2023年信用社稽核整改报告

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1、信用社稽核整改报告 xx区信用合作联社稽核审计部、财务管理部： 根据下发的稽核审计整改通知书xx区信用联社稽整改字2023年3号和稽核审计处分决定书xx稽处字2023年3号的内容，我社针对2023年10月1日至2023年3月31日各项业务经营管理情况和各项制度执行情况的序时稽核检查，发现存在的问题及事实，进行了认真学习总结，并及时予以整改，现将整改情况报告回复如下： 1.库存超限额情况。经查本社2023年1-3月累计40天超库存，主要是因为春节期间存款现金流量进入数额较大、以及头寸押运线路繁忙原因造成，且2023年3月无连续超库存现象。因此本社已对稽核检查人员说明情况，对相关事实进行了书面备查

2、登记，对当班柜员进行了库存调拨制度方面的再学习再教育，敦促尽量防止类似问题情况发生，否那么予以书面检讨与惩罚。 2.会计凭证欠标准。针对抽查的我社会计凭证中，发现柜员在定期开户时存在的凭证要素填写审查不严、大额取现等业务中无大额现金支取申请表等问题，由稽核检查人员现场对本社委派会计刘明与临柜人员进行了会计业务风险及要求进行教育学习，明确开户凭证书写要完整、审核要仔细、资料要齐全，按照联社规定相关程序进行各类业务效劳。目前我社局部问题已按稽核检查要求整改完毕，全体柜员业务操作水平得到进一步提高，防范风险意识得到进一步加强。 3.查询冻结业务欠执行人员身份证复印件问题。检查中发现2023年12月1

3、3日xx人民法院冻结储户阳桂英定期存款10000元，无执行人员高富秋、黄晓辉身份证复印件。此问题主要是因为执行人依照冻结执行的相关法律法规，只愿出示工作证件，且2023年6月11日，执行人员瞿统、伍应国对该户该笔定期存款进行续冻时，本社要求出示其身份证，亦遭到其严厉地拒绝。因此，该问题的存在绝不是个别现象，需联社与有权机关进行接洽，统一查询、冻结、扣划等工作执行标准。 4.新型农村合作医疗垫付账户平账不及时。经检查发现我社2023年1-3月新农合结账不及时，累计几天才清算的事实，该事实造成的原因主要是本镇卫生院财务人员责任心不强，在填制转账支票欠标准支票有改动或错误、印章加盖模糊等和休假期间未

4、能事先通知信用社，导致新农合连续几天挂账。稽核人员已对信用社违规操作的相关责任人进行了经济处分。信用社已明确严肃地告知卫生院负责人此事实，如果以后出现不按标准填制转账支票、不及时对账的现象，本社将停止兑付今后的合作医疗款，产生的一切后果将由卫生院承当。卫生院也引起高度重视，目前，经自查，未再发生此类问题情况。 5.主任查库不标准，金库平安保卫设施欠缺。通过调阅监控发现本社主任查库时，未对内库现金和会计尾箱重要空白凭证进行全面核查，已由稽核人员现场告知主任，明确查库要求，后段时间着重整改，目前，我社查库制度已按要求标准进行，对内库现金和重要空白凭证进行严格的检查登记。针对我社金库内无保险柜和指纹

5、锁，存在很大平安风险隐患的事实，联社平安保卫部已于7月下旬对我社金库门安装了指纹锁，目前正处于调试阶段，尚未投入使用；我社申请金库保险柜的报告已递交平安保卫部、财务管理部，正在审核批复过程中，预计8月份整改安装到位。 6.抵押物管理欠标准。检查发现有局部抵押贷款已脱保情况。现已局部整改续保的贷款有xx市正湘棉业贷款920万元吴国荣包收责任，其他抵押贷款检查出问题，已通知相关责任人，要求积极整改，信用社也加强其整改进度的监督管理。 经过此次稽核检查，充分暴露出我社在业务经营中的各种问题与缺乏，虽存在一些客观原因，但主观方面的疏忽与缺乏，是我社全体人员应认真反思和总结之处，带来警示作用是巨大的，加

