沪市发行登记业务介绍PPT课件

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1、沪市发行登记业务介绍沪市发行登记业务介绍 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited游德铭 中国结算上海分公司1 1股权激励自主行权股权激励自主行权2 2股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权3 34 45 5股份发行登记股份发行登记个人限售股成本原值相关问题个人限售股成本原值相关问题限售流通股上市限售流通股上市目 录 自主行权流程概述 自主行权前的准备工作 业务实施申请 行权申报和行权控制 清算交收 行权数据接口服务 个人所得税计税服务1、股权激励自主行权、股权激励自主行权上市公司指上市公司指定主办券

2、商；定主办券商；主办券商需主办券商需通过技术测通过技术测试；上市公试；上市公司、券商、司、券商、中国结算签中国结算签订协议。订协议。上市公司上市公司刊登行权刊登行权条件成就条件成就公告公告上市公司上市公司向中国结向中国结算提交业算提交业务申请；务申请；中国结算中国结算对相关材对相关材料进行审料进行审核。核。激励对象激励对象通过主办通过主办券商终端券商终端申报行权申报行权数据，券数据，券商及中国商及中国结算完成结算完成行权清算行权清算自主行权自主行权交收完成交收完成行权新增行权新增股份上市股份上市流通流通自主行权流程概述自主行权流程概述R日：行权起始日日：行权起始日T日：行权申报日日：行权申报日

3、R-N日R-10日 R-3日 T日 T+1日 T+2日行权前行权前行权期内行权期内1、股权激励自主行权、股权激励自主行权选择主办券商，开立期权登记/行权证券账户主办券商行权技术准备签订自主行权登记结算协议行权前的准备工作行权前的准备工作n中国结算上海分公司、发行人和主办券商签订股权激励股票中国结算上海分公司、发行人和主办券商签订股权激励股票期权自主行权登记结算服务协议期权自主行权登记结算服务协议n参与中国结算上海分公司组织的全天候业务测试：行权申报、参与中国结算上海分公司组织的全天候业务测试：行权申报、个人所得税申报、清算交收，提交测试报告；个人所得税申报、清算交收，提交测试报告；n在技术系统

4、准备期间需要考虑敏感期对激励对象的行权控制在技术系统准备期间需要考虑敏感期对激励对象的行权控制n上市公司上市公司可可自主选择并委托一家主办券商承办激励对象自主行自主选择并委托一家主办券商承办激励对象自主行权业务。权业务。n激励对象在主办券商处开立自主行权专用账户，用于登记授予激励对象在主办券商处开立自主行权专用账户，用于登记授予的期权和自主行权申报的期权和自主行权申报。1、股权激励自主行权、股权激励自主行权提交业务实施申请 办理信息披露业务实施申请业务实施申请股票期权行权公告；股票期权行权公告；上市公司实施股权激励计划上市公司实施股权激励计划股票期权自主行权业务申请表股票期权自主行权业务申请表

5、；股票期权激励计划股票期权自股票期权激励计划股票期权自主行权资金收款账户说明（该主行权资金收款账户说明（该收款账户必须与上市公司提供收款账户必须与上市公司提供的红利资金退款和红利所得税的红利资金退款和红利所得税款的收款银行账户相同；款的收款银行账户相同；如需计税服务，则需提供股如需计税服务，则需提供股票期权激励对象自主行权扣税票期权激励对象自主行权扣税方案；方案；授权委托书和经办人有效身份授权委托书和经办人有效身份证明证明行权实施申请审核通过后，行权实施申请审核通过后，上市公司向上海证券交易所上市公司向上海证券交易所提交行权业务的申请资料提交行权业务的申请资料和和公告文件。公告文件。1、股权激

6、励自主行权、股权激励自主行权此处添加标题此处添加标题行权申报和业务处理lT T日日(行权申报日）行权申报日）激励对象通过激励对象通过该该主主办券商申报行权办券商申报行权；lT T日日终中国结算向主办券商发送行日日终中国结算向主办券商发送行权申报结果和行权清算数据权申报结果和行权清算数据;lT+1T+1日完成行权资金交收；日完成行权资金交收；lT+2T+2将行权资金划付发行人指定银行将行权资金划付发行人指定银行收款账户，行权新增股份收款账户，行权新增股份上市流通上市流通行权申报和业务处理l全部激励对象行权限制全部激励对象行权限制：行行权限制起始日期前至少权限制起始日期前至少3 3个交个交易日提交

