医院绩效与成本管理的量化评估与标准PPT课件

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1、 医院绩效与成本管理的量化评估与标准医院绩效与成本管理的量化评估与标准李维进李维进网址网址:www.gs-e-mail:cdLCell :13908075203讲师介绍讲师介绍e-mail:Cell :13908075203医疗管理循环的建立医疗管理循环的建立标准执行正常检讨原因修订标准制度因素人为因素作业改善工作合理化计算机化差异分析异常水准提高医院绩效与成本管理的量化标准与评估5 为计算奖金而设计 缺乏科学或有效的管理手段科室科室成本核算成本核算-节余提成节余提成科室成本核算科室成本核算+部分工作量部分工作量定经济指标定经济指标平衡计分卡平衡计分卡360360考核考核科室科室成本核算成本核

2、算-节余提成节余提成科室成本核算科室成本核算+部分工作量部分工作量n绩效奖金未能完全直接跟人员生产力或工作量相结合n缺乏考核的明确机制，多数科室分配流于人头形式n部门收入与成本支出缺乏监督机制或力度不强n部分部门工作附加价值容易被忽略(风险、转嫁.)n未能有效反映部门人力过剩或不足的问题奖金分配先天不公奖金分配先天不公l只针对有临床科室，其它科室无法控管。l收入采取分类提成，缺乏有效控制与科学依据。l奖金制度未能与科室技术价值投入产生正比。l奖金制度未能鼓励专科特色发展(如手术、治疗、处置)l科室成本数据为落后指针或被动接受医院摊提。l行政调控手段过多，不容易具有管理的效果。l改变节余提成比率

3、。l设计K值或考核系数进行核扣。l成本让利。医疗收入总成本盈亏平衡点P固定成本0100 200 300 400 500 600 700 800100200300400500600700800A%结余提成0100 200 300 400 500 600 700 800100200300400500600700800绩效奖金可控总成本全成本核算工作量绩效奖金制度以完成任务与工作结果为导向结果与行为的统一体绩效目标医院收入的最大化和成本的最小化，控制医院运营成本提高经营效益。评估对象科室当月的整体表现评估主体医院经营管理办公室评估指标科室当月收入是否超过盈亏平衡点P评估标准科室当月收入的高低和成本控

4、制的多少评估方法奖金量表法绩效目标鼓励多劳多得，提高医院综合服务水平和服务质量。评估对象医师、科室当月的工作状况评估主体医院经营管理办公室、科室、医师自我评估指标医师当月完成工作量评估标准医师当月的工作量多少，质量高低，难度系数评估方法工作量表法变动成本基本工作量成本医疗收入A%结余提成投入投入(input)过程过程(process)产出产出(outcome)巨誠巨誠(保誠保誠)醫院管理公司合作醫院據點醫院管理公司合作醫院據點 保诚医院管理公司合作医院据点保诚医院管理公司合作医院据点 来自温总理的赞许与肯定“绩效工资是一种改革，它应该形成一种激励机制，你们医院做的这几绩效工资是一种改革，它应该

5、形成一种激励机制，你们医院做的这几个方面，群众评议、工作量考核等。一个量，一个质，这是最基本的标个方面，群众评议、工作量考核等。一个量，一个质，这是最基本的标准。好的经验应该借鉴，工作量就大，得的绩效工资应该多一点。准。好的经验应该借鉴，工作量就大，得的绩效工资应该多一点。好，好，好！这是我这次来的意外收获，请人力部长进行研究、推广。好！这是我这次来的意外收获，请人力部长进行研究、推广。”以以KPI(KPI(工作量工作量)奖金制度提升医奖金制度提升医院绩效与成本管理效益院绩效与成本管理效益医师部门医师部门护理部门护理部门医技部门医技部门行政部门行政部门门急诊医师组门急诊医师组人员奖金病房护理病

