2-K3基础财务教材(下)(共83页)

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1、目 录 第一篇 工资系统(F1)K/3工资系统用于各类企业、科研单位与集团公司人事部门进行工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发、职员信息管理等人事管理。本系统采用了多类别的设置，可进行多工资库的处理，并能及时反映工资动态变化；实现完备而灵活的个人所得税计算与申报功能。工资系统操作流程图项目设置基本设置录入系统参数设置新建类别工资报表数据输入职员、工资变动工资核算方式 工资管理系统总体操作流程图第一篇 第一章：参数设置(F1-1)工资系统各种核算和管理必须依靠正确的参数设置，本章主要讲述了工资系统参数设置的要点和技巧。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握工资系统参数

2、的含义和设置l 掌握工资系统参数设置的操作流程l 掌握工资系统参数设置的技巧工资系统参数设置流程图项目设置基本设置录入系统参数设置新建类别日常操作公式设置工资管理系统参数设置流程图第一节：新建类别(F1-1-1) 在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算的企业和集团。其类别的划分可按部门、人员类别、人员等任意选择。如企业退休职工和在职职工的工资核算方案是不同的，再次可以将职员定义两个人员类别，然后分两个工资类别分开设置核算公式分开计算。同时工资分类核算还有以下优点：1. 满足企业按不同标准分工处理与集权控制，资料相对独立于其它系统，根据不同权限操作不同类别，

3、保证财务信息的安全性。2. 可分不同时期对工资进行处理（如正式职员、合同工、退休人员分不同时期处理，计算标准可不同）3. 可对临时立项的项目进行核算。4. 满足企业分工的需要，可分类别录入数据，总账会计选择所有类别就可查看所有数据进行总控，达到了集权与分权的目的。5可对一个人归入多类处理，如既在开发部有工资，又在某一开发项目有工资。注意：即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即可。工资类别设置：案例：海天有限公司的工资核算分在职职工和退休职工两部分。案例分析：根据案例可以得知在此要设置两个工资类别在职职工工资和退休职工工资。不过我们还要多设立一个类别汇总工资

4、类别（只要在类别相关参数设置时选择“是否多类别”即可）。打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中已有类别可以选择类别后按“选择”键，如果没有类别则点击“类别向导”通过向导来新建工资类别。 根据用户的需求选择项目，其中：“是否多类别”不要选择，因为每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。此选项只有在汇总工资类别中才能选择。 将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总工资类别）类别进入工资系统。注意：如果在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有的模块不能使用。此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选取某一类别后进入工资操作。如果选取的

5、类别为汇总类别，此时不可以设置工资核算的公式。（因为汇总类别的工资等于其他的各个类别的相加，无须另外设置公式）。 如果用户要更改工资类别的设置，可以到“类别管理”中操作，在此可进行类别的阅览、修改、新增、删除及类别属性的自定义。系统参数设置：工资系统的系统参数设置非常简单，其启用会计期间是跟着总账的，根据案例海天公司总账是2003年3月开始启用的，如果工资系统是单独使用不和总账相连的，则不要选择“结账与总账同步”。第二节：基本设置录入(F1-1-2)是工资系统核算的基础，其设置关系到工资类别的分类、费用的分配。主要有“部门”、“币别”、“职员”和“银行”的管理。部门管理：可以根据企业情况设置不

6、同的部门。点击“设置”中的“部门管理”，可以点击“新增”增加部门，也可以点击“导入”，将总账系统和其他工资类别中的“部门”资料引入进来。部门管理是分类别设置的，在“退休职工工资”类别处要重新录入，选择另一工资类别后根据案例新增一部门“退休办”。在“汇总工资”类别中则不需要设置，系统会自动将两个工资类别中的部门累加。币别管理： 在此进行币别的增加、删除与修改等操作，此币别与总账等其它系统作为一个统一的整体使用，与类别无关，各类别信息共享，其操作参考总账中币别设置。银行管理：案例：海天公司发放工资有两个银行工商银行（在职职工发放工资）和建设银行（退休职工发放工资）。 在此进行银行名称、账号长度、自

7、定义属性等的操作，此功能与类别无关，各类别信息共享。账号长度表示个人账号最多能够录入的位数，在此设置了账号长度，在职员管理中录入职员账号时将只能录入这个长度的账号，否则系统将不能保存账号的信息。职员管理：职工管理是分类别设置的，在一个类别处设置了职员，在另一类别处要重新录入，在“汇总工资”类别中则不需要设置，系统会自动将两个工资类别中的职员累加。点击“设置”中的“职员管理”，在此可以新增、修改、删除和引入。在“在职职工工资”类别内可以采用总账引入（总账中以存在），而“退休职工工资”类别则要新增。直接引入参考“部门管理”，现以“退休职工工资”新增职员为例：案例：海天公司退休职工名单：101李立，

8、部门退休办；102王红，部门退休办。在职员的编缉中，您需要录入职员的相应信息，如职员的代码、姓名、出生日期、入职日期、身份证号码、部门、类别等，这些信息是为了方便人事部门进行人事管理。在这些信息中有一些尤为重要，关系到工资系统的分类和核算以及费用分配：“职员类别”：在职职工类别的必输项目，在以后的操作过程中可以按职员类别区别不同的费用分配。由于退休职工的职员类别本案例没有设置，所以没有录入，也因为退休职工只有一种，费用分配不用区分。“部门”：所有职员的必输项目，在将来的报表中会广泛使用其作为过滤条件。“银行名称”：在职职工选“工商银行”，退休职工选“建设银行”，用来打印不同的“银行代发表”。“

