国际商务金融自考复习资料

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1、国际商务金融自考复习资料第1章国际商务概述1.1国际商务的基本形式简答）国际商务的含义及其主要形式：国际商务是指跨越国界的交易活动，包括货物、服务、资本等形式的国际转移。国际商务活动最主要的形式是国际贸易与国际投资。前者包括货物贸易与服务贸易，后包括直接投资 与间接投资。（单选）跨国交易是国际商务与国内商务活动的最大区别。（单选国际贸易是指世界各国（地区）之间货物（商品）和服务的交换活动，是世界各国在国际分工基础上相互联系的主要形式。国际贸易按其交易对象可分为货物贸易和服务贸易（简答、案例GATS对服务贸易的分类：过境交付，自一成员境内向任何其它成员境内提供服务，如经过电信、邮电、计算机网络实

2、现的视 听、金融、信息等服务。境外消费，在一成员境内向任何其它成员的服务消费者提供服务，如接待外国游客，提供旅游服务， 为国外病人提供医疗服务，接收外国留学生等。商业存在，一成员的服务提供者在任何其它成员境内经过商业存在提供服务，如外国公司到中国开 办商店.设立金融机构，会计、律师事务所等。自然人流动，一成员的服务提供者在任何其它成员境内经过自然人提供服务，如一国的医生、教授、 艺术家到另一国从事个体服务等。单选、简答）国际服务贸易具有的特点：国际服务贸易的标的具有无形性。国际服务贸易的标的是难以储存和重复转让的.国际服务贸易一般不经过海关，也不显示在海关统计上；而国际货物贸易必须经过一国的海

3、关，货 物的进出口反映在一国的海关统计中。单选、案例对外贸易是指一国（地区）与其它国家（地区）之间货物和服务的交换活动。一国对外贸易 额包括出口额和进口额.简答国际投资的含义及其特点：（1）国际投资是指一国的投资者将其拥有的货币、实物及其它形式的资产或生产要素，经跨国界流动与配置形成实物资产、无形资产或金融资产，并经过跨国运营以实现价值增值的经济行为。（2）国际投资的特点包括： 参与国际投资活动的资本形式是多样化的。 参与国际投资活动的主体是多元化的. 国际投资活动是对资本的跨国运营活动.单选）国际投资的投资主体是跨国公司和跨国银行单选、简答国际投资的类型：（1）按投资期限分类，国际投资可分为

4、短期投资长期投资。 短期投资是指能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券投资以及不超过一年的其它投资.具 有造有时间较短、变现能力强的特点。 长期投资是指不准备随时变现、持有时间超过一年的有价证券投资以及超过一年的其它投资.具有持直时间较长、变现能力差的特点。（2）按资本特性分类，国际投资可分为国际直接投资和国际间接投资。国际直接投资又称为对外直接投资，是指投资者以控制企业部分产权、直接参与经营管理为特征，以 获取利润为主要目的的对外投资活动。国际间接投资是指以资本增值为目的，以取得利息或股息等为形式，以被投资国的证券为对象的跨国 投资，即在国际债券市场购买中长期债券，或在外国股票市场上购买

5、企业股票的一种投资活动。国际直接投资与国际间接投资的最主要区别是投资者能否有效地控制作为投资对象的外国企业.即是 否对国外企业拥有有效控制权。按资原来源及用途分类，国际投资可分为公共投资和私人投资。1. 2当代国际商务的发展特点简答）当代国际商务的发展特点：国际货物贸易迅速增长。国际服务贸易领域不断拓展.国际直接投资迅猛发展。单选国际货物贸易主要集中在北美、欧洲和亚洲三大区域。单选欧洲、北美和亚洲是国际服务贸易的主要出口地区。单选世界服务贸易正逐渐由以劳动密集型为基础的传统服务贸易转向以资本密集型或知识抹术密 集型为基础的现代服务贸易.单选国际直接投资由主要流向制造业转向主要流向服务业发展。1

6、.3国际商务的理论基础单选英国古典经济学的创始人亚当斯密在1776年出版的国民财富的性质和原因的研究）（简称 国富论）中，提出了劳动分工理论和绝对优势理论。亚当斯密认为，分工提高劳动生产率进而增 加社会财富;分工的原则是各自集中生产具有绝对优势的产品，进口其不具有绝对优势的产品。简答、案例绝对优势理论的基本思想：每一个国家都应该生产具有绝对优势的产品去交换本国必须的但自己生产又处于绝对不利地位的产 品，从而使本国的土地、劳动和资本得到最有效的利用。提高劳动生产率，增加社会财富。这就是绝 对优势理论的基本思想。单选英国著名的经济学家大卫李嘉图在18出版的代表作政治经济学及赋税原理一书中， 继承和

