《网上申报流程》PPT课件.ppt

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1、遵义市地方税务局信息中心,贵州省地方税务局网上申 报 培 训,二一一年四月十二日,说明 自我市网上申报系统开通以来，因具有方便、快捷等优点，已被广大纳税人所接受，目前已经成为全市两城区地方税纳税人最主要的申报方式。为进一步拓展网上办税内容，保证网上办税电子数据的法律化，减少纳税成本，强化纳税服务，提高工作效率，贵州省地方税务局从2011年2月份开始对遵义市原有网上申报软件系统进行改版升级，改版目标达到实现全省纳税人通过统一的流程实现网上申报和自动扣税业务，现改版已基本完成，为方便广大纳税人更好更快的掌握新版网上申报系统，特写此操作手册。因时间仓促，有不妥之处，请批评指正，我们将竭诚为您服务。,

2、简介,系统主要包括以下四个模块： 1、纳税申报 2、申报管理 3、用户管理 4、下载专区,用户登陆,进入登陆页面（） 方式一：通过遵义市地税局门户网站登陆,进入网上申报系统登录页面。 启动IE浏览器，在地址栏输入http:/www.gzzy-l-，按回车键进入门户网站，（备注，因遵义作为第一批上线单位 ，所以全省推广应用以前的网上申报地址仍用遵义市地方税务局原有网上申报地址，数据处理实现省局集中后该由省局门户网站链接，具体链接地址到时候下发）,在网站首页的右上方可以看到“网上申报”的链接，鼠标左键单击，进入报税系统登陆页面,方式二：直接在地址栏输入网上申报地址：http:/202.172.10

3、4.149:7001进入报税系统登陆页面。,纳税人登陆,1、纳税人的纳税申报方式在税务机关认定为网上申报，以此区分网上申报和普通上门申报 2、必须签订三方协议，作用是提供正确的开户银行和扣税账号。,纳税人登陆的三种验证方式,纳税人在正确输入纳税人管理编码和密码后，在验证登陆时候，有三种方式可选，纳税人可任选其中一种。验证方式的选择是在签订三方协议的时候在MIS系统中给纳税人确定，在MIS系统中需要给纳税人做纳税申报方式认定（变更）申请审批表，这个流程省局正在做，近期将会更新。验证登陆主要是保证纳税人纳税信息安全。三种验证方式分别是CA验证、手机短信验证、系统自带的验证码验证。,三种验证方式之一

4、CA认证的简介,1、什么是CA认证？ CA是Certificate Authority的简称，即证书授权中心。证书授权中心是一个负责发放和管理数字证书的权威机构。经过证书授权中心认证的电子数据以数字证书为核心的加密技术，可以对网络上传输的信息进行加密和解密、数字签名和签名验证,这就是CA认证的过程。 2005年4月1日，中华人民共和国电子签名法正式实施，对于在电子文件中识别交易人身份，保证交易安全起到与手写签字或者盖章同等作用等方面提供了法律保证。因此，通过CA认证方式传送的电子数据是具有法律效力的,2、什么是“数字签名”,通过CA认证后，纳税人可以获得一个“电子密钥”。使用“电子密钥”确认数

5、据的过程就是“数字签名”。它能验证发件人的身份和签名以及文件的原文在传输过程中有无变动。它以“密钥”的形式进行使用，使用时只需“密钥”插入电脑的USB接口，然后将“电子密钥”封装到需要签章的电子文件上，签章便可生效。,3、使用CA认证有那些优点？,（1）办税更加简便：纳税人使用CA认证电子签名传送的电子数据得到法律确认，也就意味着纳税人所有网上办税事项处理以后，不再需要报送纸质申报表、财务报表、涉税申请材料等，所有这些电子数据全部得到税务机关确认，简化了环节，提高了效率，办税更加便捷。 （2）运行更加稳定：使用CA认证所需要的硬件和软件条件比较宽松，程序安装方便，使用的密钥不易损坏。 （3）信

6、息更加安全：利用基于数字安全证书的安全通讯协议技术，对网络上传输的机密信息进行加密，防止纳税人商业机密或其他敏感信息泄露。,3、使用CA认证有那些优点？,（4）应用前景广泛。纳税人使用CA认证不仅可以办理网上办税业务，更重要的是随着网络技术的发展，不久的将来可以方便地办理其他电子商务、电子政务事宜，从而充分的利用网络资源，足不出户，办理事务，扩大商机。,4、使用CA认证有什么要求？,（1）浏览器：IE 6.0以上版本。 、硬件要求： 具备上网条件； 具备USB设备接口。,5、网上办税怎样申请办理CA认证？,纳税人提出申请,税务机关核实纳税人管理编码与税务登记证信息,省局电子认证中心制作密钥、电

