证券从业《保荐代表人》试题（同步测试）模拟卷及参考答案（第54期）

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1、证券从业保荐代表人试题（同步测试）模拟卷及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。主体或债券信用等级为AAA级使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50%资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】A2.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。依法设立、经营的外国法人或其他组织

2、，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.、B.、C.、D.、【正确答案】B3.关于独立董事说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【正确答案】D4.

3、【真题】预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（）。A.越高B.越低C.不能判断D.不受影响【正确答案】B5.【真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A6.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己

4、无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C7.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B8.甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功只能采取由证券公司代销形式发行配股价可以为55元股A.B.C.D.【正确答案】D9.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集

5、说明书【正确答案】B10.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D11.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万

6、元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【正确答案】A12.下列关于持续督导说法正确的是（）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度创

7、业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.、B.、C.、【正确答案】A13.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B14.以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。发行人只能经营一种业务发行人最近三年主营业务未发生重大变化发行人最近2年董事、高管未发生重大变化发行人控股股东最近2年未发生变更A.B.C.D.【正确答案】C15.以下选项中，属于非上市公众公司在

8、全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】B16.【真题】对基金产品的未来收益进行预测属于（）。A.基金宣传推介的禁止行为B.基金管理公司可自主决策的事项C.法规许可的行为D.需要事先向监管部门申请的事项【正确答案】A17.保荐机构的注册登记事项包括（）。董事、监事和高管人员情况保荐业务负责人情况主要股东情况保荐机构的执业情况保荐机构内核负责人情况保荐机构工作人员名单A.、B.、C.、D.、【正确答案】C18.关于首次公开发行股

9、票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（?）。参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案网下投资者参与上海证券交易所的同下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B19.【真题】基金资产估值方法的（）是指基金在进行资产估值

10、时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A.公开性B.致性C.长期性D.准确性【正确答案】B20.【真题】关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（?）。乙公司是甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权企业采用附追索权方式出售金融资产A.B.C.D.【正确答案】A21.通信是人类利用采取各种各样的方法来解决非面对面的有距离阻隔的信息传递的一种活动，活动的实质是（）。A.实现物品在

11、空间位置的搬移B.实现物品在时间位置的搬移C.实现信息在空间位置的搬移D.实现信息在时间位置的搬移【正确答案】C22.解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较A.、B.、C.、D.、IV、【正确答案】C23.以下构成首次公开发行股票发

12、行障碍的有（?）。发行人的财务经理在母公司担任监事发行人与母公司共同使用同一银行账户发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬A.B.C.D.【正确答案】C24.【真题】下列影响权益乘数的有（?）。现金购买股权发行公司债券发行股票用现金偿还采购款A.B.C.D.【正确答案】B25.以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.【正确答案】

13、B26.承销团中承销商的种类可以分为（）。主承销商联席主承销商副主承销商分销商副承销商A.、B.、C.、D.、【正确答案】C27.【真题】从几何上看，在收益率与系统风险所构成的坐标系中，（）实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率。A.特雷诺指数B.夏普指数C.詹森指数D.道氏指数【正确答案】A28.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取资本公积金不能用于弥补亏损公司的盈余公积转为资本时。所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.B.C.D.【正确

14、答案】D29.董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10%的股份股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3%的股份股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1%的股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B30.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。通知出

15、境管理机关依法阻止其出境国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产责令证券公司更换相关人员A.B.C.D.【正确答案】A31.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（）。A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C32.下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商同次发行的证券，保荐人必须是主承销商证券发行规模达到一定数量的，可以采

16、用两个以上保荐机构联合保荐的方式同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担A.、B.、C.、D.、【正确答案】B33.【真题】在（）募集资金可以进行（）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。A.境内；境外B.境内；境内C.境外；境外D.境外；境内【正确答案】A34.鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。符合公司法规定的股份有限公司的条件折合的股份总额应当等于原公司的注册资本若原公司股东不足2人，必须找足2个以上的发起人由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告原有限责任公司的