6、强各项业务学习是必要的。通过对发现的问题和存在的缺乏进行积极整改，必将促进我社员工业务办理合规水平得到了进一步提升。 第二篇：稽核整改报告篇一：稽核整改意见书社会保险事业管理局稽核整改意见书 社险稽改号 ： 我局于年月日至月日对你单位缴费年度有关社会保险参保缴费情况实施了实地稽核检查。根据社会保险稽核方法原劳动和社会保障部令第16号第十条第五款规定，现提出如下意见： 针对上述整改意见，请你单位于十日内纠正违规行为，否那么将根据社会保险稽核方法第十一条规定，提请人力资源和社会保障行政部门依法处分。二一年八月十二日 送达人：接收人：年月日年月日 一式二份：市社会保险事业管理局和被稽核单位各留存一份

7、篇二：审计局整改情况报告审计局整改情况报告 在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新开展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。 一、活动开展情况 为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排

8、，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开发动大会，开展“落实科学开展观大讨论，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学开展观、加快跨越式开展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各工程标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进

9、行了认真梳理和深入剖析。在此根底上，我局经研究制定了整改方案， 二、关于存在的主要问题和差距 通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势开展的要求，还存在较大的差距，主要表现在： 一思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。 二工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。 三、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题

10、，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。 四工作的前瞻性不够、缺乏。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学开展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。 三、存在这些问题的原因分析 一认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和开展机遇认识缺乏，思想准备不够充分。 二主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。 三缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难

11、以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。 四、整改落实情况 针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、开展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促开展、争一流为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要表达以下“五个创新：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学开展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与效劳的关系。三是创

12、新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为根底，以“人、法、技建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化效劳意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开，全面实施阳光审计，不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开，即：公开审计职权

13、、公开审计程序、公开审计工程和内容、公开审计结果、公开审计人员守那么和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报 ，强化社会监督。通过实行“审计执法六公开，一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容，监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为标准和应保持的敬业态度，监督审计人员的审计执法行为，增加审计工作的透明度，到达阳光施政的目的。二是搞好“三查，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查即：个人自查，在每个审计工程完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由

14、审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定但凡条件具备的审计工程全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。 三是严把“三关，全面杜绝行业不正之风。“三

15、关即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反响卡制度，将廉政反响卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处分由局集体研究决定，防止出现人情审计、篇三：银行稽核工作总结先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词：2023年过去了，我很思念它。这一年，我和我的团队，秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的行事风范，直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下，不断汲取着魏总、默总等老领导

16、的业务经验，不断向工行的老师们请教和探讨，在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务，划上了一个比拟圆句号。下面，我简要对2023年的工作做以下总结： 一、主要业务开展 用三句话来概括，就是2023年是个上会报告年，2023年是个开拓创新年，2023年是个制度标准年。 一2023年是个上会报告年 随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2023年最突出的表达就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份

17、报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的根底材料更是数量巨大。稽核部年度工作方案，方案合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行长办公会并通过。 华夏银行股份xx年年内部控制检查监督工作报告，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。 华夏银行市场风险管理审计报告，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。华夏银行关联交易审计报告，董事会通过。2023年1季度稽核监督报告，正文6284字，附件38435字，行长办公会汇报。2023年1季度内外部检查问题整改情况报告，10583字，由李

18、总作为局部内容向吴行长汇报。 2023年上半年稽核监督分析报告，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。 2023年上半年内部控制监督报告，7017字，董事会通过。2023年度各分行突出风险问题分析报告，11003字，准备向行领导汇报。2023年度市场风险稽核报告，6300字，准备向董事会报告。此外，还根据部领导安排，标准报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。 记得我曾和同事们感言，写报告我是最不怕的，但是最怕的是写上会的材料。因为，每次上会宣讲，面对的受众往往层次很高或范围很广，出现错误后其放大倍数较大，因此对工作的精准度和深度分