7、发展了亚当斯密的绝对优势理论，提出了比较优势理论。单选比较优势理论论证了无论是生产力水平高还是生产力水平低的国家，只要按照“有利取重. 不利择轻”的原则进行国际分工和国际贸易，都能够得到实际利益，即增加物质财富。单选要素禀赋理论是20世纪上半叶由瑞典经济学家赫克歇尔和俄林创立的。要素禀赋理论也称 为赫一俄理论（H-O理论）。简答H-O理论的基本思想：赫一俄理论指出一国应出口密集使用本国丰富要素生产的产品，进口那些密集使用本国稀缺要素生产 的产品。也就是说，一个劳动丰裕而资本稀缺的国家应出口劳动密集型产品，进口资本密集型产品； 而一个资本丰裕而劳动稀缺的国家应出口资本密集型产品，进口劳动密集型产

8、品。对出口企业而言， 应充分利用本国的丰富资源扩大出口。（单选）美国经济学家波斯纳于1961年在国际贸易和技术变化一文中首先提出了技术差距理论。简答、案例）需求滞后和模仿滞后的含义：所谓需求滞后是指创新国出现新产品后，其它国家消费者从没有产生需求到逐步认识到新产品的价值 而开始进口的时间间隔。所谓模仿滞后是指创新国从制造出新产品到模仿国能完全仿制这种产品并停止进口的时间间隔。模仿 滞后由反应滞后和掌握滞后所构成。反应滞后是指创新国从生产到模仿国决定自行生产的时间间隔。 掌握滞后是指模仿国从开始生产新产品到其技术水平达到创新国的同一技术水平并停止进口的时间 间隔。单选美国经济学家弗农于1966年

9、在产品周期中的国际投资与国际贸易一文中首次提出了产品生命周期理论。产品生命周期能够分为新产品阶段、产品成熟阶段和产品标准化阶段。简答、案例1产品生命周期理论的运用：产品生命周期理论揭示了工业制成品的生产要素随其生命周期不断变化。在新产品生命周期的不同阶 段，制造新产品所投人的要素比例是变动的。在新产品阶段，产品的设计尚需改进，工艺流程尚未定 型，需要大量的科技人员和熟练工人，产品属于技术密集型。到了成熟阶段，产品已经定型，只需要 投人资本购买机器设备，产品由技术密集型转向资本密集型。进人标准化阶段，产品和工艺流程已经 标准化，劳动熟练程度不再重要，价格竞争成为能否占领市场的关键。产品生命周期理

10、论根据周期各阶段要素密集型的特点，分析了比较优势会发生国与国之间的转移。产品生命周期理论说明，一种产品在它的生命周期的运动过程中，其比较优势是从一种类型的国家转 向另一种类型的国家。跨国企业要顺应产品生命周期的不同阶段，积极开展国际商务，科学地安排出 口、技术转让和对外直接投资。单选）国家竞争优势理论是美国哈佛商学院教授迈克尔波特在1990年出版的国家竞争优势 一书中提出的。波特认为，一国兴衰的根本在于能否在国际市场中赢得优势，而取得优势的四个关键因素是：生产要 素，需求条件，相关与支持产业以及企业战略、企业结构和竞争态势。这思想关键要素形成一个“钻 石体系”另外，机会和政府也是两个不可或缺的

11、因素。【单选美国经济学家海默在I960年的博士论文国内公司的国际经营:对外直接投资研究中首先 提出垄断优势理论。垄断优势理论认为，跨国企业所拥有的垄断优势包括技术优势、资金优势、组织管理优势和规模经济 优势等.英国里丁大学学者巴克莱和卡森于1976年在跨国公司的未来一书中提出内部化理论。简答市场内部化的含义。市场内部化是指由市场非效率性造成中间产品交易的低效率，致使跨国公司为保障自身利益，而将交 易改在公司所属各企业间进行所形成的一个内部市场。案例）跨国公司建立内部化市场的动因包括： 防止技术优势的丧失。技术优势是跨国企业与东道国企业进行竟争的一个最重要优势。而内部化市 场才能保证其对所属技术