17、债务由原公司股东承担A.、B.、C.、VD.、【正确答案】B35.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（?）。公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】B36.甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付

18、补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（?）万元。A.100B.160C.165D.275【正确答案】B37.上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（?）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用

19、于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【正确答案】C38.【真题】关于货币市场基金的说法，正确的是（）。A.关于货币市场基金的说法，正确的是（）。B.只适合长期投资C.只适合短期投资D.既适合短期投资，也适合长期投资【正确答案】C39.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（?）。最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为605，扣非后为548公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供

20、担保A.B.C.D.【正确答案】B40.2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元。截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变。2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元。截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。该企业完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）。2011年年末确认

21、合同完工进度为30%2011年年末确认合同收入360万元2012年年末确认合同完工进度77%2012年年末确认合同收入494万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D41.关于信用级别对债券价值的影响，下列说法错误的有（）。一般债券都有信用风险信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越低信用级别低的债券，内在价值低信用级别低的债券，内在价值高A.、B.、C.、D.、【正确答案】B42.【真题】ETF份额认购的方式有（）。A.场内现金认购、场外现金认购、证券认购B.集体认购和个人认购C.公开认购和私人认购D.有偿认购和无偿认购【正确答案】A43.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）

22、。公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B44.【真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（）。A.远期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率【正确答案】A45.【真题】开放式基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的（）。A.40%B.50%C.

23、85%D.95%【正确答案】D46.【真题】下列属于会计异常现象的是（）。A.折价交易的封闭式基金收益率较高B.没有被分析家看好的股票往往产生高收益C.股票人选成分股，引起股票上涨D.实际盈余大于预期盈余的股票在宣布盈余后价格仍会上涨【正确答案】D47.编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【正确答案】B48.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该

24、可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A49.某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助A.、B.、C.、D.、【正确答案】A50.首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。主承销商的研究人员分销商的研究人员保荐代表人独立第三方研究机构的研究人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A51.以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（?）。丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为

25、A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D52.【真题】套利定价理论的假设条件中，属于对收益生成机制的量化描述的假设是（）。A.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的B.所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的

26、收益率的构成形式为：C.投资者能够发现沛场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利D.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期【正确答案】B53.经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、【正确答案】B54.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B55.【真题】（）适用于资本市场环境和投资

27、者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。A.买入并持有策略B.恒定混合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A56.国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查应当出示合法证件和监督检查、调查通知书被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密A.、B.、C.、D.、【正确答案】C57.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发

28、行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【正确答案】C58.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C59.公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。更正后未经审计的中

29、期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】B60.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方

30、委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D61.【真题】基金管理费率通常与基金规模成，与风险成（）。A.正比，正比B.正比，反比C.反比，正比D.反比，反比【正确答案】C62.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C63.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（）。A.指数化的投资策略B.免疫和现金流匹配策略C.积极的投资策略D.债券互换【正确答案】A64.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每股股息将以每年10%的速度稳定增长。当

31、前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的值为1.5。那么，A公司股票当前的合理价格是P0（）元。A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B65.【真题】（）不属于证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定的要求。A.保障基金投资人资金流动的安全B.支持基金销售适用性原则C.能够为交易所提供监控信息D.具备基金销售费率的监控机制【正确答案】D66.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略

32、的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A67.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备

33、的成本为各期付款额与其他相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C68.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A69.以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制

34、定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【正确答案】C70.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12D.0.15【正确答案】C71.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。公司董事会共9名成员，独立董事为3名公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议监事会需对本次收购发表独立意见A.B.C.D.【正确答

35、案】C72.【真题】股票投资战略中积极管理与消极管理的根本区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B73.以下关于会后事项说法正确的有（）。过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.B.C.D.【正确答案】C74.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行