19、析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响，xx年至今，这么多年，承当着稽核部大局部上会材料的组织，压力是非常之大的。可以说，每一次汇报，每一次上会，都如“过堂一般，从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色，从撰写的角度到总体的高度，没有哪一个流程不是消耗了主撰人、协作者及各级领导的大量心血，每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2023年上会材料是尤其的多，这么多上会材料中，我不想一一道来，仅想讲印象最深的2份。 一是全年工作方案的制定。2023年工作方案，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求和“风险分析的理念，并将其贯彻到各稽核

20、办公室和各分部的思想中，落实到方案的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就方案的编制细节屡次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从方案通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面、需求调研的问卷格式分ab卷，既有选择题又有问答题、需求报告和风险分析的方向和内容、方案主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给

21、刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的方案编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复屡次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2023年的方案的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。 二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。 为了这份报告的成功

22、，成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述，李总、吴总召开专门的会议布置安排，我记得在我们在下发给各分部的通知里面，传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓，上海分部对上海分行的分析尤其突出，孙影在整理的过程中，曾和我说，一个字都不想删，但受篇幅所限，又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子，各室也是通力配合。现场室，将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材；非现场室为我们统计各类数据；系统室将业务骨干借给我们；离任室将最突出的人员风险提供应我们。报告的内容和结构经历了一次大的调整，第一稿是以分行为序，讲述各分

23、行的突出风险或有特色的经营亮点，这一稿我们就付出很多艰辛，不仅我室的人加班，写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后，认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点，因此短时期内，让我们做了颠覆式的修改，完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影，她的工作效率和质量真的是非一般人所比，在短短半天的时间内，就在大量的资料中，去粗取精，去伪存真，将修改后的报告初稿完成了，为后来的修改节约了珍贵的时间。还有曲晨，作为系统室的援军，连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天，吴总在我的办公桌前现场办公，一字一句的修改，最后一天的深夜9点至10点，李总给我打了不下20个 ，一个问题、

24、一个字地核实确认，报告当天早晨5点钟，李总还在对建议局部做最后的修改和完善，吴总还打来 提醒我又想起一个地方注意是否改了。我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。 二2023年是个开拓创新年 为什么这么说呢。主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认

25、真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。 我们在年初就和部领导沟通督改室的整体工作思路，并不断进行修正和完善，从整改工作制度到整改标准制定;从非现场差异化督改到协同化整改机制确实定;从现场核整改到非现场督改案例分析；从问题库的建立到内外部检查比照分析。我们从督改的方向、流程、方式、方法都做了创造性的完善和改进。短短的一年的时间，现在我们可以不谦虚地说，我们室的员工都从整改督改的门外汉，晋升为整改督改工作专家了，当然专家也是有级别的，但起码我们行宇在内审培训时能做到和同业银行就督改进行交流，并得到肯定，华夏银行的督改工作也是有可圈可点之处的。在这个转变的过程中，

26、我们也学到了很多东西：特别是我室两位年纪较小的员工，行宇从现场室过来，做过督改后更多地领会到如何在现场检查问题确认的同时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工作流程的梳理过程中，理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题，要我们深入思考什么叫举一反三整改;也记得关于整改工作制度、实质性复核分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下，2023年的督改工作呈现了前所未有的新局面，突出表现在以下12个方面：

27、1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。 2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。 3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。 4.首次和专业部室联合督改。 5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。 6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式 8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式9.建立按季度形成督改工作报告的机制 10.深化现场核查与延伸检查相结合的工

28、作方法11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制12个事项中创新类就有10项，上述工作的成效就是全年对xx至2023年度3746余个内外部检查指出问题进行了督改，综合整改率到达约94%，比xx年年度的综合整改率提高了近15个百分点，督改成效非常明显。 三2023年是个制度标准年 1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理 第三篇：信用社稽核监察工作报告信用社稽核监察工作报告 信用社稽核监察工作报告 信用社稽核监察工作报告 二年是农村信用社改革与开展的关键一年。在过去的一年，联社稽核监察科在市、区联社领导的关心、支