7、子公章,向纳税人发放密钥、培训资料及安装光盘,纳税人使用CA方式的电子签名办理网上办税,在办理CA认证前，纳税人组织代码证内容与税务登记证内容不一致的，应到相关部门办理变更手续。,6、目前网上申报方式转换成CA方式复杂吗？,目前，全市地税纳税人网上申报方式为系统自带验证码验证方式，由自带验证码方式转换成CA方式，转换过程相对简便，只需要简单的软件安装，具体操作过程待省局确定相关操作方式后再培训。,7、使用CA认证进行网上办税遇到问题怎么办？,纳税人在使用过程中如发现问题可随时与税收管理员员联系，纳税人也可以打主管税务机关公布的咨询电话进行咨询。,（二）手机短信验证：,1、当纳税人进行网上申报时

8、触发验证需求，验证码数据库服务器对你的管理编码随机生成一组数据也就是验证码，然后把验证码发送到你绑定的手机上，同时服务器把发给你的验证码存在网上申报数据库里，当你在网站验证的时候。你输入的验证码跟数据库里的验证码核对。一样的话就算验证通过了。如同生活中常用的短信银行。,手机验证的特点：手机号码需要相对固定，不能频繁更换。如果确实需要更换手机号码，必须到税务机关走纳税申报方式（变更）申请审批流程。,（三）系统自带验证码验证,系统自带验证码是指网上申报数据库自带验证模块，当纳税人登陆时自动生成一组与管理编码匹配的验证图片数组，当纳税人正确输入相对应的验证码时，纳税人即可以正常登陆。,注释：以上三种

9、方式任由纳税人自行选择其中一种作为申报的登陆的验证方式，登陆验证方式可以更换。,三种验证方式的区别,操作步骤,初次登陆 进入登陆页面后，在登陆界面上分别输入纳税人识别号、用户密码、登陆验证码。确认无误后鼠标左键单击“登陆”按钮。 注意： 1、纳税人识别号长度为15位； 2、用户初次登陆的密码为纳税人识别号的后4位数字； 3、选择登陆验证方式，正常登陆。,修改密码,纳税人初次进入系统，系统自动提示用户更换用户密码，如图首次登陆，系统要求用户修改初始密码。确认新密码，点击“修改”。,重新登陆,若上一步的修改过程无误则提示修改成功，要求重新登陆。用刚才修改后的密码重新登陆，进入系统主界面，如下图,纳

10、税申报 过程,在本系统中，纳税人可以申报经过地方税务局鉴定过的所有税种。若申报过程中有不符合税法规定和纳税章程者，或者税种鉴定有误的，请直接与税务机关联系。 用户可以填写的报表有：一般申报表、税费通用申报表、工资薪金申报表导入、个人所得税上传（国家税务总局软件）企业财务报表等。,填写一般申报表,按照国家税务总局2011年17号文，对网上申报的相关报表进行了规范（已经有同事到省局培训学习相关报表内容），本次网上申报，严格按照税务登记中的税种、税目来确定相关申报表。包括财务报表也可在网上进行填列后申报，当然原有的导入功能也同时提供。,申报表的填列,以(520302021000027) 为例 纳税人

11、在税务机关做了相关税种鉴定，正常登陆到网上申报系统后，纳税人点击左侧树形菜单中的“申报表录入”会显示纳税人已做税种登记的所有表格，按照国家税务总局相关规定没有申报表格的将集中体现在税费通用申报表中，如工会经费，价调基金等。,纳税人根据左侧树形菜单中提供的表格按照相关要求进行填列。如图,注意点：,(1)当表格的单元格显示灰色时，证明这个单元格是不能填写的，只是显示合计等，(2)当触发到相应的空格时，表的上方公式栏会自动显示整个表的公式。(3)表格中每个可填的单元格可填到亿，精确到小数点后两位。,营业税及附征表的填写规则,（1）如果纳税人的税种中鉴定有营业税且税目为交通运输业、服务业、建筑业、金融

12、保险业、娱乐业中的一种或几种，左侧菜单将同时有相应税目的附表及营业税的主表，在填写附表保存后，需再点击主表保存，查看主表内相应的行生成数据的情况，营业税的附征是按照营业税总表的总计栏作为计税依据的。,营业税及附征表的填写规则,（2）如纳税人鉴定营业税的税目中只有邮电通信、文化体育业、销售不动产、转让无形资产中的一种或几种。那么左侧树形菜单中只呈现主表，纳税人按照相关要求填列即可 （3）营业税申报成功申报时，将自动以应纳营业税总额生成教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设费等附征税收。消费税、增值税的附征税收需要自行填列。其他只涉及一张申报表的税种，按照要求填列即可。,土地增值税的申报表,因该

