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1、 北京优势 设立条件 设立流程 政策要点 充足的资金来源 庞大的企业资源 良好的退出渠道 优秀的管理人才 强大的政策支持 “1+3+N”的股权投资发展基金自自20082008年年6 6月以来，月以来，截至截至20092009年底，年底，在京新完成注册的股权在京新完成注册的股权基金机构基金机构3535家，注册资本累计达家，注册资本累计达54.5654.56亿元人民币，管理资亿元人民币，管理资金规模达到金规模达到616.5616.5亿元人民币。亿元人民币。正在注册过程中的股权投资机构正在注册过程中的股权投资机构4747家，拟注册资本达家，拟注册资本达56.556.5亿元人民币，管理资金规模达亿元人
2、民币，管理资金规模达15601560亿元人民币。亿元人民币。国务院批准的国务院批准的1010家产业投资基金中，西部水务等家产业投资基金中，西部水务等5 5家产业投资家产业投资基金已决定在京注册。基金已决定在京注册。据有关市场机构统计，据有关市场机构统计，20092009年度北京地区年度北京地区VC/PEVC/PE总投资案例总投资案例146146起，投资总金额起，投资总金额62.512762.5127亿美元，分别占全国总量的亿美元，分别占全国总量的24.6%24.6%和和55.1%55.1%，均居于全国首位。，均居于全国首位。管管理理型型企企业业设设立立条条件件名称北京*投资基金管理中心（有限合
3、伙）北京*投资基金管理有限公司注册条件有限合伙企业有限公司注册资本3000万元人民币以上3000万元人民币以上出资方式一次性货币形式出资一次性货币形式出资人员构成至少三名高管具备股权投资基金管理运作经验或相关业务经验经营范围非证券业务的投资管理、咨询；（管理型企业均可申请从事上述经营范围以外的其他经营项目，但不得从事下列业务：1、发放贷款；2、公开交易证券类投资或金融衍生品交易；3、以公开方式募集资金；4、对除被投资企业以外的企业提供担保。）单个投资者的投资数额100万以上（GP不在本限制条款内）100万元以上基基金金型型企企业业设设立立条条件件名称北京*投资基金（有限合伙）北京*投资基金有限
4、公司组织形式有限合伙企业有限公司注册资本5亿元人民币以上出资方式货币形式出资（首期募集不低于20%）人员构成至少三名高管具备股权投资基金管理运作经验或相关业务经验累计募集时间5年之内经营范围非证券业务的投资、投资管理、投资咨询。（基金型企业均可申请从事上述经营范围以外的其他经营项目，但不得从事下列业务：1、发放贷款；2、公开交易证券类投资或金融衍生品交易；3、以公开方式募集资金；4、对除被投资企业以外的企业提供担保。）单个投资者的投资数额1000万以上（GP不在本限制条款内）1000万元以上外外商商投投资资股股权权投投资资管管理理企企业业设设立立条条件件名称北京*投资基金管理公司注册条件有限公
5、司注册资本200万美元以上出资方式现金出资人员构成两名以上高管具备股权投资基金管理运作经验或相关业务经验经营范围接受其他股权投资基金委托，从事非证券类的股权投资管理、咨询，不得从事其他经营活动 单个投资者的投资数额无限制条款会商申请材料报送（应在通过会商程序3个月内履行工商登记）市工商局市工商局市金融局市金融局会商申请 材料缺失材料缺失 未能通过未能通过企业提交：1、“投资基金”和”投资基金管理”企业会商申请书；2、章程（合伙协议）草案；3、股东（合伙人）资格证明；4、法定代表人（执行合伙人）身份证明；5、拟设立企业投资领域及管理团队情况介绍（其中，至少三名高管具备股权投资基金管理运作经验或相
6、关业务经验）；以上材料一式两份。以上材料一式两份。第一步：会商程序材料完备，会商核准材料完备，会商核准通过通过名称预核准名称预核准开立验资账户开立验资账户提交公司设立提交公司设立申请文件申请文件领取营业执照领取营业执照如遇到重名情况，企业需将最终工商核定名称提交告知申请函（并附工商局出具的名称预先核准通知单复印件）复印件提交复印件提交金融局留存金融局留存留存材料：留存材料：营业执照副本的复印件；依照公司法或合伙企业法进入企业登记注册程序：提交名称(变更)预先核准申请书在工商局确认的入资银行开立入资专户；办理入资手续并到法定验资机构办理验资手续领取企业设立登记申请书、企业秘书（联系人）登记表、指