29、持下，认真贯彻执行国家农村金融方针政策，恪守“标准经营、促进开展的工作宗旨，以“风险管理为重点，“审慎经营为目标，坚持“定制、定职、创新、问责和效劳与指导相协调，管理与监督相统一，惩治与教育相结合的原那么，扎实开展辖区农村信用社的清理整顿工作，业务经营常规性、专项性稽核，党风廉政建设等各项用社的清理整顿工作，业务经营常规性、专项性稽核，党风廉政建设等各项工作。一年来，通过联社稽核 监察科的严格监督管理，实现了辖区农村信用社全年无重大违法、违规、违制行为，无案件、事故的工作目标，有力地促进了农村信用社的健康、持续、稳定开展，为实现农村信用社二年年度全面完成各项指标作出了积极的奉献。现将一年来的工

30、作作如下总结： 一、牢守“履职中心，狠抓稽核队伍建设 整合稽核队伍，进一步加强队伍建设 结合市联社对稽核员的要求，区联社选派基层信用社业务骨干5人参加了市联社举办的稽核员上岗考试，取得了较好的成绩。今年5月，区联社进行了第二轮竞聘上岗，为加强稽核队伍建设，联社对稽核科人员进行了调整和补充。先后聘用片区稽核员一名，借调稽核员一名，充实了稽核队伍的力量。 强素质、抓培训，全力打造复合性稽核人才 为切实加强稽核员的素质建设，培 养稽核员的综合素质，区联社稽核科把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合性稽核人才。一是定期举行稽核学习例会，制定并实施了每周的学习方案。二

31、是积极选派稽核员参加市联社举办的各类培训。今年6月、8月中旬，组织全辖稽核员系统的学习了网络知识，并参加了市联社举办的稽核员培训。三是加大稽核工作的经验交流。充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白。 重“履职，化“风险，严格稽核员的履职监督、考核 为防范稽核员工作“不履职的行为，联社稽核科于今年2月制定并组织实施了稽核员工作目标、任务考核方法，加大了对不履职行为的惩罚。采取工效挂钩的方式，每月扣保证金200元，按季考核，年末兑现，实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一 步落实履职责任，积极推行了稽核员“人盯社的a、b角管理模式，做到

32、了任务明确，措施到位、责任清楚。 二、树立“标准思维，扎实开展整社工作 为标准信用社业务经营，促进信用社健康开展，根据市联社稽核工作意见及区联社稽核工作安排，在联社稽核科的组织下，今年1月至5月，整社工作组完成对北外农村信用社的清理整顿工作。在整社工作中 在整社工作中，本着“标准经营、防范风险、促进开展的整社工作宗旨，稽核员坚持了实事求是、客观公证的评价原那么，违章必查、违规必处的查处原那么，惩教结合、打防并举的整改原那么，采取内外结合、全面与重点结合、检查与举报结合、帐务检查与实地调查结合等方式，通过拟定方案、收集资料、确定重点、职工发动、问卷调查、账务稽核、内外核对、交换意见、审计确认、问

33、题 公示等步骤，对农村信用社1997年1月至12月的业务经营及社务管理情况进行了认真、细致的清理整顿。先后查处根本制度执行不严格、往来资金管理失误、财务费用开支不严密、利息核算不准确、信贷管理偏松等五个方面违规违制行为16件，纠正、整改16件，提出处理意见5个，整改标准意见7条。其中给予经济处分2人次，罚款300元，清退各类违规计发的资金93，000元。通过对北外信用社的清理整顿，进一步标准了该社的经营活动，促进了信用社的健康开展。 三、严格“风险管理，加大重点工程稽核 开展与风险并存。为切实标准信用社的开展，最大限度降低信用社经营风险，联社稽核科以严格“风险管理为龙头，积极采取“点面结合，强