9、个人账号”：如果使用银行代发，则必须录入银行个人账号，否则无法打印“银行代发表”。注意：在“在职职工工资”类别中的职员是直接引入的，可能有信息没有设置，用户不能忘记要修改过来，例如银行名称和个人账号可能没有录入。第三节：核算设置(F1-1-3) 定义核算方法是企业进行工资核算的基础。定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。项目设置： 在设置模块中可以进行工资项目的设置，系统已为您预设了一些基本的工资项目，如应发合计、扣款合计等，您还可以增加一些系统中未预设而您又需要的工资项目。案例：在职职工工资项目：职员代码；职员姓名；职员部门；个人账号；基本工资；奖金；补贴；应发合计；代扣税；实发合

10、计。 退休职工工资项目：基本工资；补贴；应发工资；代扣税；实发工资；选择一个工资类别，点击“设置”中“项目设置”， 系统弹出工资核算项目设置窗口，系统已提供了一些基本工资项目，可以在此新增、修改。职员代码、职员姓名、职员部门、应发合计、实发合计、基本工资、奖金、个人账号、代扣税系统已经有了，可以不用再设置。新增“补贴”。 “项目名称”：在此栏中输入新的工资项目名称，也可以用下拉列表按钮调出“职员”属性中的“职员类别”、“职员代码”、“职员姓名”等选项作为工资项目名称。“补贴”项目则要手工录入。“数据类型”：输入名称之后，系统要求您设定该工资项目的类型，有六种类型供选择。工资项目设置好后确定退出

11、。工资项目的设置是分类别设置的，所以还必须到另一类别中设置退休工人的工资。工资汇总类别的工资项目无需设定。公式设置：案例：在职职工的计算公式：基本工资小于等于500，补贴为100；基本工资大于500小于等于1000，补贴为150；基本工资大于1000，补贴为200。应发合计=基本工资+奖金+补贴；实发合计=应发合计-代扣税。 退休职工的计算公式：应发合计=基本工资+补贴；实发合计=应发合计-代扣税。点击“设置”中“公式设置”，弹出对话框，单击新增，可新建工资计算公式，输入公式名称。在此窗口右面有许多设置公式的选项，用户可以点击这些选项进行简单的公式设置，将企业工资制度用计算公式表达，最后“保存

12、”。发现设置有误可以单击“编辑”进行修改。注意：如果公式设置错误，在保存公式时系统会提示错误而无法保存。一般用户的设置错误是公式的格式有问题，特别在条件语句公式。公式设置注意事项：1、除了数值外，其他所有的公式语句（项目、条件和运算符号）都从右面的公式选项中选取，决不能手工录入，系统会不认。2、“如果”条件语句，在“如果”和“则”之间的语句前后各空一格，在“则”下的一行语句前面要空三格。其他条件语句一样。3、在此可以利用“如果”等条件语句设置所得税计算公式设置，也可以不设置公式，直接通过所得税计算来进行所得税计算，这样的做法要麻烦一些，但可以进行处理一些特殊情况。建议：如无特殊需要，用户可以在

13、公式中直接定义所得税项目，操作非常方便，无须到“个人所得税”中计算。第一篇 第二章：日常操作(F1-2)在企业中，工资核算是一项工作量大、准确性要求高、涉及面广的一项工作。每月计算工资、编制工资报表工作耗费了会计人员大量的时间和精力。金蝶企业级财务软件提供了多工资库处理功能，可以进行分工操作与集权控制，自动进行工资费用分配、自动计提福利费、工会经费，并自动生成转账凭证，同时自动计提个人所得税，进行银行代发，大大减轻会计人员的工作量、提高工作效率。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握工资系统日常操作的流程l 掌握工资系统数据的录入l 掌握工资系统职员变动的处理、银行代发、

14、报表查询等工资管理业务l 掌握工资系统日常操作的技巧工资系统日常处理流程图银行代发工作调整所得税费用分配数据录入期末处理报表查询工资系统日常处理流程图第一节：数据录入(F1-2-1)在工资项目及工资计算公式设定之后，就可以录入职员的工资数据，大量的数据将根据录入数据由计算机自动计算填列。本节主要讲述了工资数据的录入，其中分“工资录入”和“工资计算”两步，这两步用户可以按自己的需要进行，没有先后顺序。工资录入：在“工资业务”中，双击“工资录入”，弹出“过滤器”对话框，点击“增加”和编辑，可以增加和修改工资方案名称和公式名称：“过滤名称”：直接手工录入。“工资项目”：选择工资录入时显示的项目，只要