7、定（委托）书等有关表格及文件；递交申请材料，材料齐全，符合法定形式的，等候领取准予行政许可决定书；第二步：注册程序会商申请材料报送市工商局市工商局市金融局市金融局会商申请 材料缺失材料缺失 未能通过未能通过企业提交：1.投资基金管理企业会商申请书；2.至少3名具备股权投基金管理运作经验人员的简历。上述任职条件应由本市股权投资基金业行业自律组织证明。以上材料一式三份 第一步：名称预核准申请人取得企业申请人取得企业名称预先核准通知名称预先核准通知 申请人取得企业申请人取得企业名称预先核准通知名称预先核准通知市商务委市商务委企业提交：1、外商投资股权投资基金管理企业会商申请表。2、设立外商投资企业申
8、请书（含附表：行政许可事项申请书、办理行政许可事项授权委托书、法律文件送达授权委托书）。3、可行性研究报告。4、中外合资企业合资章程、外资企业章程。5、外商投资企业法定代表人（或者董事会人选）名单。6、经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使（领）馆认证的外国投资者的主体资格证明或身份证明；香港、澳门和台湾地区投资者的主体资格证明或身份证明；投资者法定代表人的资格证明；投资者在注册地开户银行出据的资信证明；境外合作者是自然人的，除身份证明外还应当提供有关其履历和资信情况的有效证明文件。7、企业名称预先核准通知书。第二步：向市商务委提 交设立申请 第三步：备案管理市商务委市商务委 市金融局市金融局
9、市发改委市发改委市工商局市工商局得到市商务委审批后，申请人应到市工商局完成注册 将工商登记营业执照复印件送市金融局、市商务委、市发改委备案。“先分后税，合伙企业不纳所得税先分后税，合伙企业不纳所得税”合伙制股权基金和合伙制管理企业不作为所得税纳税主体，采取“先分后税”方式，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。“先分后税，合伙企业不纳所得税先分后税，合伙企业不纳所得税”合伙制股权基金中个人合伙人（包括GP和LP）取得的收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20。“双双20%的优惠税率的优惠税率”(合伙人获得的股息、红利等投资性收益免征企业所得税）合伙
10、制股权基金从被投资企业获得的股息、红利等投资性收益，可按照合伙协议约定直接分配给法人合伙人，该收益属于已缴纳企业所得税的税后收益，免征企业所得税。“避免双重纳税避免双重纳税”合伙制股权基金的普通合伙人，视为以经营管理才能等无形资产投资入股，且接受投资方利润分配、共同承担投资风险，依法免征营业税。“GP免征营业税免征营业税”鼓励和支持从事创业投资业务的股权基金或管理企业按照创业投资企业管理暂行办法(国家发展改革委等十部委第39号令)进行备案，并按照企业所得税法第三十一条和企业所得税法实施条例第九十七条的规定享受“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资
11、额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣”的特别税收优惠政策。“备案创投企业特别税收优惠政策备案创投企业特别税收优惠政策”市政府给予股权基金或管理企业有关人员的奖励，依法免征个人所得税。“免征个税免征个税”经国务院或国家主管部门批准设立并在本市注册登记的产业投资基金的管理企业，及符合下列条件的管理企业，参照金融企业，享受关于促进首都金融产业发展的意见(京发改2005197号)和关于促进首都金融产业发展的意见实施细则(京发改20052736号)的政策支持：(一)在本市注册登记；(二)其所发起设立的股权基金也在本市注册登记，符合国
12、家有关规定，且累计实收资本在5亿元以上；(三)投资领域符合国家和本市产业政策。“享受金融支持政策享受金融支持政策”高级管理人员按其上一年度所缴个人工薪收入所得税地方留存部分的80%予以奖励，奖励资金原则上不累计超过30万，且免征个人所得税。对基金实收资本10亿元人民币（含10亿元人民币）以上的，补助1000万元人民币；实收资本10亿元人民币以下、5亿元人民币（含5亿元人民币）以上的，补助800万人民币。购买办公用房给予一次性购房补贴，补贴标准为每平方米1000元人民币；租用办公用房的，实行三年租金补贴，即第一年优惠50%、第二年优惠30%，第三年优惠10%。对符合前述条件的公司制管理企业，自其获利年度起，由所在区县政府可以前两年按其所缴企业所得税区县实得部分全额奖励，后三年减半奖励。“两免三减半两免三减半”演讲完毕，谢谢观看！
北京股权投资基金注册流程及政策要点