6、房护理人员奖金检查室技术员检查室技术员奖金行政人员奖金病房医师组病房医师组人员奖金非病房护理非病房护理人员奖金治疗室技术员治疗室技术员奖金后勤人员奖金医技医师医技医师人员奖金二线部门技术员二线部门技术员奖金服务人员奖金依职务类别区分医师、护理、医技、行政后勤四大类。设计全院不同部门绩效奖金计算公式，合计182部门。医师(费)工作量收入-医师科室可控成本可控成本医师工作量績效护理工作量收入-护理科室可控成本可控成本护理工作量績效医技工作量收入-医技科室可控成本可控成本医技工作量績效p工作量评核奖金p职称评核奖金p科室工作计划评核行政职务p医师监督收入。p医师执行收入。p导入国际标准，从开单到手术

7、都能体现不同工作价值医师工作量收入p科室床日单价p照护床日数、病人数工作量收入=单价*床日数护理工作量收入p科室效益p检查人数、治疗人数工作量收入=效益单价*人数医技工作量收入p服务人数*效益单价p工作计划达成度p职称系数行政职务n美国总医疗支出的19%n加拿大总医疗支出的16%n法国总医疗支出的12%n德国总医疗支出的17%n台湾总医疗支出的20%25%n参考哈佛大学研究相对价值比率RBRVS（Resource-based relative value scale)通过比较医生服务中投入的各类资源要素成本的高低来计算每次服 务的相对值，并结合服务量和服务费用总预算，算出每项诊疗(收 费)服务

8、项目的医师劳务费。n此系统于1992年初在美国试行后，因其在对医生的支付方面不依据 市场价格，可以说是以投入成本为基础而规定的诊疗行为的各自单价，故成为美国抑制医疗费用上涨的一个举措之一。进行每一个医疗项目的成本分析。建立临床人员的绩效奖金量化评估标准，落实到每一个诊疗项目。完全体现将绩效奖金与临床人员工作量結合。n医师工作(physican work)54%：反应医师提供某项医疗服务时，所耗费的时间与努力的强度。n执业成本(practice expense)41%：诸如办公室租金，薪资、设备及事务用品等成本。n医疗纠纷(malpractice)5%：系指医师的医疗纠纷保险费。医师医师工作量工

9、作量贡献计算原则贡献计算原则u必须为医师亲自操作的项目u药品、材料完全排除。u技术、责任、风险要求高，其分配比率亦高。如手术、介入。u以判读、指导辅助为主的项目，其分配比率相对较低。如检查、检验、放疗。u花费时间多者，分配比率高；反之则分配比率低；前者如血管造影，后者如胸部摄片。u使用设备贵，人员多者，分配比率低；设备便宜，人员少者，分配比率较高。前者如CT，后者如心电图、脑电图。门、急诊挂号费：50%(100%作为全院统一补贴政策标准)门诊、急诊、住院诊察费：100%(300%)手術费:20%25%（不含材料费）医师所做具侵袭性之处置:15%20%（如：15%心导管、穿刺）麻醉费:全身(椎管

10、、硬膜)麻醉:16%医师所做非具侵袭性之处置:12%15%（如换药、激光治疗、康复治疗）由医师或技术员操作须医师判读之评鉴:30%(如:智能评鉴)医师所做具侵袭性之检查:15%18%（如：内视镜）医师劳务贡献费设计比例医师劳务贡献费设计比例(一一)医师所做非具侵袭性之检查提成:12%（如：B超、听视力检查）顺产诊断监督费:10%光科总提成率:(医师操作与报告费)一般X光片报告费:10%、MRI报告费:12%特殊检查(造影、显像)操作报告费:16%25%血液透析提成率:10%心电图操作与报告费提成:12%病理检查报告：20%(一般)、50%(尸检)放疗治疗：12%(放疗)检查、检验order（包

11、括光）：5%将成本控制设计在费用发生前将成本控制设计在费用发生前医师劳务贡献费设计比例医师劳务贡献费设计比例(二二)归属医院归属医院工作量绩效评估工作量绩效评估n医师组绩效奖金计算公式医师组绩效奖金计算公式:=医疗项目医疗项目*数量数量*医师贡献率医师贡献率 医师医师组绩效组绩效奖金奖金=医师医师组组工作量收入工作量收入医师医师組組可控成本可控成本-医师医师组组工作量收入工作量收入医师医师組組可控成本可控成本 =医疗变动成本（基本工作量基准）医疗变动成本（基本工作量基准）实施整合性的医院绩效管理实施整合性的医院绩效管理核算考核分配 (%)(%)门诊奖金 病房奖金 手术奖金u职称考核(10%)u