15、在要选择的项目前打勾。选中一项目后，可以点击右边的“上下”键调整项目所处的位置。本案例的位置的先后顺序为：职工代码、职工名称、部门、基本工资、奖金、补贴、应发合计、代扣税、实发工资、个人账号。“计算公式”：可以在下拉框处选择，如果没有用户需要的公式，可以点“公式编辑”进行设置，公式设置方法参考上一章。“公式检查”：检查公式是否正确。“条件”：设置过滤条件。例如用户想计算的只是财务部门的人员工资，则在条件中选择“部门”=“财务部”。“排序”：设置职工的排列顺序，例如按工号从小到大排列。案例：张恒，基本工资800元奖金400元；李影，基本工资600元奖金400元；王和，基本工资900元奖金400元

16、；钱明，基本工资1200元奖金1400元；赵仓和刘盛，基本工资600元奖金1000元；马浩，基本工资1100元，奖金400元。选中方案，点“确定”后进入数据录入界面：其中只有“基本工资”和“奖金”两项要手工录入，其他数据项目可以根据公式自动计算得出（其他数据项目要等“工资计算”步骤完成后数值才会出现），录入完毕后按“保存”后退出。注意：本案例在公式中以定义了所得税计算公式，如果没有定义则可以从“个人所得税”中引数据。先用鼠标选定所得税这一工资项目所在的列（代扣所得税），再选择“编辑”菜单中的“引入所得税”，将所得税引入至该列。工资计算：在“工资业务”窗口中，双击“工资计算”，弹出“工资计算向导

17、”对话框，可以增加工资方案或对现有的工资方案进行编辑修改：选中方案（打勾），点“下一步”后点“计算”，系统会自动将计算结果列出。第二节：所得税计算（F1-2-2） 工资系统提供了单独的个人所得税计算与申报功能。本节主要讲述了设置个人所得税的税率和所得税计算公式的方法。所得税计算：双击“所得税计算”按钮，系统弹出输入过滤器窗口，通过此项设置确定数据处理的范围。单击“增加”和“编辑”按钮，可以增加新的所得税过滤器或修改现有所得税过滤器，所得税过滤器可以设置过滤条件和排序字段。根据案例我们选择“标准格式”即可，点“确定”后进入“个人所得税录入”界面： 第一次进行个人所得税处理时需对个人所得税的参数进

18、行初始设置。先设置“方法”，此方法是这次所得税计算的时间。单击菜单“查看”下的“设置”，对个人所得税参数进行初始设置，进入设置窗口，单击“编辑”按钮，修改已有设置的数据；单击“新增”按钮，您可增加一个新的设置；单击“删除”按钮，您可删除某个设置：“名称”：手工直接录入。“税率”： 在此功能中您可对个人所得税率进行设置，为解决不同用户不同的业务处理要求。单击“税率”弹出“个人所得税税率设置”对话框，可以选择已有的类别，也可以新增类别。其中上下限为所得税的级别，税率为每一级别的税率，速算扣除数用于所得税速算时减项（所得税额=应纳税额*该级别税率-速算扣除数）。“所得项目”： 用于个人所得税表中所得

19、项目的说明，直接录入。“所得计算”：确定应纳税额的选项。单击“所得计算”弹出“所得项目计算”对话框，可以选择已有的类别，也可以新增类别。注意：属性中有两个选项，增项和减项。增项的含义为这个项目为计算所得税的计税基础，减项的意思为在计算所得税时该项目从计税基础中减去。如在所得项目中选取了应发合计这一个工资项目作为计算所得税的计税基础，但在应发合计中包含了一个工资项目补贴可以是免税的，这个工资项目在计算所得税时扣减，这时应把应发合计作为增项，而补贴这个工资项目作为减项：“所得期间”：此项所得发生的时间。“外币币别”：指所得外币的币别。“基本扣除数”：指所得额的扣除标准，扣除后的值作为计税基础。点击

20、已增加的所得税设置“个人所得税”选项，系统会自动重新计算所得税，用户还可以根据需要填列其他项目（当前欠交、累计欠交等）。注意：在所得税计算中有数据引出功能进行电子报税接口的定义与电子报税。第三节：其他功能（F1-2-3）工资系统不仅仅提供了工资的录入计算功能，还提供了“费用分配”、“银行发放单”、“工资条”打印、“人员变动”等多项功能。费用分配： 在录完全部工资数据之后，您需要将工资进行费用分配。金蝶财务软件提供了强大、灵活的工资费用分配功能，同时可进行各种费用计提。费用分配包括工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、自定义计提等分配。单击“费用分配”进入费用分配窗口。在此对生成凭证的会计期间

21、有两个选项，选择“按总账会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间。选择“按工资会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资管理系统所在的会计期间。建议：工资管理系统为一个独立的业务系统，业务系统的会计期间可以与总账系统的期间不一致，在两个系统时间一致的情况下选取任何一个选项都可以，在两都不一致时则有选择。用户一般选择“按工资会计期间生成凭证”为好。案例：根据不同的部门和职员类别分配不同的工资费用和代扣所得税，并计提14%的福利费。管理人员的工资费用为“管理费用”。销售人员的工资费用为“销售费用”。车间管理人员的费用为“制造费用”。车间工人的工资费用

