财务专题资金自查汇报

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1、财务专题资金自查汇报 深入加强我乡财政资金的安全监督管理，确保财政资金的安全，财政帐户规范和财务制度的落实，下面是xxxx为大家搜集的，供大家参考。范文(一)依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅有关深入加强财政资金监管工作的意见(新财办202122号)、有关深入加强财政收支管理的通知(新财办预20218号)、有关深入完善财政国库管理的通知(新财库20215号)文件精神，本局立即对财政资金专题检验工作进行了安排布署，截止现在，县市财政自查和州财政督查工作已顺利完成，现将检验相关情况汇报以下：一、专题检验工作组织开展情况1.加强对专题检验工作的组织领导。5月1

2、0日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，本局马上召开动员大会，对此项专题检验活动进行了动员布署，相关科室研究确定了有关开展加强自治州财政资金管理专题检验工作的通知(巴财预202141号)，并成立了巴州财政局财政资金管理检验工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检验到处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为组员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专题资金检验的顺利开展。2.周密确定检验方案、精心组织实施。为使此次财政专题检验工作有序开展、确保各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制订

3、了具体的财政资金管理专题检验工作方案，对自查、督查、关键检验、整改落实等时间进行了统一计划，其中：第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展情况进行督导检验;第二阶段关键检验阶段，计划在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专题检验工作进行关键检验，关键检验面不低于50%;第三阶段为整改落实阶段，计划在6月21日至6月30日期间完成，全方面总结检验中存在的问题，并提出详细的整改提议，督促落实。为确保检验工作顺利完成，本局组织对厅领导讲话和相关文件认真进行了学习，深入细化检验内容，区分预算单位

4、、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不一样内容的检验情况表，对财政专题资金检验事项、内容等进行了详细要求，确保了财政资金专题检验工作的组织实施及有序开展。3.认真开展自查和督导检验工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检验阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对2021年财政专题资金进行全方面梳理、汇总，开展自查，依据自查情况，将自查情况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总;二是县财政局各业务科室对2021年财政资金管理情况进行梳理、汇总，同时对照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查情况材料进行分析总结，将相关情况报检验组立案做检验之用

5、。检验方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金情况采取实地、入户调查等方法进行了全方面检验，检验内容包括乡镇、村级收入支出管理，财政专题资金使用管理，固定资产管理使用、处理，乡镇国库集中支付管理利用，财务规范化管理等各个方面。4.确定了自治州财政资金管理关键检验方案。根据工作要求，结合自查和督导检验发觉的关键问题，本局已经初步确定了巴州财政资金管理关键检验方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个关键检验工作小组和各县市共同配合，合计划对全州43个乡镇、205村级财务情况进行检验，检验组从6月5日起赴各县市开展工作。二、专题检验的关键内容此次开展加强财政资金管理工作专题

6、检验和自查，检验内容关键包含：(一)财政收入是否立即足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处理等收入私设“小金库”;非税收入是否实施收缴分离制度，全额缴入国库或财政专户;有没有截留及延压税款或收入反复入库等问题;(二)财政专题资金是否按要求用途使用，是否存在各专题资金混用;有没有挤占和挪用专题资金的问题;是否存在将项目资金用于通常支出或其它支出等问题;(三)行政机关国有资产处理、拍卖、配置等规章制度是否健全;单位资产处理是否推行审批手续;国有资产处理、出租等收入是否全部纳入预算管理。(四)国库集中支付制度落实落实情况。关键包含：是否严格根据会计基础工作规范化和财政总预算会计管

7、理基础工作要求的要求建账设账，并充足利用大平台系统软件，规范账务核实工作;是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，全部财政支出经过零余额账户办理;国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内控制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效;不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理;是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理措施、账户审核制度和账户管理档案制度;是否使用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务步骤，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内;集中支付业务

8、代理银行是否存在“先清算后支付”、设置“清算资金过渡账户”等行为;是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题;是否全方面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。(五)县级财政和乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。关键检验县财政是否按要求立即将财政资金管理各项制度、资金文件立即传输给乡镇财政所。(六)乡镇、村级财政财务管理是否规范。关键包含：乡镇、村级收入是否实施“收支两条线”管理;乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内控制度是否健全;乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批

