、结论的形成步骤 （P15）（一）明确项目目标（二）明确项目类型和评价层次与范围 (三)对项目进行全方位的描述（四）说明各方面的评价指标和影响（五）综合分析与评价（六）提出结论结论应对以下方面做出明确的表述：1项目建设的必要性，即提出建设项目的理由。2项目建设的可能性，即项目建设的条件（包括外部条件和企业内部条件）。3项目建设的可行性，即项目目标可实现性。4项目外部影响性。5项目可能面临的风险程度及拟采取的风险对策。6项目建设

52、的必要条件，包括政策、外部配套条件等（七）提出必要的建议四、结论的具体内容（一）推荐方案（二）主要比选方案的概述在结论部分应对未被推荐的一些重大比选方案进行描述，阐述方案的主要内容、优缺点和未被推荐的原因，以供决策者参考并做出决策。（三）对项目有关各方的建议1建议的必要性2建议的针对性3建议的明确性【例题13】投资项目决策分析与评价结论阐述的具体内容包括推荐方案、为推荐方案概述以及（ ）三部分。（2008真题）A项目实施进度计划 B项目资金筹措计划C对项目有关各方的建议 D项目的风险分析【答案】C第二章 市场分析与市场战略一、内容提要1.市场调查2.市场预测3.战略分析二、真题分析历年真题知识

53、点分布市场调查市场预测市场战略08年1单2单1多2单3多09年1单1多2单1多2单2多三、重点、难点1市场调查的内容与方法2. 市场预测的内容与方法3. 市场战略类型及战略分析方法四、内容讲解第一节 市场调查一、市场调查的内容（P27）市场调查的内容：主要包括市场需求调查、市场供应调查、消费者调查和竞争者调查。（一）市场需求调查市场需求的调查包括有效需求、潜在需求、需求的增长速度三个方面。（二）市场供应调查市场供应调查是要调查供应现状、供应潜力以及正在或计划建设的相同产品的项目的生产能力。（三）消费调查【例题1】消费调查要对消费层次、消费需求、消费动机、消费方式等进行调查和分析，一般应在（）之

54、后进行。（2009真题）A. 市场预测得出消费量B. 市场细分明确了消费者C. 市场分析提出市场战略D. 市场调查明确消费市场占有率【答案】B（四）竞争者调查【例题2】投资项目市场调查的主要内容包括（ ）调查。（2009真题）A市场需求 B.市场供应C.市场战略D.市场竞争者 E.市场预测方法【答案】ABD二、市场调查的程序（一）准备阶段准备阶段是调查工作的开端。（二）调查阶段实施调查计划、落实调查方案是市场调查最重要的环节，主要任务是组织调查人员深入实际，系统地收集各种可靠资料和数据。1收集文案资料。2收集一手资料。（三）分析总结阶段分析总结阶段是得出调查结果的阶段。1分析整理。2综合分析。

55、资料的综合分析是市场调查的核心，通过综合分析，全面掌握资料反映的情况和问题，探索事物之间的内在联系，从而得出合乎实际的结论。3编写调查报告。调查报告是市场调查成果的最终体现。三、市场调查的方法（一）市场调查的类型（P29）表2-1 市场调查的类型比较类型方法简介特点适用情况市场普查对市场进行逐一的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场信息。可以确定一定的市场范围进行普查，也可以就市场某一方面进行专项普查。普查时间长、耗费大、难以深入市场范围较小、母体数量较少、调查时间比较充裕，可以选用市场普查的方法重点调查在市场调查对象总体中选定一部分在总体中处于十分重要地位的企业，或者在总体某项

56、标志总量中占绝大比重的一些企业进行的调查。能够以较少的人力和费用开支，较快地掌握调查对象的基本情况常用于产品需求和原材料资源需求的调查典型调查在调查对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进行专门调查。搞好典型调查的关键在于把握调查对象的代表性，它直接关系到调查效果。调查企业或范围较少，人力和费用开支较省，运用比较灵活代表性的具体标准，应根据每次市场调查的目的和调查对象的特点来确定。抽样调查从所要研究的某特定现象之总体中，依随机原理抽取一部分作为样本，根据对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。工作量小、耗时短、费用低、信度高应用比较广泛例题3下列是关于市

57、场调查的类型，说法正确的是（ ）。A市场普查适用于市场范围较小、母体数量较少、调查时间比较充裕B市场普查常用于产品需求和原材料资源需求的调查C重点调查的调查企业或范围较少，人力和费用开支较省，运用比较灵活。D搞好典型调查的关键在于把握调查对象的代表性E抽样调查工作量小、耗时短、费用低、信度高，应用比较广泛答案ADE解析对市场调查的几种类型应该通过对比来记住特点、适用范围等内容。关注重点调查与典型调查的区别，重点调查的对象是针对的是企业，典型调查针对的是市场区域或产品。（二）市场调查的方法（P30）1.市场调查方法的分类：表2-2 市场调查方法比较方法类型方法简介特点其它注意问题文案调查法对已经

58、存在的各种资料档案，以查阅和归纳的方式进行的市场调查。文案调查法又称二手资料或文献调查。最简单、最一般和常用的方法，也是其他调查方法的基础。文案资料来源主要有：(1)国际组织和政府机构资料；(2)行业资料；(3)公开出版物；(4)相关企业和行业网站；(5)有关企业内部资料。实地调查法调查人员通过跟踪、记录被调查事物和人物的行为痕迹来取得第一手资料的调查方法。能够控制调查对象，应用灵活，调查信息充分，但调查周期长、费用高，调查对象容易受调查的心理暗示影响，存在不够客观的可能性。问卷调查法调查人员通过面谈、电话询问、网上填表或邮寄问卷等方式，了解被调查对象的市场行为和方式，来收集市场信息的调查方法

59、。操作简单易行、费用相对较低 ，得到了大量的运用适应范围广泛，是市场调查中常用的方法，尤其在消费者行为调查中大量应用，其核心工作是设计问卷，实施问卷调查实验调查法调查人员在调查过程中，通过改变某些影响调查对象的因素，来观察调查对象消费行为的变化，从而获得消费行为和某些因素之间的内在因果关系的调查方法。最复杂、费用较高，但调查结果可信度较高。应用范围有限，主要应用于消费行为的调查，企业推出新产品、改变产品外形和包装、调整产品价格、改变广告方式时，都可以采用实验调查法。2.不同方法的比较与选择：各方法的比较主要是对其特点的比较。选择调查方法要考虑收集信息的能力、调查研究的成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。【例题4】调查周期较长、费用较高，调查对象易受调查的心理暗示影响，但应用灵活，调查信息充分，又有利于对调查的