22、为“生产成本”。代扣所得税的对应科目为“其他应收款其他”。在工资费用分配参数设定窗口中，用户可在“部门”，“职员类别”“工资项目”“工资费用科目代码”“应付工资科目代码”等选项中设定它们之间的对应关系，作为工资分配的依据。注意：其中“费用科目”可以作为生成凭证的借方科目，其含义并不局限于费用科目，“工资科目”可以作为生成凭证的贷方科目，其含义也并不局限于工资科目。例如代扣所得税生成凭证（借：应付工资；贷：其他应收款）时在“费用科目”中可以选择其借方科目“应付工资”，在“工资科目”中可以选择“其他应收款”。在计提福利费用时，分配比例为14%，借方科目“管理费用”在“费用科目”中选择；贷方科目“应

23、付福利费”在“工资科目”中录入。注意：在进行费用分配的公式设置时，在一行中当您最后一个项目设置完成之后，系统会为您自动增加一行。如果您想在一行数据未录完时增加一行或是将当前行删除，此时只需单击鼠标右键，系统将为您弹出选项，您可以直接增加一行或是将当前行删除。注意：在费用分配参数设置窗口中，需要注意的是只要选项中存在内容就形成一组对应关系。有对应关系在进行工资分配时就会按该项目对应关系进行分配。因此，在设置完参数对应关系之后，应作一下检查，以防误输入对应关系。要取消对应关系只要将对应的科目代码框清空即可。 在费用分配单录入保存后，选择分配公式的名称（在名称前打勾），单击生成凭证按钮，系统即可以自

24、动的按照您所设置的分配公式进行分配，同时生成一张凭证传递到总账。在总账中您可以查看到这张凭证，在工资管理系统也可以查看、删除凭证，删除凭证后可以重新进行工资费用的分配。工资基本报表： 在报表输出处理中，系统提供了工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表等基本报表，以及工资费用分配表、工资配额表，人员工资结构分析表等。您可以在此处理中根据需要输出报表。单击“工资基本报表”按钮，进入报表过滤器窗口，在此窗口中，您可以选择要输出的工资报表，则可对其报表过滤器进行设置。单击增加、编辑、删除，对报表过滤器执行相应操作。其操作步骤参考本章第一节中数据录入中过滤器的设置。人员变动： 在企业里，人员流动现象

25、比较普遍，人员部门间的调动，人员的职称变动等人事变动都会造成工资需要重新区分计算，本章主要针对变动进行处理，本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，方便了财务人员。双击“人员变动处理”，弹出“职员变动向导”，点击“新增”选择需要变动的职员后，点“下一步”进行变动，设置完成后按“完成”。 选择发生变动的日期，系统会根据其变动日期来确定何时重新计算。单击右边的按钮，弹出日历，单击日历上的左右按钮，改变日历显示的月份；或直接单击标题栏中的月份和年，弹出月份列表。如果有职员离职，可以选择“禁用（离职）职员”选项。在职员变动中可以变动的工资项目有“职务”、“文化程度”、“职员类别

26、”和“部门”等，其中“职员类别”和“部门”涉及工资费用的分配。期末结账：每月工资管理系统需进行期末处理，结转当前会计期间，同时其它相关系统（如成本管理系统与工资联用时）方能进行期末处理。单击开始按钮，期末处理即完成了。第二篇 固定资产系统（F-2）固定资产管理系统主要功能是处理固定资产的账务核算、计提折旧费用以及实现设备管理。适用于大中型企业和集团化企业使用；也适用于拥有较多固定资产的小型企业以及政府机关、学校、科研机构等行政事业单位使用。固定资产系统总体操作流程图结束初始化初始数据录入基础资料设置系统参数设置统计报表费用分配（凭证处理）计提折旧固定资产卡片增加、变动、减少期末处理管理报表 固

27、定资产系统总体操作流程图第二篇 第一章：初始化设置（F2-1）本章主要讲述固定资产系统基础资料的设置和初始数据录入的方法。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握固定资产系统参数的含义l 掌握固定资产系统参数设置的操作l 掌握固定资产系统初始数据录入的方法和技巧固定资产初始化流程图结束初始化初始数据录入基础资料设置系统参数设置 固定资产系统初始化流程图第一节：基础设置（F2-1-1）由于企业的类型多种多样，不同的企业对固定资产的核算和管理有不同的要求。金蝶财务软件为了全面满足各种企业对固定资产核算管理的需要，为用户提供了灵活的基础设置功能，用户可以根据自己的核算和管理特点进

28、行固定资产系统的基础设置。系统参数：系统选项功能主要是让用户查看和设置固定资产管理系统的一些基本信息、选择本软件的哪些功能，以及同其它系统的接口信息进行一些维护。在“系统设置”中选固定资产系统，双击“系统参数”进入系统选项窗口。在基本设置页里，用户可以查看和修改公司名称、公司电话和地址、记账本位币等信息。单击固定资产选项，是固定资产管理系统使用的设置：一、启用期间的设置：在使用固定资产管理系统时，可以与账务同时启用，也可以根据企业的实际情况，自己设定固定资产管理系统开始使用年度和期间。因此，在使用该系统时，你必须首先确定系统的启用期间，才能建初始化卡片。二、是否与总账连用：用户可以选择设置与总