34、调重点的监管方式，结合当前农村信用社在经营管理中存在的内控管理偏松，制度执行不力，财务核算不准确，信贷管理薄弱 等热点和难点问题，加强了对信用社经营薄弱环节的专项稽核。今年，联社稽核科先后组织专项稽核达11次，检查信用社144社次，检查面达100。其中：内控制度专项稽核3次，决算稽核1次，非信贷资产专项稽核2次，往来资金专项稽核1次，重空凭证专项稽核1次，信贷专项稽核1次，财务费用专项稽核1次，原自办公司清理1次。先后查处违规违制行为13社次，处理40余人次，其中罚款6，600元，行政警告处分2人次，检讨4人次，通报1人次。在专项稽核中，纠正不合规账务处理 26件，提出整改意见56条。通过对信

35、用社的严格的专项稽核，积极查处了违规违制行为，消除了案件苗头和隐患，进一步标准了业务经营，确保了全辖信用社“案件、事故为零的工作目标的顺利实现。 四、强化“审慎经营，标准日常业务操作 今年农村信用社处于改革的关键 时刻，完善内控制度建设，实现合法、合规经营，确保平稳过渡是农村信用社在改革时期的主要工作。今年，区联社稽核科实现了稽核工作重心由“标准经营向 标准经营向“审慎经营转移，在标准经营行为的根底上，强调“稳步经营、风险控制、持续开展，进一步深化业务操作风险控制，合理躲避道德风险。为实现这一工作目标，稽核科积极组织稽核员加大了对辖区信用社的序时稽核。据统计，联社稽核科共组织稽核员780余人次

36、，开展序时稽核39社次，完成了对辖区11个信用社、1个营业部1月至11月经营情况的序时稽核，稽核面达100。在序时稽核中，纠正违规行为20余件，发出稽核警告36人次，整改通知38份，查处违规经营行为6件，处理6人次，其中罚款1，350元，通报批评1人次。 五、突出“问责主题，强化法人履 职监督 按照市联社“管法人、管风险的精神，区联社稽核科以问责为主题，严格实施了对信用社法人代表的履职审计。今年5月，为积极配合联社的“双改工作，联社稽核科组织稽核员对上届10个信用社法人履职情况进行了认真的审计，综合、客观地对上届法人的履职情况进行了公正的评价，对存在的问题及时落实了责任，化解了风险，对履职中存

37、在的缺乏及时与他们交换了意见，取得了较好的效果。据统计，今年，稽核科先后对法人履职审计11人次，离职审计1人次。 六、恪守“廉洁操守，抓好纪检监察工作 村信用联社监察工作本着“依法治社，严格管理的工作原那么，坚持“反腐倡廉、防范风险、严格管理、稳步开展的工作方针，以抓职工思想教育为龙头，认真开展廉政建设，严肃职业纪律，纠正不正之风，惩治违规行为等各方面工 作，取得了一定的成绩。 抓教育，促思想，纯洁队伍思想，提高队伍素质。“三个代表，“十六大精神是近年来党在新时期的重要思想。为努力实践“三个代表，认真贯彻“十六大精神，今年，区联社结合辖区农村信用社 的实际情况，提出了“先树思想后树人的指导思想

38、。今年3月、8月，联社先后屡次组织干部职工系统学习了“党风廉政建设，“内控制度等重要内容，鼓励、倡导广阔干部职工就党在新时期的重要思想和农村信用社内控制度建设及经营开展等方面进行了积极广泛的讨论。全面提高了信合干部职工的思想素质，纯洁了员工队伍。 抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境。农村信用社是一个管钱、用钱的经营货币的特殊企业，“ 特殊企业，“防腐拒变是农村信用社监察工作的重点。今年以来，区农村信用 联社为抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境采取了积极的措施。一是严格党风廉政建设“一把手工程建设。联社党组成员在工作中率先垂犯、身先士卒、严于律己，严格执行廉政准那么的假设干规定，