36、股份（?）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【正确答案】A75.下列收入中，应当征收增值税的是（?）。商品期货的实物交割航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入增值税纳税人收取的会员费收入月收入3万元的增值税小规模纳税人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A76.以下哪些符合可转债的规定（）。期限4年发行结束之日起2年后才可以转股发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易

37、均价为5元，转股价确定为5.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A77.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C78.C公司无优先股，2011年每股收益为4元

38、，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【正确答案】C79.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D80.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C81.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会B.资产管理

39、人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C82.证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度公司财务会计信息真实、准确、完整控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录A.、B.、C.、D.、【正确答案】D83.A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为

40、（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B84.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D85.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级A.B.C.D.【正确答案】A86.【真题】以

41、下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A87.关于股份限售期，以下说法正确的有（?）。上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月控股股东认购的可转债无限售期控股股东参与增发应锁定12个月非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A8

42、8.上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.、B.、C.、D.、【正确答案】B89.甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。7元85元55元6元A.B.C.D.【正确答案

43、】A90.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C91.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元

44、A.、B.、C.、D.、【正确答案】C92.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D.、【正确答案】B93.【真题

45、】（）下，确定资产类别收益预期的计算公式是。A.历史数据法B.情景综合分析法C.截面分析法D.情景局部分析法【正确答案】B94.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（）。A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安全【正确答案】C95.【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A96.【真题】根据证券投资基金运作管理办法

46、有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%【正确答案】C97.以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【正确答案】D98.【真题】下列关于证券投资基金对于证券市场的稳定和健康发展的作用的表述，正确的是（）。A.有利于维护非流通股股东利益B.有助于形成以个人投资者为主的投资者结构C.推动股指持续上升D.有利于推动市场价值判断体系的形成【正确答案】D99.以下系创业板上市公司需暂停

47、上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【正确答案】B100.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】公司型基金与契约型基金的主要区别包括（）。A.公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易B.公司型基金是依公司法或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司C.公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的

48、股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权D.公司型基金不可自由赎回，契约型基金可以自由赎回【正确答案】BC2.【真题】基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。A.计算机系统B.电话银行C.登录上海PROP远程操作平台系统D.登录深圳IST远程操作平台系统【正确答案】ABCD3.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC4.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD5

49、.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率【正确答案】BCD6.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知C.关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知D.关于企业所得税若干优惠政策的通知【正确答案】ABCD7.【真题】ETF的特点包括（）。A.实物申购、赎回机制B.被动操作的指数基金C.一级市场与二级市场并存的交易制度D.二级市场的交易无涨跌停限制【正确答案】ABC8.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节

50、性因素D.政府换届【正确答案】BC9.【真题】下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD10.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告【正确答案】BC11.【真题】开放式基金份额的认购通常采用的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.网下收费模式【正确答案】AC12.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（）。A.确定证券投资政策B

51、.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估【正确答案】ABCD13.【真题】关于证券投资基金的特点，下列表述正确的有（）。A.有利于降低投资成本B.由基金管理人和托管人共同投资运作基金财产，有利于保证基金财产安全C.有利于发挥资金的规模优势D.投资人可以享受到专业化的投资管理服务【正确答案】ACD14.【真题】基金行业自律管理的内容有（）。A.制定行业自律规则和业务标准B.建立行业从业人员教育培训体系C.对基金上市交易的管理D.对基金投资行为进行监控【正确答案】AB15.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A

52、.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB16.【真题】有关货币市场基金说法正确的有（）。A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%【正确答案】ABCD17.【真题】QDII面临的投资风险包括（）。A.汇率风险B.特别投资风险C.市场风险D.流动性风险【正确答案】ABCD18.

53、【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD19.【真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（）。A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD20.【真题】基金销售机构从事基金销售活动，不得有下列（）情形。A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间对认购费打折【正确答案】ABCD21.【真题】双低股票指的是（）。A.低市净率B.低市盈率C.低换手率D.低乖离率【正确答案】AB22.【真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、