29、账系统相连，当有此选项时，总账必须在固定资产管理系统结账后方可进行结账工作；否则，不检测两系统结账的先后顺序。三、不需要生成凭证：当固定资产管理系统专门用做设备管理时，选择不需要生成凭证，可以避免一些较专业和烦琐的凭证处理操作。更适合设备管理部门的使用。四、系统不提折旧：有些设备管理部门可能只对固定资产数量、存放地点、使用状况等进行一些必要管理，不需要每期计提折旧，则可选择不折旧。五、允许改变基础资料编码：在基础资料中，卡片类别、使用状态、变动方式、存放地点等项目随着使用可能有些类别的结构组织不能满足企业管理的需要，此时可以通过修改编码的方式，调整相关的项目结构。基础资料设置：一、公共资料：为

30、进行固定资产的管理和核算，先要进行与账务系统相关的一些基础设置。金蝶财务软件的最大特点之一就是在不同的系统和模块之间实现了无缝联结。固定资产管理系统的账务基础资料设置可以直接调用总账系统的基础设置资料。进入账务基础资料窗口并对公共资料进行新增、修改和删除等设置，具体操作见第一篇总账系统中的基础资料设置。二、变动方式类别：固定资产的变动方式多种多样，不同的企业可能不同，用户可以自行定义本企业所需用的固定资产变动方式。在固定资产管理系统的主窗口中选取“基础资料”功能子模块，双击“变动方式类别”进入固定资产变动方式设置窗口：系统的类别有增加类、减少类、其它类三类。增加类有固定资产购入、评估增值、融资

31、租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式；其它类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。另外，系统支持类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。在此界面用户可以新增、修改和删除。在类别设置时可以设置“对方科目代码”，并可以确定该类业务所产生的记账凭证的凭证字（如：收，付，转）、摘要内容和核算项目，方便了固定资产直接生成凭证，不过用户可以不设置，在将来生成凭证时手工录入。注意：已使用的固定资

32、产变动方式不能被删除。三、使用状态类别：固定资产的使用情况是指固定资产的使用状况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等。用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。在固定资产管理系统的主窗口中选取“基础资料”功能子模块，双击“使用状态类别”进入固定资产使用情况设置窗口，在此界面可以对使用状态进行新增、修改和删除。注意：固定资产是否计提折旧与使用状态有关，在设置使用状态时有是否计提折旧的选项。使用状态中一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。在设计是否折旧的状态属性时，首先要考虑“固定资产类

33、别”的制约。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变所属类别。另外，系统也支持使用状态多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。四、折旧方法定义：金蝶财务软件为用户提供了自动计提固定资产折旧费用的功能。为了实现自动计提固定资产折旧费用，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。 在固定资产管理系统的主窗口中选取“基础资料”功能子模块，双击“折旧方法定义”进入固定资产折旧方法定义窗口，并可以在此对折旧方法进行新增、修改和删除。建议：系统提供的折旧方法基本满足了设置的需要，用户一般无须进行新增，只要对其中的一些方法进行修改即可。“折旧方法定义”内容详解：1“折旧

34、公式”：根据不同的折旧方法有不同的计算公式，其公式内容都可以在下面的选项中点击选取，无须由键盘录入。2“按工作量法折旧”：在工作量法的折旧方法中选择。3“以年为计算单位”：一般不选，很少有企业是按年来计算折旧的。4“最后一期提完折旧”：固定资产计提折旧到最后一期时，在最后一期将剩余的固定资产金额全部提取转移到费用中（应提取的折旧额+固定资产残值），即计提完最后一期折旧额后该固定资产的剩余金额为零。5“最后一期剩余折旧额不处理”：固定资产计提最后一期时，只提取应该提取的折旧额，而将残值留在账上直到该固定资产清理为止。注意：用户要认真选择最后一期的折旧方法，一般选择“最后一期剩余折旧额不处理”的居

35、多。6“最后一期剩余折旧额大于2倍当期折旧额则继续提取，否则当期提完”：到固定资产折旧的最后一期，如果剩余的折旧额比当期应该提取的折旧额大2倍以上，则认为此期间不为最后一期，继续提取折旧直到将剩余折旧额提完；如果剩余折旧额小于当期2倍应提取的折旧额，则当期将剩余折旧额全部提尽。几种折旧方法的计算原理简要说明如下：1、平均年限法（基于原值和预计使用期间） 公式：每期折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间；该公式是静态折旧法，折旧要素的变动不会影响月折旧金额。2、平均年限法（基于净值和剩余使用期间） 公式：每期折旧额=（入账原值-入账累计折旧-入账预计净残值）/入账预计使用期间；与

36、公式一相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净值和剩余使用期间考虑的。如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，并且希望相应的调整各月折旧额，则请在变动的同时选择动态平均法。3、年数总和法 年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1）/2*100%折旧率（月）=折旧率（年）/12某年折旧额=该年折旧率*（ 固定资产入账原值 入账净残值 ）月折旧额=该年折旧额/124、双倍余额递减法 这是一种典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产的净残

37、值，而是根据每期期初固定资产账面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。其计算方法是：1）在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数各年折旧额=年折旧率该固定资产账面净值各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数2）在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/ 2每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数5、工作量法 工作量法是根据固定资产实际完成的工作量来计算各期折旧额的，其基本计算公式是：月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总