9、手续是否健全，是否存在白条入账等问题;乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题;乡镇、村级国有资产处理是否规范，有没有推行审批程序，资产处理、出租收入是否全部纳入预算管理;村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核实是否按村级集体经济组织会计制度实施。乡镇及村级财务公开公告制度实施情况等。三、自查和督导检验中发觉的关键问题。(一)在组织财政收入方面。部分县市存在财政收入不立即缴库现象。关键是：1、博湖县2021年部分财政收入未立即足额缴库，存在延压缴库现象，2021年未缴财政收入1512万元，在2021年上缴;2、和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新

10、增建设用地使用费未能同时，年底国土部门上缴土地出让金2021余万元未上缴国库，在2021年上缴;3、博湖县水管站在征收水费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基础户，再从基础户转入非税收入户缴库的现象。(二)在专题资金管理方面。各县市能够加强专题资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专题资金基础做到了专题款专用。存在的关键问题是部分乡镇专题资金和村级专题资金混用，村级转移支付资金(如一事一议等)由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金使用未经村民理财小组审批等。(三)在固定资产管理和处理方面。1.县市固定资产管理相对规范。各县市基础建立了行政机关资产管理措施、资产配置标准、资产处理细则.部分县

11、市资产管理参考州本级的管理措施、资产配置标准和处理细则实施。资产处理全部纳入预算管理，资产处理调拨程序和档案资料等齐全。部分县市存在资产处理不推行财政部门审批手续等问题，如：若羌县成立机关后勤中心，将县直行政机关公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处理该单位进行私自处理，未推行资产处理程序。2.乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按要求立即入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按要求计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如：若羌县吾塔木乡某村将U

12、盘(单价80元)、炉筒子(单价8元)等低值易耗品全部计入村级固定资产范围;二是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，关键原因是传票在财政所，资产在村里使用;三是部分乡镇处理固定资产不推行审批手续。如：若羌县瓦石峡镇将县国土局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处理收入近期才上缴县财政。轮台县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。(四)在国库集中支付制度落实落实方面。1.部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实施国库集中支付外，部分专户资金和往来款项仍然未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金经过实拨方法进行，不利于财政监管。2.财

13、政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按要求撤销。3.部分县市存在对外借款现象，往来资金未用指标控制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市现在往来指标没有经过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标控制拨款。4.存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年底将国库资金转入财政专户和单位基础账现象较多。部分县市因为动态监控系统现在仍未上线，往各预算单位基础账户转款问题无法做到有效监督。5.部分县乡集中支付业务代理银行存在“先清算后支付”的行为。经过这次检验，将加大资金管理力度，果断杜绝代理银行的“先清算后支付”的行为。(五)

14、县、乡财政信息交流和通达制度落实情况。部分县市县、乡信息交流和通达制度落实不到位，包括乡镇的资金管理措施、资金拨付文件等不能立即下达成乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。(六)在乡镇、村级财政财务管理方面。一是部分乡镇往来账务清理不立即，挂账金额大、时限长。如：博湖县各乡镇截止2021年4月底，“暂付款”挂账1254万元，“暂存款”达839万元;若羌县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：包括个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长久不清理;二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有根据政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等县市不一样程度存在将在县直部门已经

15、列支后转入乡镇的资金在“暂存款”或“拨入专款”等科目进行核实的问题;三是部分乡镇专题支出明细账不健全，账目难以反应专题资金使用的详细情况。部分乡镇乡村资金和村级资金混用，不能全方面反应村级收支全貌;四是部分乡镇非税收入没有立即缴库。如：若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元;且末县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按要求上缴国库，在基础户直接列支。轮台县野云沟乡阿克阿牧村2021年5月及11月收取土地承包费共7720元一直未缴入村级资金银行账户。五是部分村级会计基础不规范，村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核实制度使用不统一。会计记账凭证附件不