7、行权限制申请易日提交行权限制申请；l部分激励对象行权限制部分激励对象行权限制：通通知激励对象进行严格自律知激励对象进行严格自律,或或通过主办券商前端实施。通过主办券商前端实施。敏感期行权控制行权参数调整l发生权益分派、配股等发生权益分派、配股等公司行公司行为为后，及时提交参数后，及时提交参数调整申请调整申请；l在取得相关参数调整完成确认在取得相关参数调整完成确认后，方可继续开展股权激励自后，方可继续开展股权激励自主行权业务。主行权业务。l行权期内的流通股权益派发股行权期内的流通股权益派发股本基数应以股权登记日为准本基数应以股权登记日为准1、股权激励自主行权、股权激励自主行权激励对象激励对象 行

8、权申报行权申报 缴纳行权资金和税费缴纳行权资金和税费主办券商主办券商 处理行指令处理行指令 PROP提交行权指令提交行权指令中国结算中国结算 处理行权指令：处理行权指令：单个证券账户同一个期权代码的多笔申报记录单个证券账户同一个期权代码的多笔申报记录(包括申报和撤包括申报和撤销记录销记录)汇总轧差成一笔申报记录汇总轧差成一笔申报记录 完成资金清算（全额逐笔）完成资金清算（全额逐笔）中国结算中国结算 完成资金交收（非担保交收）完成资金交收（非担保交收）完成期权和股票的变更登记完成期权和股票的变更登记 行权新增流通股数据发上交所行权新增流通股数据发上交所上交所上交所 新增股份上市流通新增股份上市流

9、通T日T日 T日 T+1日 T+2日清算交收清算交收1、股权激励自主行权、股权激励自主行权个人所得税计税服务个人所得税计税服务1 计税服务业务申请提交经税务部门认可的提交经税务部门认可的股票期权激励对象自主行权扣税方案股票期权激励对象自主行权扣税方案：方方案中需明确计算公式和适用的案中需明确计算公式和适用的个人所得税税率个人所得税税率表表；如如公司同时有期权和限制性股票，仅在同一激励对象持有的期权和限制性股票登记公司同时有期权和限制性股票，仅在同一激励对象持有的期权和限制性股票登记在同一个证券账在同一个证券账户的情况下，可向本公司申请提供计税服务。户的情况下，可向本公司申请提供计税服务。行权开

10、始前本年度内已上市限制性股票不纳入本公司行权开始前本年度内已上市限制性股票不纳入本公司计税范围。计税范围。本公司对扣税方案进行评估后确定是否提供计税服务本公司对扣税方案进行评估后确定是否提供计税服务2 个人所得税的计算应纳税所得额：中应纳税所得额：中国结算上海分公国结算上海分公司行权交收日和限制性股份上市日计算激励对象应纳税所得额；司行权交收日和限制性股份上市日计算激励对象应纳税所得额；应纳所得税额：中国结算上海分公司每应纳所得税额：中国结算上海分公司每月根据扣税方月根据扣税方案每月计案每月计算激励对象股权激励计划行权个人所算激励对象股权激励计划行权个人所得得税金额税金额（包括股票期权自主行权

11、和限制性股票上市）（包括股票期权自主行权和限制性股票上市）3 个人所得税的扣收所得税申报：所得税申报：每月第二个交易日日终，将上月的股权激励计划所得税明细发送给主办券商每月第二个交易日日终，将上月的股权激励计划所得税明细发送给主办券商，主办券主办券商需在每月第三个交易日至第七个交易日通过商需在每月第三个交易日至第七个交易日通过PROPPROP系统将所得税扣缴申报数据发送至本公司系统将所得税扣缴申报数据发送至本公司所得税清算交收：中国结算上海分公司所得税清算交收：中国结算上海分公司于每月第七个交易日日终于每月第七个交易日日终完成所得税清算（净额清算），完成所得税清算（净额清算），第第八八个交易个

12、交易完成所得税交收完成所得税交收4 个人所得税的划付中国结算上海分公司中国结算上海分公司于每月第于每月第八八个交易日个交易日将所得税扣收明细发送上市公司将所得税扣收明细发送上市公司PORPPORP信箱，第九个交易日信箱，第九个交易日将资金划付上市公司指定银行账户将资金划付上市公司指定银行账户1、股权激励自主行权、股权激励自主行权1、上市公司数据接口服务：上市公司股权激励期权自主行权资金明细文件上市公司股权激励期权所得税税款明细文件 2、结算参与人数据接口服务期权基本信息（通知信息文件）期权持有明细（证券其他数量对账文件）期权申报业务回报结算明细股权激励行权所得税明细数据 行权数据接口服务行权数