38、量*本月工作量6、动态平均法 动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后净残值）/调整后剩余使用期间该折旧法的目的是当折旧要素变动后，折旧金额会自动按调整后的因素计算。例如：有一台设备原值调整增加10000元，则以后各期折旧金额会相应调整，以保证在折旧期间内把增加的金额提完。并且这种直线法符合会计制度，推荐用户选用。7、自定义每期折旧率法 如果企业要采用上述几种常用折旧方法之外的折旧方法，就必须先进行折旧方法设置，然后才可以在固定资产卡片中使用。自定义折旧方法的实现前提是用户必须先算出需

39、要自定义的折旧方法的每个会计期间（年和月）的折旧率。建议：若你的企业是季节性生产的企业，你可以通过自定义折旧方式，在保证全年折旧额不变情况下，合理分配各月份的折旧额。五、卡片类别设置：卡片类别管理主要是用户根据行业及企业的特点，设计本企业的固定资产类别结构、编码原则等内容，以加强企业固定资产的管理。结合实际，企业还可以自定义类别内的卡片项目，这些项目能参与报表的统计甚至汇总。双击“卡片类别管理”即会弹出固定资产类别管理界面，在此可以对固定资产类别进行新增、修改和删除。固定资产类别内容详解：“使用年限”：可以在此设定使用年限，但在真正固定资产卡片录入的用户还可以根据每个不同的固定资产分别确定不同

40、的使用年限。“净残值率”：固定资产唯一设置残值率的地方，在录入卡片时选择了固定资产类别后系统会自动提供该残值率。“预设折旧方法”：可以选择不同的折旧方法，但在录入固定资产卡片时用户可以根据每个固定资产的特点重新设置。“固定资产科目”和“累计折旧科目”：直接选择各自的科目，如果固定资产有明细科目，要选到最明细的科目。“由使用状态决定是否提折旧”： 卡片上的固定资产完全由使用状态类别的属性决定是否提取折旧；“不管使用状态如何一定提折旧”： 当固定资产类别是房屋及建筑时，按会计制度规定不管使用状态，必须计提折旧，可以选择此项目。“不管使用状态如何一定不提折旧”：有些类别的固定资产如土地是一定不提折旧

41、的，则选择此选项。案例：固定资产类别，使用年限为10年，001机器设备（平均年限法，残值率0%）；002办公用品（平均年限法，残值率0%）；003房屋建筑（平均年限法，残值率7%）；004土地（不计提折旧）；005汽车（工作量法，残值率5%）。注意：系统提供的卡片自定义项目依存于卡片类别，不同的固定资产类别，可以定义不同的自定义项目。如：房屋及建筑类可能会定义面积。在“固定资产类别”中，先选定要进行增加自定义项目的类别，然后单击“自定义项目”单击“增加”。首先定义项目，点击“编辑”后新增，录入字段名称、字段类型、长度、小数点位数等项目属性，保存即可。再把定义的项目加入类别，单击选择“显示”，选

42、定要增加到类别的项目，单击“增加”即可。当然，可以连续增加多各自定义项目。用户只能删除基本项目以外的项目。假设增加一项目“面积”。六、存放地点维护：固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助企业加强固定资产管理。双击“存放地点维护”，进入“存放地点”界面，进行新增、修改、删除。第二节：初始数据录入（F2-1-2） 系统初始化还要把启用期以前的卡片通过新增卡片，建立到系统中。本节主要讲述了固定资产初始数据卡片的录入。数据录入：案例：海天公司3月初固定资产清单，缝纫机（机器设备）20000元，2000年8月5日入账，预计使用60月，已使用30月，累计折旧10000元，本年计

43、提折旧666元；电脑（办公用品），2000年8月15日入账， 10000元，预计使用60月，已使用30月，累计折旧5000元，本年计提折旧333元，该电脑有2台，一台用于财务部，另一台用于生产车间管理。在主界面“业务处理”中双击“新增卡片”，弹出新增卡片对话框，卡片录入主要由以下四部分组成，将四个部分的数据录入完毕后，按“保存”。（一）基本信息 基本信息主要包括：固定资产类别、编码、名称、计量单位、数量、入账日期、存放地点、经济用途、使用状况、变动方式、规格型号、产地、供应商、制造商、摘要、附属设备等信息。属于基础资料的信息如资产类别等可以点旁边的按钮选择。其中资产类别、资产编码、资产名称、入

44、账日期、使用状况、经济用途和变动方式是必输项目。在“基本信息”界面还可以录入该固定资产的附属设备和卡片在固定资产类别中设置的自定义项目。（二）部门及其他 部门信息的内容有卡片固定资产及累计折旧科目，使用部门，折旧费用科目等。“固定资产科目”和“累计折旧科目”：选择相应的会计科目。“使用部门”：如果该固定资产的使用部门为一个，则选择“单一”和部门名称。当一个固定资产同时为多部门服务时，其使用部门也对应多个。此时选择多个后单击右侧按钮，并增加使用部门和其折旧费用的分摊比例： “折旧费用分配”：如果使用部门为一个，则折旧费用科目也只有一个，选“单一”。如果使用部门为多个，分摊的费用科目也可能多个，或