16、全，会计记账不使用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据使用不规范，存在多个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。六是部分村级支出存在白条入账问题。如：轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会维修费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。(七)其它方面存在的问题。一是部分资金发放不符合现行政策要求。焉耆县财政对预算单位安排拨付了“团体社保补充险、职员意外伤害险”等商业保险，不符合现行相关政策要求;博湖县人民法院办案津

17、贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;和静县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。二是财务管理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反应，年底决算由政府上报，虚列收支;库尔勒市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基础户的情况。三是支出科目使用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其它支出。四是部分财政专户资金归并管理后，分账核实混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造成份账核实混乱。四、乡

18、、村两级财务存在问题的成因从机构设置和职责分工来看，现在我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所关键负责乡镇财务核实、资产管理、涉农补助发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务关键由乡镇农经站负责管理和核实，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成现在乡镇、村级财务核实不规范的原因：一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，很多乡镇岗位全部是经过公益性岗位处理，伴随乡镇财政及农村综合改革业务范围的不停扩大及科学化、精细化管理的要求不停提升，现有些人员只能满足日常工作，加之公益性岗位人员酬劳低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管

19、心有余而力不足;二是现有村级财务人员年纪结构和知识结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘用为暂时工，无会计从业资格，无专业能力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规知识匮乏，造成村级财务核实不规范。五、下一步工作计划和方法针对各县市自查和自治州督导组抽查发觉的问题，本局召开局务会议专门讨论进行了研究，制订了以下整改方法：1.扎实开展关键检验工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制订了关键检验方案，关键检验工作从6月5日开始，确保关键检验面不低于50%，关键检验工作采取规范化的监督检验模式进行，对关键检验范围内的每个乡、每个村出具检验结论和汇报，要求限期进行整改。2.边检验

20、、边纠正、边整改。针对自查和州财政督查已经发觉的问题要求各县市逐项进行整改，能纠正的立刻进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专题整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局立案,州财政局对各县市整改落实情况进行督导检验。3.从理顺乡、村财政财务管理体制机制出发，深入完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要深入加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神确定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核实、银行账户开设、票据使用、资产处理等指导意见，把乡镇、村级财务检验纳入财政内部监督检验工作计划，开展常常性的检验督导活动;各县市财政要把加强乡镇、村级财务管理纳入主要议

21、事日程，结合本县市实际深入加强乡镇、村级财政财务监管，充足发挥乡镇财政职能，健全制度措施、堵塞管理漏洞，建立长期化检验制度，认真进行落实，确保乡镇村资金规范安全使用，发挥资金使用效益。4.加大宣传培训工作力度。一是加大宣传，增强单位领导财经法纪意识。经过认真学习宣传中国审计法、党政关键领导干部和国有企业领导人员经济责任审计要求、财政违法行为处罚处分条例等法律法规,严格实施财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金使用透明度，增强领导干部法律意识;二是加大培训力度，尤其是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管理水平。范文(二)为深入加强我乡财政资金的安全监督管

22、理，确保财政资金的安全，财政帐户规范和财务制度的落实，依据泸州市龙马潭区财政局有关开展全区财政资金安全检验工作的紧急通知(泸龙财库20212号文件精神，结合我乡实际，对我乡财政资金进行了全方面的根本清查，现将自查情况汇报以下：一、 落实责任，摸排自查本局财政资金支付的关键步骤在预算科、国库科和国库支付中心，对照此次检验内容梳理以下：(一)制度建设及基础管理工作1、根据财政国库集中支付制度相关要求，制订出台了财政资金支付暂行措施、财政资金银行清算措施、国库制度改革会计核实暂行措施。2、根据财政总预算会计管理基础工作要求，严格财政资金收付、调度管理，加强会计监督。3、制订出台屯溪区财政局财政专户管

23、理暂行措施，不停加强和规范财政专户管理，提升财政专户资金运行的安全性、规范性和有效性。(二)岗位人员管理和内控机制1、国库支付中心岗位设置根据国库支付中心工作职责和业务步骤，支付中心设主任、审核、资金、核实4个工作岗位。2、财政总预算会计岗位设置依据财政总预算会计管理基础工作要求，预算科设置总预算会计1名，设定总预算会计信息系统使用和管理人员的操作权限，科学设置了录入、代编计划和复核岗，由预算科科长兼任复核岗;3、国库财政专户统管资金会计岗位设置依据国库财政专户岗位要求，遵照财政专户资金拨付快捷高效及安全性的标准，设置财政专户统管资金会计1名，复核岗1名。(三)业务步骤控制和帐务管理1、国库集

