公司审计报告

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1、XX公司2014-2016年度财务收支审计报告回复XXX审计监察部：根据集团公司下发的201776号号文精神及要求，以及集团公司审计监察部下发的公司2014-2016年财务收支情况审计报告相关要求，现对我公司2014-2016年度财务收支情况做详细报告：一、公司2014-2016年度基本情况我公司属集团公司全资法人子公司，于2012年成立，注册资金500万元，其中包含集团公司另行借款200万元。公司属独立法人、自主经营、独立核算，现主要经营“XX”品牌系列汽车的销售及售后维修保养等业务。现有员工31人，其中签订劳动合同员工10人，临时员工21人。我公司设置专门财务部门，其中设置财务总监、会计员

2、、出纳员及收银员共计4人，对我公司财务收支及税务进行独立核算。二、公司财务分析2014年1月1日至2016年12月31日期间，我公司财务具体情况如下：（1）2014年经营相对平稳。由于刚刚开业，厂家还未对店进行验收，房屋建设费用暂时无法开具发票，无法纳入费用核算；汽车批发量远远大于零售量，导致税收占比非常小。（2）2015年经营大幅下降，由于市场严峻，处于消化库存中，前期建店相关成本费用正在逐步消化处理中；人员工资大幅增长，同比2014年增长230.09%。（3）2016年经营不乐观，虽然收入增加，但费用也随之增加，房屋已纳入固定资产，正常折旧；（4）没有合理计划税收缴纳，也是导致费用增加原因

3、之一。三、针对集团公司审计的整改要求及意见，我公司2017年的整改及落实情况1、根据集团公司审计要求，我公司逐步熟悉和运用集团公司财务核算系统，正在对集团公司推行的财务核算系统进行深入学习和运用，要求公司财务部门所有成员学习和掌握财务核算，公司正逐步脱离手工账目。运用财务核算系统后，公司财务核算工作质量及效率有了极大的提高，不仅避免了手工记账带来的繁琐和容易出错的缺点，同时大大减轻了财务人员工作量，全面提高财务核算工作效率，在集团公司及公司领导的大力支持和关心下。下一步，我公司将加大力度落实集团公司的财务核算系统，逐步熟练和完善该系统的使用和管理，争取于2018年年中彻底脱离手工账目。2、 针

4、对集团公司审计提出的关于“试乘试驾”采购、处置的财务核算处理办法，规避高税负的建议，经过公司领导的组织及落实。我公司于2017年9月份展开了针对“试乘试驾”采购、处置税务的研究和实际分析，征询方意见，认真研究和分析国家过关处置税务政策，然后走访并借鉴同属企业相关处置税务经验和方法，我公司积极调整处置税务方法，具体如下：（1） 购入“试乘试驾车”后，车价、购置税、保险、落户费为固定资产原价，一并入固定资产，已达到费用合理摊销，减少账面盈亏起伏问题。（2） 开具“试乘试驾车”销售发票后即可进行抵扣，待“试乘试驾车”处理及发票抵扣后再缴纳增值税，可大大降低增值税，以降低税负。3、 针对2016年全年

5、缴纳增值税及广宣费做出以下说明：（1） 增值税缴纳：对税务政策及相关税务知识掌握不够全面，没有对资金收支做详细计划，在接下来的税务核算过程中，将加大对国家税务政策及动向的掌握，全面提升财务部门税务核算业务能力，保证公司税务核算清晰明确，依法纳税；与此同时，做好资金收支总体筹划，编制详细资金使用计划，确保资金使用可控；（2） 由于厂家支援未用明细冲减广宣费，而是整体弥补报表亏损，且厂家支援费用为：35万元，造成我公司广宣费占全年销售费用的比重较大。四、 公司财务收支核算存在的问题及需要集团公司帮忙解决的问题汇缴集团公司包交款：我公司目前仍然欠集团有限公司前期建设传祺4S店工程款：元，根据集团公司

6、的要求，我公司将分6年（2015年1月1日至2021年12月31日）还清，从2015年1月1日起开始还款，每年还款元。目前，我公司正处于过渡阶段，2015年面对严峻的市场竞争压力，同时库存压力巨大，对口碑较好且销量较好的车型由于厂家不能及时供应的远远，造成车源相当匮乏，相经营状况不太乐观，公司难以完成对集团公司还款任务，只能上交集团公司要求还款的百分之五十，即XX万元，同时公司将在下一年努力开拓市场，调整经营现状，努力完成经营目标，扭转当前的不利局面。由于集团公司给我公司建设店面发票金额为：XX元，因此建店入账金额只能与发票相符；且系统入固定资产折旧分摊年限为20年，每年纳入账面摊销费用均为XX万元，从而产生费用差额为：XX万元。由于上述一系列原因，造成账面潜亏。针对包交款这一问题，望集团公司审计监察部给予帮助为谢！ 在此感谢集团公司审计监察部在这次辛苦的审计中，对我公司存在的问题以及不足之处提出的要求及合理化建议，为我公司解决了诸多工作中遇到的困扰，为公司经营得到大大提升。通过本次审计，我公司今后应该加强学习财务方面及税务政策及税务核算业务知识的掌握；与此同时，还应该做到以下几点：1、 做好全年预算和预算资金收支计划；2、 全面掌握税收政策，合理缴纳税收；3、 做好资金筹划，避免造成资金周转困难。XX公司2018年1月22日