45、者，你本身就需要按部门统计费用（如核算项目辅助管理等）。此时选择多个后单击右侧按钮， 单击新增，以增加费用科目。录入折旧费用科目、核算项目、分配比例、保存后继续增加。注意：一定要保证同一个部门的所有费用科目的分配比例合计为100%，否则，你无法保存数据。（三）原值与折旧 原值与折旧主要包括：固定资产入账原值、币别、名称、开始使用日期、预计使用期间、已使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法、月折旧额等折旧要素信息。该界面中各项内容都是与折旧要素相关的项目，输入时一定小心！保证正确，以免影响折旧额。当选择了折旧方法，月折旧额自动根据公式计算出来。原值与折旧内容详解：“单币别”和“多币别”：固定资

46、产原值使用的是一个币种则选择“单币别”，否则选择“多币别”并设置各币别的金额。“原币金额”和“本币金额”：在原币金额处录入该固定资产入账时的原币金额，本币金额系统会根据汇率自动计算出。“购进原值”：系统根据本币金额自动显示，可以根据实际情况更改。比如购进的是已经使用过的旧设备，则其购进时原有价值可能比入账原值要高。“购进累计折旧”：由于购进的是旧设备，购入时必定有一折旧金额。购入新设备则无须填写。“开始使用日期”：该固定资产入账的日期。“预计使用期间数”：固定资产的使用时间，用户要特别注意的是这里是用月来作为计量单位的，5年就是60月，在此要填入60。“已使用期间数”：从固定资产系统初始化的期

47、间减去开始使用日期的期间数。例如某一固定资产入账为1999年1月，而固定资产系统初始化是1999年12月份，则已使用期间为10个月（固定资产折旧是本月提取上月折旧）。“累计折旧”：从固定资产入账后一直到系统启用期间止共提取的折旧额。“预计净残值”：系统会根据固定资产类别中设置的残值率进行计算并自动显示，用户可以按需要更改。本案例的预计净残值为0。“净值”：等于“本币金额”减去“累计折旧额”，系统自动计算并显示。“折旧方法”：系统会根据固定资产类别中的设置自动显示，可以更改。 （四）初始化数据 初始化数据是建账时的补充资料，当系统启用不是在第一期，这时启用期与年初时固定资产可能发生了一些变动，比

48、如：原值增加、累计折旧减少、甚至可能会有些固定资产已经退出而清理了。为保证数据的完整性，以及与总账的一致性，必须对有些项目进行补充。初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧、本年原值调减、本年累计折旧调减等信息。这些数据只要在固定资产启用非第一期而固定资产值又发生变动时录入，用户尤其要注意一点，不是第一期启用的固定资产系统一定要录入“本年已提折旧”（指系统启用之年处到启用期间本年共提折旧额），不然，增减表，明细账可能与总账不符。结束初始化：核对原值，累计折旧的余额与账务相符后，在“工具”中选择结束初始化，则结束初始化设置，进入正常固定资产管理的业务处理中。如果需要进行反

49、初始化，按住“shift”键在工具中选择反初始化即可，或者到系统设置中再双击初始化。第二篇 第二章：固定资产系统业务处理（F2-2）固定资产的业务包括对固定资产日常发生的各种业务进行管理和核算。固定资产的日常业务包括：固定资产的增加、固定资产的减少、固定资产的其他变动（如价值变动和折旧方法的变动等）、计提折旧、分配折旧费用、输出固定资产报表等。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握固定资产系统业务处理的流程l 掌握固定资产新增、减少、变动的操作处理l 掌握固定资产折旧的处理：包括折旧计算、调整、折旧费用分配等处理。l 掌握固定资产报表和管理报表的使用。固定资产日常业务处理

50、流程图统计报表计提折旧折旧处理生成凭证固定资产新增、减少和变动管理报表期末结账固定资产系统日常业务处理流程图第一节：固定资产新增、减少和变动（F2-2-1）本节主要讲述了固定资产卡片的日常处理和管理。固定资产新增：固定资产资料录入功能模块主要处理新增业务。在固定资产管理系统的主窗口中选取“业务处理”功能子模块，单击“新增卡片”进入固定资产资料输入窗口，卡片录入主要由以下三部分组成，比初始数据录入时少一个“初始化数据”录入部分，其操作可以参考固定资产篇第一章中初始数据录入。案例：海天公司与2003年3月10日购买了一辆新车，价值50000元，使用工作量法，预计使用5000小时，残值率为5%。注意

51、：本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提。固定资产变动：固定资产其它变动是指除增加和减少之外的其他变动业务。具体包括：部门、类别、原值、自定义项目等所有卡片项目的变动。选择要变动的记录，单击“变动”，系统弹出卡片信息供选择，在卡片上直接修改相关信息即可。同一张卡片同时可以做多个项目变动。变动的同时可以一并产生凭证（只有变动了原值和折旧才会生成凭证），也可以在凭证管理中进行集中处理。另外，你的有些变动，可能要调整折旧公式（例如：固定资产原值和折旧额发生变化，造成以后折旧金额发生变化），这一点一定注意。固定资产清理：固定资产清理即固定资产减少，固定资产减少基本界面与变动处理相似，主要减少

52、的原因有：固定资产的投资转出、报废、盘亏、清理等。点击“变动处理”，选则需要清理的固定资产卡片，按“清理”快捷键，弹出固定资产清理界面。值得注意的有两点：1、卡片清理后，该固定资产的价值为零，并且已经从企业的管理中消失。2、多数量的卡片部分数量减少是一种特殊的清理，即部分清理。它只清理了一张卡片中的部分数量。第二节：固定资产系统其他功能（F2-2-2）除固定资产的增加、清理和变动外，固定资产系统还有生成凭证、自动计算折旧额等其他功能，本节重点讲述了这些功能的操作。固定资产凭证管理：凭证管理模块主要是根据固定资产增加、变动、减少等业务处理产生凭证和对凭证进行有效管理。在固定资产系统的主窗口“业务