13、业务比较特殊，所以特别讲解 房开企业：填列土地增值税纳税申报表（一），土地增值税按照不同的税目及税率（附征率）确定相关表格，按MIS系统的项目登记管理进行填写，纳税在选择填列的时候一定要注意选择正确的报表进行填列。 非房开企业：土地增值税纳税申报表（二）,其他申报,税费通用申报表将集中体现没有申报表的税费如工会经费，价调基金、残保金等纳税人在税种登记中有税种但没有相应的表格的地方规费。 零申报，纳税人都必须打开左侧树形菜单中的所有报表点击保存，进行零申报，否则申报将不会成功。,特殊情况,如果在申报的时候发现应申报税种与左侧树形菜单中呈现的表格有误，请及时联系税务机关进行相关更正，我们将准实时的

14、把更正后的数据同步至网上申报数据库，待核实正确后再进行网上申报。 在申报界面的下方用红色字体列出逾期未申报的税，这些税种需要到营业大厅进行相关申报手续。左侧树形结构中不再显示出相关报表。,批量数据申报部分,个人所得税申报系统下载 点击软件下载，出现下图所示界面，点击下载，把文件保存到电脑上安装即可。,工资薪金报表的导入,如下图所示,点击浏览按钮，将个人所得税申报系统生成的工资薪金文件选中，最后点击提交按钮，完成上传。,税费申报数据提交,纳税人按照相关要求把报表填列完成后需点击税费申报数据提交，进行纳税申报。在这纳税人可以清晰的看到申报了多少条数据，属期及申报金额。如果纳税人觉得相关条目申报有误

15、，可以对相关条目进行删除或者修改。 税费申报数据提交（数据来源于temp_sb），所有数据的最终目的是达到我们的MIS系统中，实现我们管理上的需要。,申报数据提交表的样式,注意事项,（1）如果申报税种/税目栏是蓝色字体，说明纳税人可以直接点击进入相关报表进行修改。 （2）自行生成的附加税收将不能直接对相关条目进行修改和删除。只能对主税种进行修改和删除。当删除主税种时，附征税收也会同时删除。 (3)营业税纳税申报表的删除比较特殊，如果纳税人有多个营业税，删除其中的某个报表后，相关营业税主表、营业税附征也会同时删除。其它营业税附表保存，但是附加税收需重新计算。 （4）点击提交申报后，纳税人就算正式

16、纳税申报了，将不能再对相关申报数据进行更改。,申报结束,点击提交申报后出现一个对话框，该对话框提示：点击确认提交申报数据，提交后将不能再对申报数据进行修改。否则点击返回，表示申报过程结束。,税费缴纳过程,该数据来源是正式的sb_yzss 纳税人提交申报数据后，点击税费缴纳，出现如下对话框，纳税人确认后点击扣税，可进行实时扣税。,税 费 缴 纳 窗口,备注：以上模块可以查询到纳税人的扣税情况，状态栏将显示成已扣款和未扣款原因。如果所有税款或部分税款没有扣款成功，纳税人按照扣款状态核提示处理相应税款事宜后，可再次点击扣税，扣除余下未扣税款，点击扣税后出现如下对话框,返回扣款回执，可显示是否扣款成功

17、。,该步骤注意事项,如果在10秒内没有返回扣款信息（如系统队列堵塞或网络中断），系统会自动发起冲正（名词解释冲正：在银行业务中，冲正是对一笔正交易的反交易。）业务，将本次发送扣款数据作废，纳税人可以点击税费缴纳模块再次进行税款扣除业务。如果冲正成功，纳税人再点击税费缴纳时缴税状态为未缴税状态（估计有不同原因）；如果缴税一成功，冲正失败，纳税人再点击税费缴纳时缴税状态显示为已缴税状态；如果冲正未收到答复信息，将不允许纳税人重新发起扣税，系统会定时发起状态未明交易的状态查询（系统自动发起），一旦收到tips返回的确认信息才告知纳税人扣款成功或扣款失败可以重新发起扣税交易。,该步骤注意事项,纳税人不

18、可在没有收到任何回执的情况下反复点击扣税，这样可能会导致重复扣税。 （名词解释，回执：指接收方在收到发起方发送的各种交易报文并进行必要的业务处理后，返回给发起方处理结果的通知报文。,该步骤注意事项,期的申报期结束后，纳税人将不能再发起扣税业务。申报期限是指税种登记中税务机关为纳税人鉴定的申报缴纳期限即每期申报期限加上顺延天数。 如果是选择手机短信的验证方式，那么系统扣款后将发短信告知纳税人扣款情况。,该步骤注意事项,纳税人扣款状态讲解： 1、扣款成功，2、账号不存在，3、账号户名不符，4、账户余额不足，5、三方协议未签订或未通过，6、账户已冻结或账户异常，7、交易已作废，8、交易失败，9、已逾