39、认真填写廉情日记，扎实开展述廉活动，在员工队伍中起到了很好的模范带头作用。二是严格廉洁自律责任管理。把廉洁自律责任层层分解落实，催促执行严格的监督考核。三是积极开展廉政教育。为及时掌握员工队伍思想，提高反腐抗变的防范能力，联社在11月中旬组织辖区农村信用社重要岗位人员就当前农村信用社反腐工作所面临的新形势、新问题进行了专题研究、讨论，并积极采纳了局部有利于农村信用社开展的好的建议，促进了全区农村信用社反腐工作的全面开展与加强。 抓民主，促监督，倡导民主管理，严格信访制度。民主管理是农村信用社在新时期优化管理必经之路。为加强区农村信用社民主管理，倡导“爱社如爱 家，“以社为家的管理风气，联社支部

40、积极组织召开党员干部民主生活会，领导班子民主生活会，理监事会，社员代表大会，以及述廉评议活动，把农村信用社开展的大政方针交由集体研究决定，防止了“家长制作风的发生。信访制度是民主管理的重要内容，在区联社党组的领导下，联社监察干部很好地坚持了信访必查制度，本着“客观公正、实事求是的原那么，对本部门的信访事件及上级部门转发的信访事件进行了积极、严肃的查处。据统计，今年区联社监察部门信访事件收件数为3件，处理3件。为惩治违规经营行为，防范案件、事故发生，今年，联社监察干部积极协助、监督稽核、人事 部门对辖区农村信用社违规经营行为进行了积极查处，有效的遏制了重、大要案的发生。 区农村信用联社稽核监察工

41、作虽然取得了以上的成绩，但仍然存在一些缺乏。主要表现在局部干部职工对稽核 的认识不够，理解不够，对稽核工作存在抵触情绪，稽核监管环境还有待于进一步改善；稽核工作的深度，稽核员的履职行为及能力还有待于提高；业务开展的审慎性、合法性、标准性不够。 工作安排： 一、稽核 p%26gt; 一、稽核工作安排： 组织整社专项工作组方案完成对农村信用社、农村信用社的清理、整顿工作，标准信用社的各项经营活动。2月至8月，对农村信用社进行清理整顿；9月至11月，对农村信用社进行清理整顿； 针对农村信用社经营中存在的问题，有方案地开展5-6项专项稽核，标准农村信用社经营管理，查堵经营漏洞。进一步完善对大额贷款，大

42、额财务费用的监管，特别是在大额财务费用的监督上，要求各科、室、部、信用社必须建立完善大额费用开支台帐。 严格实施“人盯社的稽核模式，试行按月覆12下一页 第四篇。信用社稽核考试题1、担保法中规定不得为保证人有哪些。 答。国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门。 2、哪些权利可以质押。 答：以下权利可以质押：1汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。 3、对贷款展期有什么规定。 答。根据贷款通那么规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款

43、期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过年。 4、会计检查的方式一般有哪些。 答。全面检查和专题检查，定期检查和不定期检查，现场检查和非现场检查等方法。 5、固定资产的折旧年限如何掌握。答。房屋、建筑物为年；2机器、机械及其他设备为年；电子设备、运输工具、器具、家具等为年。 6、代办储蓄手续费的计提比例及主要用途是什么。 答：按代办储蓄存款年平均余额的千分之八之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。 7、信用社会计核算必须到达的“六无“六相符是什么。 答。“六无是指帐务无积压、结算无事故、计息无过失、计

44、帐无串户、存款无透支、报表无虚假，“六相符是指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐全部相符。 8、银行支付结算原那么是什么。 答。银行支付结算原那么是1恪守信用，履约付款2谁的钱进谁的帐，由谁支配3银行不垫款。 9、凭证传递必须应注意什么。 答。必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。 10、信用社会计凭证应按什么顺序装订。 答。先表内后表外，以统一会计科目顺序为准；表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列；表外科目按收入、付出顺序排列；科目日结单订在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。 11、信用社会计主管办理交接时，交接清单内容

45、包括哪些内容。 答：一是交接日总账各科目余额表；二是会计档案移交表；三是移交清单列明应当移交的会计部门保管的印章、密押机、规章制度、档案文件、资料及应移交的其他物件等；四是交接工作书面说明 12、抵债资产价值确认原那么是什么。 答。一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。 13、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按什么顺序分配。答：1弥补以前年度亏损；2提取盈余公积金；3提取公益金；4向社员分配利润。 14、信用社会计工作的主要任务是什么。答。主要任务是真实、准确、及时、完整的对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、