13、据接口服务1、股权激励自主行权、股权激励自主行权n授予限制性股票n授予股票期权2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n激励股票的来源1、向激励对象发行股份2、回购已上市流通股份，再授予激励对象2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权1）上市公司股权激励登记申请2）经上海证券交易所审批通过的上市公司股权激励计划股票期权行权/限制性股票授予申请表3）证券变更登记表4）承诺函5）上市公司股权激励计划。若证监会出具关于上市公司股权激励计划（草案）的无异议函后，发行人对股权激励计划进行修改的，需提供修订说明。6）股东大会通过股权激励计划的决议或决议公告n股权激励限制性股

14、票登记提交的材料和注意事项2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权7）上市公司股权激励计划的实施公告8）验资报告9）国资有权部门批复同意的文件（如有）10）授权委托书和授权经办人身份证明复印件11）股份登记数据清单（电子文件）n股权激励限制性股票登记提交的材料和注意事项2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权向授予激励对象增发无限售流通股n股权激励登记业务案例分析股东代码证券代码证券类型托管数量身份证号流通类型挂牌年份权益类别A100811631601234PT259330106590728122N A100811632601234PT4320330402690

15、316345N A100811633601234PT8640330102620815326N 2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n股权激励登记业务案例分析向授予激励对象增发限售流通股股东代码证券代码证券类型托管数量身份证号流通类型挂牌年份权益类别A313874111604567XL2400410105721205332F12 A313874111604567XL1800410106621231256F24 A100811633601234PT8640330102620815326N 2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n案例分析回购已上市流通股份，再授

16、予激励对象过出代码过入代码托管代码证券类别流通类型权益类型挂牌年份变动数量过户原因B882588888A288012345607899XLF122196B882588888A288012349607899XLF127666B882588888A288012350607899XLF2414662、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权股权激励计划经股东大会审议通过并向主管机构备案发行人期权登记业务申报期权登记业务初审发行人业务申报确认并支付登记费期权登记业务复审中国结算向证券发行人提供股票期权登记/变更登记证明材料n股票期权授予登记/变更登记办理流程方案2、股权激励期权登记和批量行

17、权股权激励期权登记和批量行权1）股票期权登记表2）承诺函3）上市公司股权激励计划4）股东大会通过股权激励计划的决议或决议公告5）上市公司股权激励计划的实施公告6）主管机构同意实施股权激励计划的批复文件（如有）7）授权委托书和授权经办人身份证明8）股票期权持有人名册电子文件 如股权激励计划（草案）在获得证监会的无异议函后又再次修订，证券发行人还需提供修订说明。n股权激励股票期权初始登记提交的材料和注意事项2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n股权激励股票期权变更登记提交的材料和注意事项1）股票期权变更登记表2）股权激励计划方案内容发生变更的公告（如有）3）股东大会或董事会关于

18、股权激励计划方案内容发生变更的决议（如有）4）授权委托书和授权经办人身份证明（如有）5）股票期权持有人名册电子文件 2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权期权初始登记名册清单模板：期权变更登记名册清单模板：n股票期权授予/变更登记上传文件模板及注意事项账户账户市场市场代码代码持有人证券账持有人证券账户户股票期权代股票期权代码码标的股标的股票证券票证券代码代码期权期权年份年份期权期权次数次数授予日期授予日期行权起始行权起始日日行权终止行权终止日日是否为是否为名义持名义持有人有人持有持有人名人名称称证件代码证件代码变动数量变动数量变动原因变动原因0AA10988503400000

19、00001604567201112011010320120507 20121231N+55000001:授予0AB8818480840000000001604567201112011010320120507 20121231Y张明 510102197211195118+20000001:授予0AA1098850340000000002604567201122011010320130507 20131231N+30000001:授予账户账户市场市场代码代码 持有人证券账户持有人证券账户 股票期权代码股票期权代码标的股标的股票证券票证券代码代码期权期权年份年份期权期权次数次数授予日期授予日期行权起