12、行政工作考核(10%)u教研考核(5%)u临床工作质量考核(65%)u病程病历纪录(30%)u诊断质量(10%)u服务质量(10%)u感染管制(15%)u科主任综合考评(10%)副主任医师副主任医师门诊量门诊量门诊奖金门诊奖金手术量手术量手术奖金手术奖金病房奖金病房奖金总奖金总奖金甲医师甲医师797797301830183131116511651999199961826182乙医师乙医师256256826826121230630696596520972097例：骨科两位医师的奖金构成奖金差别的原因：门诊工作量相差3倍，手术工作量相差2.5倍,手术病人的差别也导致病房奖金相差2倍。找出奖金差别的

13、源头，职工也就找到自身工作上的差距，明白了以后工作的方向。（以医療为中心）全成本核算指标因素一：收入指标因素二：成本结余提成绩效目标医师工作奖金制度指标因素一：工作服务总量指标因素二：工作难度和风险系数工作量奖金绩效目标（以病患为中心）科室奖金总额（科室全收入科室全成本）科室奖金总额（科室全收入科室全成本）差异差异:1.1.建立统一客观基准，避免不断调整各科提拨率，使各科室实际奖金效益更具建立统一客观基准，避免不断调整各科提拨率，使各科室实际奖金效益更具 比较性。比较性。2.2.奖金来源奖金来源100%100%直接归属医师贡献与控管力度、奖金直观效果强。直接归属医师贡献与控管力度、奖金直观效果

14、强。3.3.区分不同工作难度与风险系数。区分不同工作难度与风险系数。4.4.过去强调过去强调”控制控制”、新制强调、新制强调”激励激励”。科室奖金总额（科室科室奖金总额（科室工作量收工作量收入科室入科室可控成本可控成本）区分出护理实际贡献项目与收入。考虑不同科别护理风险系数关系:以标准护理时数进行床日单价计算。以护理费与护理治疗收入反映科室病患严重度贡献。落实护理工作量照护基准以照护床日数(病人数)进行奖金计算。扣除护理作业成本，共同促成医护合作节省成本。计算计算=床日照护单价床日照护单价*(床日数床日数+入院人数入院人数*3+3+出院人数出院人数*3 3）-病房护理科室可控成本病房护理科室可

15、控成本 床日照护单价(疾病严重度)实际照顾床日数(病人数)病房护理科室可控成本(人力与耗材节省)护理床日单价的订定原则护理床日单价的订定原则依护理时数(严重度)依护理人员与病床数比例依护理贡献收入(科室护理费科室护理费+护理治疗费护理治疗费)科室护理床日单价科室护理床日单价=(科室护理费科室护理费+护理治疗费护理治疗费)/(8/)/(8/护理时数护理时数*部门护理人数部门护理人数*2222天天)工时测定的方法和步骤工时测定的方法和步骤 确定被测定者确定被测定者 列出所测定项目的全部操作步列出所测定项目的全部操作步 骤和环节骤和环节 测定工时测定工时 测定平均工时值测定平均工时值 n职称考核(1

16、0%)n行政工作考核(10%)n教研考核(5%)n临床工作质量考核(65%)n工作班次(35%)n工作质量(30%)n护理长综合考评(10%)护理单元二次分配 岗位奖金 质量奖金 班次奖金以护理质量、出院者人均费用、病人满意度等指标为每月考核指标，当月兑现奖惩。班次系数：白班 0.3大夜班 1小夜班 0.6两头班 0.6岗位系数：责任制护理、办公班、夜班主班、护士长岗位1分 班辅班、辅助护理、84班、治疗班、二头班等辅助班0.7医技人员奖金计算公式医技人员奖金计算公式非病房护理类绩效奖金公式非病房护理类绩效奖金公式=(科室收入科室收入-耗材成本耗材成本)*绩效费率绩效费率+工作指标工作指标(K