19、期，10、未扣款，11、数据正在处理中。,介质申报数据导入,本软件有两个功能，一个是离线做财务报表的功能，另一个是离线做网上申报数据的功能。 -财务报表上传：由纳税人将财务报表离线做好， 点击介质申报数据导入点击财务报表上传点击浏览点击上传，将财务报表上传至网上申报数据库,介质申报一般申报表上传,点击介质申报数据导入点击一般申报表上传点击浏览点击上传，将一般申报表数据上传至网上申报数据库。（具体见电子申报讲解） 注意点：如果纳税人导入的申报数据与网上申报数据库的基础数据不符，将不允许纳税人导入数据，比如：纳税人离线做的申报数据（税种）多或者少于网上申报数据库的基础数据，数据将不能导入系统。纳税

20、人可在下载专区或税务局下载与网上申报数据库基础数据相符的基础数据，重新做后再导出申报数据再申报。,退出时的操作,在纳税人办理完所有的网上申报需要离开纳税申报界面的时候，强力推荐纳税人通过右上角的退出按钮退出申报界面，因为这样会提示纳税人是否还有没有申报的税种 备注，如果用关闭窗口的方式也能够推出，只是不能正确获得以上信息,网上电子缴款凭证的开具,按照国家税务总局、财政部2009年637号文明确要求，在网上申报的纳税人可以在网上开具缴款凭证。以前我市纳税人进行网上申报后，红花岗区地方税务局管辖的网上申报纳税人在银行获取税票，汇川区地方税务局管辖网上申报纳税人在银行获取纳税缴款凭证。现在纳税人在正

21、常扣税入库后可在网上直接打印缴款凭证。该凭证具备入帐凭据的要求。 纳税人可以拿电子缴款凭证在税务机关换取正规格式的转帐完税证,打印界面,电子缴款凭证打印的注意事项,（1）正常情况下，纳税人只有在税款申报入库才能打印电子缴税凭证。 （2）电子缴款凭证可以无限次打印，但是有打印记录。 （4）电子凭证号和税种是一一对应的，即一个电子凭证号唯一对应此纳税人当期申报的一个或某几个税种。当纳税人进行历史数据查询或打印时，每页的电子凭证号仍只对应原对应的税种、税目、金额等相关信息。确保信息的一致。 （5）电子缴税凭证一页最多能打印8条申报数据，超过7条的将在下一页显示，每一页有不同的电子凭证号。即一票一号。

22、 （6）点击打印时自动获取凭证编号。,网上申报管理,所有征期的申报数据查看,一般申报表查询,查询条件输入,1、择查询申报日期的时间段（若选择范围包含多个征期则查询多个征期的数据）； 2、选择税种/税目（也可以不选，查询所有税种）。 然后点击“提交”按钮。查询结果显示见下页,查询窗口举例,在下图中列出了申报日期为2011年03月02日填写的5条记录，它们的所属税期都为：2011-02-01至2011-02-28。最后列出了纳税额的合计值。,工资薪金查询,工资薪金查询分为：月收入多于2000元人民币的明细查询；月收入少于2000元人民币的明细查询。两者查询方法相似，现以月收入多于2000元人民币的

23、查询为例。 在这里只提供查看功能，不可以进行修改、删除操作。 注意： 1、请在“一般申报表里”进行删除操作； 2、如果要修改记录，请对导入的“扣缴个人所得税清单”Excel文件进行修改，删除原记录后重新导入。,图样,若选择范围包含多个征期则查询多个征期的数据），然后点击“提交”按钮。查询结果显示如,企业财务报表导入查询,用户管理,点击用户管理，在申报主页面左侧树形控件中有一个用户维护链接，点击该链接进入后，可以看到该纳税户的基本信息和税种鉴定信息,密码修改,注：如果纳税人的登陆密码遗失，需要纳税人写密码重置申请到相关税务机关进行密码初始化操作,下载专区,下载专区用于下载下列相关信息 1、纳税人基本信息下载，这个信息可控制纳税人的基本申报状况，如能申报那些税种，控制在单机上做好相关申报表录入后上传与直接在网上申报的数据一致。 2、个人所得税全员全额申报上传反馈文件下载，总局反馈文件下载 3、软件下载，网上申报辅助软件的下载,