53、处理”子模块中双击“凭证管理”通过过滤条件就可进入凭证管理界面。选择要生成凭证的业务记录，在上图“编辑”中选择按单生成凭证，出现生成凭证向导对话框：单击开始，产生记账凭证，如果预设的科目不全，系统会弹出凭证，修改后保存即可。如果一张支票对应多个固定资产卡片，可以选择汇总生成凭证，这样，你选择的多个变动记录就合并生成了一张凭证。计提折旧：固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的日常业务，金蝶财务软件为用户提供了完全计提折旧费用的功能，能够实现自动计提固定资产本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。在固定资产系统的主窗口中选取“期末处理”

54、中的“计提折旧”功能子模块，双击，系统将按步骤引导用户完成计提固定资产折旧费用的全部操作。先单击计提折旧，系统提示进入折旧操作；然后输入凭证摘要和凭证字；单击“计提折旧”键系统进入正式提取折旧工作；如果本期已经计提过固定资产折旧费用，系统会作出“是否要重新计算折旧”的提示。期末结账：注意：在固定资产管理和核算的日常业务处理工作中，如果有用工作量法计提折旧费用的固定资产，则应在计提折旧费用之前输入其本期完成的实际工作量。（本案例的工作量法汽车是当期才购入的，当月不提折旧。）注意：金蝶固定资产系统产生的折旧凭证可以与金蝶账务及成本系统无缝连接，费用可按车间及部门自动传到成本计算单中。因此，集成使用

55、金蝶软件，会使你工作变得更轻松。期末结账： 期末结账功能是指对当前会计期间的业务进行结转到下一期间，也可以对最近已结账会计期间的业务进行反结账。结账还指将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业务不能再行修改和删除。反结账则是指当发现已结账信息有误时对已结账信息进行逆转操作，恢复到结账前的状态。在固定资产系统的主窗口中选取“期末处理”功能子模块，双击“期末结账”，即可进行期末结账操作。系统会自动完成结账过程，单击“确定”完成结账操作，会计期间会自动转入下期。按住“shift”键，双击“期末结账”，选择“反结账”功能选项，系统会自动完成反结账过程，单击“确定”后会计期间

56、会自动转回上期。统计报表和管理报表：所有业务都正确处理完毕之后，最后一项工作就是查看、查询报表了。注意：在固定资产系统中金蝶软件提供了大量的报表，用户可以自己选择适当的过滤条件，进行不同方位的查询。第三篇 应收、应付款管理系统（F3）应收、应付款的范畴：这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计上的“应收账款”和“应收账款”两个科目的含义和范畴，而是广义的。应收款指企业的一切债权，包括“应收账款”“应收票据”“其他应收款”等；应付款指企业的一切债权，包括“应付账款”“应付票据”“其他应付款”等；应收应付操作处理流程总图启用系统初始数据录入基本参数设置系统设置业务分析业务报表坏账处理业务处理期末处

57、理应收应付系统操作处理流程总图说明：应付系统与应收一致，只是去掉其中的“坏账处理“即可。第三篇 第一章：系统初始化（F3-1）应收、应付系统既能同总账系统等其它系统联合使用，又可单独用于企业对其应收款进行管理。本系统能对企业的应收、应付款项（包括应收、应付款，其它应收、付款和应收、应付票据等）进行全面的核算，管理，分析，预测，决策。应收系统和应付系统的初始化设置基本一致，初始化工作是对应收、应付系统中重要的参数进行设置，并录入所有需要通过应收、应付系统进行核算的往来业务的启用期初数据。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 掌握应收、应付系统初始化的流程l 了解各参数设置的含义

58、l 掌握具体初始数据的操作l 了解初始化设置的技巧应收应付系统初始化流程图启用系统初始数据录入基本参数设置系统设置应收、应付系统初始化流程图第一节：系统设置（F3-1-1）系统参数主要是用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其它有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等，是应收、应付账管理上最基础的参数，尤为重要。应收模块系统参数设置：应收模块的系统参数分“基本信息”、“坏账计提方法”和“其他参数”三部分。第一部分基本信息主要是将一些公司的基本信息，其中最重要的是在此可以设置应收账管理系统的启用期间。假设海天公司应收系统为2003年3月启用：注意：初次使用应收系统可以不与总账同步。启用后，当前年份与当前会计期间则随着结账而自动更新。第二部分“坏账计提方法”： 主要功能是设置计提坏账准备的方法，系统会自动根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。其设置共有两种，一种是采用直接转销法，则只需要设置坏账损失科目代码（也即费用科目代码，一般为管理费用）即可，其他不用设置。产生坏账损失或坏账收回时，系统自动根据该科目产生凭证。另一种采用备抵法，系统提供了三种方法。选择“销货百分比法”，则必须输入销售收入科目代码，坏账损失百分比，系统根据您输入的销售收入科目的余额*坏账损失百分比计算出应计提