46、监督部门提供会计信息。 15、会计人员的职责有哪几条。答：会计的职责主要有四条： 1遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和信用社会计根本制度。2依据会计根本制度认真组织会计核算，努力完本钱职工作。 3遵循经济核算原那么，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益。4讲究职业道德，履行岗位职责，文明效劳，秉公守法，廉洁奉公。 16、什么是表外科目。答。表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化，而又承当一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系中的科目。 17、什么是会计凭证。 答。会计凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记帐簿、核对帐务及查考的依据。 18、信用社会

47、计凭证的根本要素是什么。 答：1年、月、日以特定凭证代替记帐凭证时，必须注明记帐日期；2收付款单位人的户名和帐号； 3收付款单位人开户行社的名称和社行号；4人民币符号和大小写金额； 5款项来源、用途、和附件张数；6会计分录和凭证编号； 7按规定预留的客户印鉴或客户支付密码；8信用社及有关人员印章。 19、信用社会计分析的主要内容是什么。 答：会计分析的主要内容有10个方面，具体是： 1资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况；2收入、本钱、费用变动情况； 3损益的构成及应收、应付变动情况；4内部资金占用情况。 20、什么是资产。资产包括那些内容。答。资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企

48、业提供经济效益的经济资源。 资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产。 21、什么是所有者权益。信用社所有者权益包括那些内容。 答。所有者权益亦称投资人权益。是指企业投资者对企业净资产的所有权。所谓企业净资产，就是企业的全部资产减去全部负债后的净额。信用社所有者权益包括实收资本、股本金、资本公积、赢余公积、未分配利润等。 22、什么是利润。信用社利润是怎样构成的。 答。利润是指企业在一定期间的经营成果。分别反映为赢利或亏损。 信用社的利润总额由营业利润、投资收益、营业外收支净额，以前年度损益调整等局部构成。 23、信用社哪些开支不能计入本钱。 答。1购置和建造固定资产，无形资产

49、和其他资产的支出。2对外投资支出及分配给投资者的利润，包括支付的优先股股利和普通股股利。 3被没收的财务、支出的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐助支出。4国家法律、法规规定以外的各种费用。5国家规定不能在本钱中列支的其他支出。 24、什么是权责发生制。答。指但凡当期已经实现得收入和已经发生或应当担负的费用，不管款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；但凡不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。 25、会计核算的根本原那么有哪些。 答：企业会计准那么明确规定了我国会计核算一般原那么共十二条，既：客观性原那么、相关性原那么、可比性原那么、一贯性原那么、

50、及时性原那么、明晰性原那么、权责发生制原那么、配比性原那么、谨慎性原那么、历史本钱原那么、划分收益性支出与资本性支出的原那么、重要性原那么。 26、什么是递延资产。包括哪些内容。答。递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。包括开办费、金融债券发行费用、固定资产大修理支出、租入固定资产的改进支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。 27、计提固定资产折旧的规定是什么。 答。信用社投入使用的固定资产，从投入使用的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。 28、计提折旧的方法有哪些。答。1平均年限法； 2工作量法； 3双倍余额递减法； 4

51、年数综合法。 29、票据上的那些内容不得更改。 答。票据金额、日期、收款人名称不得更改，否那么无效。 30、票据法规定的付款日期有那几种。 答：1见票即付，2见票后定期付款，3出票后定期付款，4定日付款 四、计算： 1、某户2022年2月1日存入5000元，存期一年，利率为1.98%，2023年2月1日支取，应付利息是多少。储户应得多少利息。 答：应付利息=5000元1年1.98%99元 利息税=9920%=19.8元 储户应得=9919.879.2元 2、某农户2022年5月6日贷款50000元，期限6个月，利率为6.6，2022年11月6日到期归还，应收利息是多少。 答：应收利息50000