17、PI)(KPI)*件数单价件数单价-科室人员工资科室人员工资奖金设计同时考核效益效益、生产力生产力、基本工作量、基本工作量因素:A.效益:(科室收入-耗材成本)*绩效费率B.生产力:以各部门KPI指标，作为绩效工作量计算指C.基本工作量:科室人员基本工资技术人员工作量核算范例：技术人员工作量核算范例：1 1）放射科：普透、）放射科：普透、X X线拍片、摄片、胃肠、乳腺钼靶、牙全景片、线拍片、摄片、胃肠、乳腺钼靶、牙全景片、DSA DSA、MRMR、CTCT、造影等依据不同成本与技术风险按件提拨。、造影等依据不同成本与技术风险按件提拨。2 2）检验中心：生化、临检、体液、急诊、微生物、免疫、发光

18、免疫、）检验中心：生化、临检、体液、急诊、微生物、免疫、发光免疫、PCR PCR依据不同成本与技术风险按件提拨。依据不同成本与技术风险按件提拨。3 3）病理科：病理切片、涂片、冰冻活检、免疫、特殊染色依据不同成）病理科：病理切片、涂片、冰冻活检、免疫、特殊染色依据不同成 本与技术风险按件提拨。本与技术风险按件提拨。4 4）内镜中心：内镜（胃镜、肠镜）按每人次提拨。）内镜中心：内镜（胃镜、肠镜）按每人次提拨。5 5）放疗机房：按放疗治疗每人数提拨。）放疗机房：按放疗治疗每人数提拨。6 6）药剂科：按一般处方、住院麻醉及精神处方与药品品项提拨。）药剂科：按一般处方、住院麻醉及精神处方与药品品项提拨

19、。医技人员绩效核算设定医技人员绩效核算设定（1 1）、规范收入行为，按照执行收费标准。）、规范收入行为，按照执行收费标准。（2 2）、药品、材料收入不作为科室收入）、药品、材料收入不作为科室收入，鼓励人员回鼓励人员回 归临床工作本质。归临床工作本质。（3 3）、鼓励科室加强以技术性劳动含量为主的收入结构）、鼓励科室加强以技术性劳动含量为主的收入结构 调整。调整。（4 4）、鼓励新技术、新项目的加快应用。）、鼓励新技术、新项目的加快应用。(5)(5)、鼓励科室控制材料与成本支出，结余费用、鼓励科室控制材料与成本支出，结余费用100%100%转转 嫁为科室奖金。嫁为科室奖金。工作量工作量绩效奖金绩

20、效奖金 来自温总理的赞许与肯定 温总理对我院的绩效考核方法给与充分肯定，并要求人保部部长予以重视和推广“过去平均分配，即使再多，也不起作用。所以有的人理解是不正确的过去平均分配，即使再多，也不起作用。所以有的人理解是不正确的，认为绩效工资就是涨工资。固然是要涨工资，但不是简单的涨，它是，认为绩效工资就是涨工资。固然是要涨工资，但不是简单的涨，它是通过一种激励机制使医护人员得到应有的报酬。这项工作难度很大，不通过一种激励机制使医护人员得到应有的报酬。这项工作难度很大，不是那么容易做好的。您们建立了很好的标准，按四句话来讲：品质、安是那么容易做好的。您们建立了很好的标准，按四句话来讲：品质、安全、

21、便捷、权威。所谓的权威就是指水平。全、便捷、权威。所谓的权威就是指水平。”取得效益与推广取得效益与推广-出自医院科研报告出自医院科研报告46 2008年已实现新增产值94，047，374元。本研究 1.2008年度门急诊人数同期增长8.52%；出院病人数增长10.38%；手术台次增长30.29%。2.病床使用率提高10.31%；实际占用总床日增长10.45%3.2008年度医疗总收入较同期增长25.66%。其中检查收入增长33.93%，治疗收入增长27.92%，手术收入增长15.04%，化验收入增长30.25%。4.在业务量增长的前提下，在业务量增长的前提下，20082008年度低值易耗品较同