20、始行权起始日日行权终止行权终止日日是否是否为名为名义持义持有人有人持有人持有人名称名称证件代码证件代码变动数量变动数量变动原因变动原因0AA1098850340000000001 604567 201112011010320120507 20121231N-55000003:注销0AB8818480840000000001 604567 201112011010320120507 20121231Y张明510102197211195118-20000003:注销0AA1098850340000000002 604567 201122011010320130507 20131231N+30000

21、004:权益2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n股票期权行权（发行人批量行权）办理流程方案股权激励计划行权条件成就，发行人向交易所提交行权申请交易所审核通过并公告，发行人向中国结算提交行权业务申报期权行权业务初审发行人业务申报确认并支付登记费期权行权业务复审中国结算向发行人提供股票期权及股份变更登记证明材料自主行权条件成就后，选择行权的激励对象可通过上市公司向中国结算申请办理股票期权行权登记。2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n股权激励股票期权行权登记提交的材料和注意事项1）股票期权变更登记表2）证券变更登记表3）承诺函4）股票期权行权公告5）股票期

22、权行权董事会决议6）经上海证券交易所审批通过的上市公司股权激励计划股票期权行权/限制性股票授予申请表7）股权激励计划股票期权行权名册清单8）因股票期权行权而新增股份的网下托管数据清单9）验资报告 2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权n股票期权行权（发行人批量行权）上传文件模板股权激励计划期权行权名册清单模板：账户账户市场市场代码代码 持有人证券账户持有人证券账户 股票期权代码股票期权代码标的股标的股票证券票证券代码代码期权期权年份年份期权期权次数次数授予日期授予日期行权起始行权起始日日行权终止行权终止日日是否是否为名为名义持义持有人有人持有人持有人名称名称证件代码证件代码变

23、动数量变动数量变动原因变动原因0AA1098850340000000001 604567 201112011010320120507 20121231N-55000002：行权0AB8818480840000000001 604567 201112011010320120507 20121231Y张明510102197211195118-20000002：行权0AA1098850340000000002 604567 201122011010320130507 20131231N-30000002：行权2、股权激励期权登记和批量行权股权激励期权登记和批量行权3、股份发行登记、股份发行登记n常见

24、的业务类型股份发行登记业务IPO配股公开增发定向增发股权激励重大资产重组吸收合并n数据来源1、证券交易所交易系统（网上发行）2、证券交易系统以外的途径发行（网下发行）n签订证券登记及服务协议、代理发放股票、基金现金红利协议、证券登记与服务协议补充协议，提交PROP用户开通（或更名）申请书3、股份发行登记、股份发行登记（三）办理流程（三）办理流程证监会核准股份发行向投资者发行股份发行结果验资及公告提交发行登记申请材料发行登记审核及股份登记出具登记证明（登记日下一交易日）向交易所申请上市3、股份发行登记、股份发行登记n证券变更登记表样例证券代码：证券代码：609999609999证券简称：证券简称

25、：XXXX股份股份证券类别变更前数量变更数量变更后数量数据送达方式及文件名限售流通股100,000,00020,000,000120,000,000书面清单无限售流通股200,000,00010,000,000210,000,000证券交易系统及主承销商申报合计300,000,00030,000,000330,000,000备注本次发行30,000,000股，限售流通股中5,000,000股限售12个月，15,000,000股限售36个月。3、股份发行登记、股份发行登记n中国证监会核准股票发行的文件1、期限2、发行数量3、认购股东的名称一致性3、股份发行登记、股份发行登记n承销协议 上市公司证

26、券发行管理办法第四十九条 上市公司发行证券，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售。如果发行对象为证券发行人前十大股东，证券发行人未委托承销商承销，证券发行人可不提交承销协议，但需要提交情况说明。3、股份发行登记、股份发行登记n验资报告1、会计师事务所具有从事证券业务资格2、证券发行人全部募集资金到位3、包括非货币资产所有权已转移至证券发行人处的证明文件3、股份发行登记、股份发行登记n验资报告 上市公司重大资产重组管理办法第四十八条 中国证监会核准上市公司发行股份购买资产的申请后，上市公司应当及时实施。向特定对象购买的相关资产过户至上市公司后，

27、上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查，并发表明确意见。上市公司应当在相关资产过户完成后3个工作日内就过户情况作出公告，并向中国证监会及其派出机构提交书面报告，公告和报告中应当包括独立财务顾问和律师事务所的结论性意见。上市公司完成前款规定的公告、报告后，可以到证券交易所、证券登记结算公司为认购股份的特定对象申请办理证券登记手续。3、股份发行登记、股份发行登记n证券持有人名册清单及电子数据股东代码股东代码证券代码证券代码 证券类型证券类型托管数量托管数量身份证号身份证号流通流通类型类型挂牌挂牌年份年份权益权益类别类别A123456789609