52、元184天0.00022 第五篇：信用社稽核考试题一、填空题： 1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。 2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要表达在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。 3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。 4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。 5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。 6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。 7、xx省农村信用社稽查大队稽查操作规程

53、中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。 8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，假设有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。 9、稽查大队根据稽查工程成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。 10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。 11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。 12、稽查大队对辖内各县市、区联社、基层农信

54、社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查工程进行现场稽查。 13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。 14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。 15、稽查大队的主要任务是。在职权范围内对各县市、区联社、农村信用社进行稽查。 16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。 17、xx省农村信用社稽查大队管理

55、试行方法规定稽查大队的稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处分相结合，与为领导决策提供依据相结合。 18、xx省农村信用社稽查大队管理试行方法中规定：稽查大队依据本方法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。 19、xx省农村信用社稽查大队接受市办市联社的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。 20、稽查大队队员依据xx省农村信用社稽查大队管理试行方法行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。 21、xx省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查，对交通不便，食宿条件不具备的机构，可采取调阅档案稽

56、查。 22、稽查大队在农村信用社经营管理中发挥的作用是。在业务部门自律管理根底上的再监督作用。 23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并说明稽查人员意见和建议的一种总结式的书面文件。 24、xx省农村信用社稽查大队队员聘期为一年，可以续聘，受聘稽查队员由市办市联社颁发聘书和稽查工作正件，并签订聘任合同。 25、xx省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作正件，否那么被查单位有权拒绝接受稽查。 26、市办市联社应对辖内各信用社、联社作出稽查方案，按方案定期进行全面稽查。 27、市办市联社每半年对稽查大队每

57、个稽查队员的工作业绩、工作作风、工作能力等情况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。 28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查出，根据xx省农村信用社稽查大队管理试行方法的规定，由市办市联社视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。 29、据xx省农村信用社稽查大队管理试行方法的规定，对稽查队员存在稽查内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由市办市联社视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。 30、据xx省农村信用社稽查大队管理试行方法的规定，对稽查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办市联社视情况扣发其相当于三个月的稽

58、查补贴费，同时解聘，建议其所在县市、区联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。 31、据xx省农村信用社稽查大队管理试行方法的规定，对稽查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的，由市办市联社视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县市、区联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。 32、xx省农村信用社稽查大队管理试行方法自二00二年三月二十一日起执行。 33、“稽查通知书的内容要提前以 、 等方式通知被稽查单位，特殊情况下，也可不提前通知被稽查单位。 34、“稽查事实确认书可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必须经稽查组长汇总审定

59、。 35、稽查报告主要包括实施稽查的根本情况、被稽查单位标准经营情况、存在的问题、处理意见及建议四局部。 36、稽查档案按照档案法的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保管期内由专人保管并注意保密。 37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时，可分为假设干卷，但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。 38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。 39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原那么，对稽核过程中涉及的证据缺乏、评价标准不明确的事项不作结论性评价。 40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。 二、单项选择题：

60、1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的选项是a a、稽查结论和处理决定稽查报告稽查底稿稽查方案b、稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定稽查方案c、稽查通知书稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定d、稽查通知书稽查底稿稽查报告稽查结论和处理决定 2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的选项是d a、稽查通知书调阅资料清单稽查结论及处理决定稽查通报b、稽查结论及处理决定稽查通报稽查通知书调阅资料清单 c、稽查通知书稽查结论及处理决定稽查通报调阅资料清单d、稽查通报稽查结论及处理决定稽查通知书调阅资料清单 3、xx省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权aa、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料 b、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接中止有关当事人的职权 c、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分 d、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整 4、农村信用社稽查大队开展稽查工程时每个稽查小组不得少于的人数是ba、2人b、3人c、4人d、5人 5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的选项是c a、有效b、有效应履行c、无效d、无效但应履行 6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是d a、进点会谈b、检查分析c、提交稽查通知书d、确定稽查组长 7、稽查方案不应包括的内容是ca、稽查对象b、立项依据和目的