22、期却下降年度低值易耗品较同期却下降31.51%31.51%，低值易耗品占总收入比例较同期下降，低值易耗品占总收入比例较同期下降45.50%45.50%。实施工作量奖金制度医院收益的快速提升由医院投资带来的医院效益的确保(固定资产,药品)將科室成本控管設計在費用發生前医疗人员奖金从挂钩(奖金与科室收入)走向脱钩(奖金与 工作量)，完全符合卫生部规范。绩效激励目标更明确，奖金效果更易体现工作积极性。奖金从多收多得走向多劳多得，甚至优劳优得。透过工作量价值与分配，同实体现收入、风险、技术、质量等面向价值。方法 传统方法 量化方法核算A.大收减大支B.不细分医护技C.成本科室不可控A.工作量核算(多达

23、7000项的工作分别）B.医护技区分（工作性质不同）C.科室完全具有100%责任的可控成本分配A.科主任分配B.主观效果大C.临床价值区分不开A.细化科，组或个人量化标准，符合未来的国际主流分配过程B.7/3分配或5/5分配，既给主人一定的分配权，又确保奖金反映实际个人的工作努力程度 绩效系统差别比较方法 传统方法 量化方法考核非财务绩效评判方法如：综合目标评分/平衡计分法缺点：A.和收入、利润相关性小B.各部门协调机制问题C.评价方法缺少标准D.操作过程复杂，麻烦E.缺乏客观性（满意度评比）A.可操作性：保持与奖金 来源的一致性B.客观性：指标数据来源 客观C.兼顾质量、年资、科研奖金来源

24、算出来 做出来 绩效系统差别比较医院成本管控制度 金融业平均利润率金融业平均利润率18.7%18.7%；通讯信息服务行业平均利润率通讯信息服务行业平均利润率24.7%24.7%；交通运输行业平均利润率交通运输行业平均利润率17.1%17.1%；北京及上海市属共北京及上海市属共4343家三级甲等医院不含财政家三级甲等医院不含财政补助平均亏损率补助平均亏损率5.84%5.84%成本核算的目的？资源规划 作业改善 绩效管理 表达成果分析分析责任中心制度介入介入落实管理手段管制设定管制基准标准标准建立标准成本医院成本管理流程医院成本管理流程建立医院分科成本(责任中心)制度 费用中心 利润中心费用预算编

25、制管理标准成本收入预算经营策略的选择经营策略的选择u组织类型 勇于尝试/见风转舵/半推半就/抵死不从u竞争位置 绝对优势/强势/有利/弱势u策略选择 竞争/合作/附庸/协调/放弃分析医院成本结构找出主要成本项目区分可控成本与不可控成本不可控成本:以合理分摊手段落实分科成本设置可控成本管控手段直接管控法:如直接扣除科室奖金预算管控法:如维修费用预算、支出定額預算比例管控法:如药品比例上限收支差异法:如耗用与收入差异分析标准次数法:如试剂标准使用次数混合法建立计算机信息监控医院主要成本分类与管控要点药品成本管控：实际收支消耗控管，即医院根据实际收支，给于一定损耗容许值 后，依据实际消耗进行采购。实

26、施源头手段管控源头手段管控并针对医院订定的科室药品比例进行比例管控比例管控。工资奖金管控：工作量（工作强度和工作风险）和重要考核指标（KPI）结合可控成 本的奖金管理分配。并以工作量+重点质量考核计算和分配管理。维修成本管控：预算管控法。透过设置科室購置成本、年限、設備收入等费用管 控目标(即彈性预算管控),例如在相同設備使用率下，以同期的 年限遞減维修费用的85%-90%作为今年的目标值,加以管控。材料成本管控：以分系统、分类、分项，采实际收支消耗与直接管控、预算管控 法、标准次数等同时进行管理。e-mail:e-mail:Cell :13908075203Cell :13908075203