28、999XL 7,000,000 110101650301552F12 B880111111609999XL 2,000,000 440000000000008F36 B880222222609999XL 5,000,000 440000000000007F12 D890333333609999XL 3,000,000 440000000000006F12 D890666666609999XL 3,000,000 440000000000005F12 3、股份发行登记、股份发行登记n国资主管机构的批准文件/外资主管机构的批准文件1、期限2、发行数量3、认购股东的名称一致性3、股份发行登记、股份发

29、行登记n持有人类别标识申报表序号序号证券账户号码证券账户号码标识类别标识类别申报类型申报类型批文出具机关批文出具机关1B88022222211（填写出具批文的机关名称和批文号）2B88011111122（填写出具批文的机关名称和批文号）标识类别为：1-国有、2-境外；申报类型为：1-加设、2-注销3、股份发行登记、股份发行登记n股份司法冻结或质押的申报材料需要提交供关于协助办理股份质押登记、司法冻结的申请和承诺，并提供证券代码、证券账户号、冻结/质押的股份数量、申请执行人/质权人等信息3、股份发行登记、股份发行登记n国有股转持社保基金的批文及关于国有股转持的情况说明nIPO公司个人限售股股东限

30、售股成本原值相关资料n本公司要求提供的其他材料持有人类别标识申报表3、股份发行登记、股份发行登记n国有股转持社保基金批文及说明证券代码：609999，证券简称：“XXXX”，批文号：（）转持国有股东转持国有股东证券账户证券账户转持国有股东全称转持国有股东全称转持国有股份数量转持国有股份数量接受转持的全国社会保障接受转持的全国社会保障基金理事会证券账户基金理事会证券账户1B880111111300,000D8903333332B880222222500,000D8903333333、股份发行登记、股份发行登记个人限售股转让征收个人所得税相关规定1、关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关

31、问题的通知财税2009167号2、关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知财税201070号3、关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知财税2011108号4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题个人限售股转让时的计税基本原则自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得征收个人所得税。自2012年3月1日起，网上发行资金申购日在2012年3月1日（含）之后的首次公开发行上市公司适用限售股成本原值植入制度。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题限售股一般包括：a.股改限售股，即上市公司

32、股权分置改革完成后股票复牌日之前股东所持原非流通股股份，以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股；b.新股限售股，即2006年股权分置改革新老划断后，首次公开发行股票并上市前形成的限售股，以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股。限售股转让所得个人所得税，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题会计师事务所/税务师事务所出具的鉴证报告（原件）鉴证报告中关键要素：1、股东全称2、有效身份证明文件号码3、证券账户号4、证券代码5、限售股数量6、每股成本原值4 4、个人限售股成本原值相

33、关问题、个人限售股成本原值相关问题1、上市公司提交个人限售股成本申报表个人限售股成本原值申报表证券代码：601234证券简称：XXXX证券账号证券代码限售流通股无限售流通股植入成本申报标志A111111111601234100002.01A333333333601234200000A555555555601234500002.51备注：“植入成本”为“个人限售股成本原值”，单位：元；申报标志“1”为“已申报原值”；申报标志“0”为“未申报原值”。“限售流通股数量”和“无限售股数量”单位为“股”。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题2、我公司收到新上市公司提供的相关资料

34、后，将有关成本原值数据植入证券结算系统。3、如果在股票上市首日至解禁日期间发生送、转、缩股的，我公司会依据送、转、缩股比例对限售股成本原值进行调整；而对于其他权益分派的情形（如现金分红、配股等），不对限售股的成本原值进行调整。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题 在该批限售股解禁前，该上市公司发生资本公积金转增股本业务，假设转增比例为每10股转增10股，则上述信息变更为：证券账号证券账号证券证券代代码码限限售售流通流通股股无限售流通无限售流通股股植入成本植入成本申报标志申报标志A111111111601234200001.01A33333333360123440000