24、中支付一体化管理系统业务步骤根据国库集中支付制度要求，建立适合本局实际的资金支付业务步骤。2021年5月本局平台一体化系统全方面上线，设定了预算科、国库科、国库支付中心及各业务科室业务使用权限，科学设置了录入、代编计划、审核及受理岗，进入一体化系统的预算资金由预算科录入指标，业务科室审核、支付中心受理;2、国库支付中心国库集中支付业务步骤依据业务股室、支付中心批复的预算单位预算内资金、预算外资金、专户资金、往来资金用款计划，审核预算单位的直接支付申请，立即办理单位财政直接支付业务。发送预算内资金用款额度。每日依据代理银行确定支付金额，立即导出用款额度发送区级金库，便于支付资金清算，定时和其查对

25、用款额度余额。负责国库集中支付单位往来清算账户的账务核实。对发生的资金收付业务进行核实，填制并分解单位往来资金收款记账凭证，每个月终了和代理银行、预算单位查对单位往来清算账户存款余额，做到账款相符。每日按时打印直接支付和授权支付汇总清算通知单，送区级金库和代理银行实现清算。3、国库统管财政专户业务拨付步骤本局国库统管财政专户资金大部分为直拨模式，由预算科下达专题指标，经过人行、代理银行系统清算到各财政专户，各业务科室依据业务实际进度需要，填制专题资金拨款凭证，经业务科长审核，分管局长、局长审批后交国库科统管资金会计，经审核后严格根据屯溪区财政局财政专户管理暂行措施拨付各专题资金。(四)对帐及印

26、鉴、票据管理严格根据财政总预算会计管理基础工作要求、屯溪区财政局财政专户管理暂行措施、国库制度改革会计核实暂行措施等相关要求，每个月和相关业务科室、预算单位、人民银行、代理银行查对资金帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符;严格实施印鉴和票据管理制度，分人分印管理，同一经办人员不得管理全部印鉴。相关票据、凭证专员保管，主要单据建立严格领用和核销制度。二、查找问题、主动整改1、岗位职能设置及人员配置有待深入优化本局高度重视国库财政专户清理整改工作，以今年整改工作为契机加强了国库财政专户人员配置，国库管理工作愈加趋于规范管理。但国库支付中心人少事多，存在一人多岗现象。2、制度建设有待深入完

27、善伴随当代国库管理改革工作的不停推进，现行的国库管理相关制度已不适应改革的需要，财政资金安全管理及内控制度需深入完善。3、国库集中支付改革应深入推进伴随国库集中支付改革工作的纵深推进，根据上级相关要求，我区区级单位已全部纳入国库集中支付，镇级资金调度、往来资金及专题资金仍为直拨及帐户管理模式，应结合国库集中支付改革主动探索镇级资金管理模式，以深入完善国库集中支付改革工作。4、财政专户管理工作仍需加强和完善伴随近两年来的财政专户清理整理及整改，本局已将财政专题资金帐户纳入国库统管，进行了有效精简撤并，并建立了专户管理制度。但财政专户包括资金量大，应不停加强财政专户管理，并严格控制新增帐户，完善专户管理制度，形成财政专户管理的长期有效机制。下一步，本局将以此次财政资金支付安全自查工作为契机，主动落实整改：1、加强支付步骤人员配置，定时组织轮岗，建立“职责明晰、相互牵制”的内部控制管理机制和制衡纠错机制;2、根据国库集中支付制度要求，深入完善资金支付业务步骤管理;健全规范支付中心内部受理业务审核、开具支付凭证、会计核实和对帐管理步骤;3、加强和完善国库制度建设，深入推进国库集中支付改革，加大公务卡制度改革力度，确保年底前全方面推开。