35、 0A5555555556012341000001.2514 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题4、上述转增并解禁后，个人转让新上市公司限售股的，我公司根据实际转让收入和植入证券结算系统的标的限售股成本原值，以实际转让收入减去成本原值和合理税费后的余额，适用20%税率，直接计算需扣缴的个人所得税额。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题a.若个人限售股股东未申报成本原值（假设上述A333333333账户，以成交价3.0元转让1000股601234），则：转让收入转让数量实际转让价格10003.03000.00（元）限售股成本原值及转让税费的速算法

36、转让收入153000.0015450.00（元）应纳税所得额转让收入限售股成本原值及转让税费3000.00450.002550.00（元）应纳税额应纳税所得额20%2550.0020%510.00（元）4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题b.若个人限售股股东已申报成本原值（假设上述A111111111账户以成交价3.0元转让1000股601234），则：转让收入转让数量实际转让价格10003.03000.00（元）限售股成本原值转让数量限售股单位成本原值10001.01000.00（元）转让税费为转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费之和3000

37、.000.001（印花税）+3000.000.003（佣金）+10000.0003（过户费）12.30（元）应纳税所得额转让收入限售股成本原值转让税费3000.001000.0012.301987.70（元）应纳税额应纳税所得额20%1987.7020%397.54（元）4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题5、对于划断前上市公司，个人转让限售股所得税的计算公式为：转让价格为股改限售股股改复牌日收盘价或新股限售股上市首日收盘价转让收入转让数量转让价格限售股成本原值转让收入15转让税费0应纳税所得额转让收入限售股成本原值转让税费应纳税额应纳税所得额20%（可用速算法：应纳

38、税额转让收入17）4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题其他说明 纳税人对我公司计算的应纳税额有异议的，可向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。我公司在完成股份初始登记后，将不再接受新上市公司申报有关成本原值资料和鉴证报告。4 4、个人限售股成本原值相关问题、个人限售股成本原值相关问题限售流通股主要类别p股权分置改革形成的限售流通股pIPO及增发形成的限售流通股注：以上为根据相关法律法规的规定形成的限售流通股。股东自身对市场承诺的限售不包括在内，董监高持有股份的限售由交易所负责管理也不包括在内。限售流通股因送、转股形成的孳息也是限售股。5 5、限售流通股上市、限售流

39、通股上市申报上市的途径1、需要登记公司审核通过后，再向上交所申请上市n股改后形成的限售股申请上市nIPO以及增发后形成的部分限售股上市2、直接向上交所申请上市nIPO以及增发后形成的某一批次的限售股全部上市（如限售期为1年的股份全部上市）5 5、限售流通股上市、限售流通股上市限售流通股上市业务的办理流程限售流通股上市业务的办理流程上市公司提交查询申请中国结算上海分公司出具查询结果上市公司向交易所提交限售流通股解除限售申请、公告、查询结果交易所向中国结算发送限售股上市的业务通知中国结算上海分公司完成解禁操作，限售股在指定日期解禁上市公司刊登解除限售公告5 5、限售流通股上市、限售流通股上市限售股

40、上市的注意事项n上市流通申请表通过电子邮件的方式发送给登记公司指定联络人员n登记公司审核通过后将申请表传真给上市公司n登记公司审核的时间通常为2个交易日n限售流通股上市登记业务会与送、转股业务存在冲突，请尽量避免5 5、限售流通股上市、限售流通股上市限售股上市的注意事项股票代码：609999 股票简称：“XXXX”查询日期：2016 年6月7日序号序号证券账户证券账户证券证券类别类别流通流通类型类型挂牌年挂牌年份份原持有原持有股份数股份数量量冻结数冻结数量量冻结编冻结编号号公司名公司名称称本次上本次上市数量市数量剩余股剩余股份数量份数量1A102324998XLA4 271 张三1001712

41、B880123456 XLA1729 500国际有限责任公司100629合计1,000 2008005 5、限售流通股上市、限售流通股上市问答交流问答交流地址：北京西城区太平桥大街17号 邮编：100033中国证券登记结算有限责任公司中国证券登记结算有限责任公司公司网站：公司网站：公司微信：公司微信：zhongguojiesuan服务热线：服务热线：4008-058-058 地址：深圳市深南中路1093号中信大厦18楼电话：4008-058-058邮编：518031中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 公司网站：公司网站：公司微信：公司微信：zhongguojiesuan中国证券登记结算有限责任公司上海分公司中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司网站：公司网站：公司微信：公司微信：zhongguojiesuan地址：上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3楼 邮编：200120 公司微信：zhongguojiesuan 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司北京分公司地址：北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层服务热线：4008-058-058