12、优势的垄断。 节约交易成本。内部化市场能够使公司内部资源转移的交易成本最小化。 跨国公司建立内部市场，除了降低交易费用以外，还能够把公司内部的企业统一起来，形成稳定的 生产结构和供求关系，有效规避政府干预造成的市场不安全，获取最大限度的利益。【单选）英国经济学家约翰邓宁教授于1977年提出国际生产折衷理论。邓宁认为，决定企业对外直 接投资的要素有三个:所有权优势、内部化优势和区位优势。简答、案例形成区位优势的因素： 自然因素，如地理条件、劳动力资源等，这类因素直接影响运物成本和生产成本。 经济因素，如经济发展水平和经济结构，这类因素影响企业的生产量和销售额。 制度和政策因素，如贸易壁垒及政府对

13、外国投资的政策，它会影响到投资者的成本和生产活动。1.4国际商务与跨国公司（简答）跨国公司的含义：跨国公司是指在两个或两个以上国家具有相互联系的分支机构，在一个统一的决策体系下从事生产、 经营活动的大型国际性企业。单选、简答）跨国公司的基本特征： 战略全球化。 内部一体化. 运作多样化。 技术内部化.简答)跨国公司的组织形式根据隶属关系或具体功能的不同可分为：(1) 母公司母公司是指经过拥有其它公司一定数量的股权.或经过协议方式能够实际控制它们的重大经营活动， 使后者成为其附属企业的公司。(2) 子公司子公司是指受母公司控制但在法律上是独立的法人组织。(3) 分公司分公司系母公司(更确切地说是

14、总公司)不可分割的一部分，而并非是一个独立的经济实体，不具有法 人资格。(4) 避税地公司避税地是指那些无所得税和一般财产税或所得税和一般财产税税率很低的国家或地区，主要有巴哈 马、百慕大、开曼群岛、瑙鲁等。在避税地正式注册、经营，并将其管理总部、结算总部、利润形成中心安排在避税地的跨国公司就成 为避税地公司。简答、案例)跨国公司发展的新特点： 跨国化程度不断提高. 形成全球产业链跨国公司经过在全球最适宜的地点安排营销服务中心、生产制造中心、研发设计中心等，整合全球资 源，形成全球产业链. 跨国并购成为跨国公司迅速成长和增强竞争力的有效途径。 由综合多元化向归核化发展。单选)跨国公司的全球化.

15、首先是从营销服务的全球化开始的。简答、案例归核化的含义及其实施措施：所谓归核化，是指多元化经营的企业将其业务集中到其资源和能力具有竞争优势的领域。归核化经过 剥离非核心业务、回归主业，保持适度相关多元化，来培育、维护和发展核心竞争能力。实施归核化的措施主要包括：为强化核心业务而并购相关企业或部门；为加强核心业务.重组企业业 务，改变企业组织形式;为加强某一方面的竞争优势，将一家公司分拆为两个或更多的公司；跨国公司 经过关闭、出售企业或资产、互换股票、外包等多种形式，把非核心业务剥离出去。简答)跨国公司在国际商务中的作用：(1) 跨国公司推动国际货物贸易的发展跨国公司的发展对国际货物贸易的影响主

16、要表现在两个方面:跨国公司在全球安排产业链，促使产 业内贸易的迅速增加，从而推动了国际货物贸易的发展。跨国公司内部贸易的增加，促使国际货物 贸易的发展。(2) 跨国公司推动国际服务贸易的发展。(3) 跨国公司推动国际直接投资的发展。(简答、案例服务业国际转移主要表现为三种方式：服务外包，即跨国企业将非核心辅助型业务委托给国外其它公司，类似于制造业项目外包中的贴 牌生产或委托生产。跨国公司业务离岸化，即跨国公司将一部分服务业务转移到低成本国家，以降低服务产品生产成 本，扩大在东道国市场上的规模.跨国公司为了实现全球或区域发展战略，将与发展战略相关的服务项目转移到新兴市场国家，为 其在东道国市场的

17、生产和贸易服务。1.5国际商务的限制因素简答）出口管制的含义：出口管制是指国家经过法令和行政措施对本国出口贸易所实行的管理与控制。各国为了达到一定的政 治、军事和经济目的，往往对某些商品、服务和无形资产实行管制、限制或禁止出口。【单选出口管制最常见和最有效的手段是运用出口许可证制度。对进口商品实行限制主要经过关税、配额以及技术性贸易壁垒。反垄断法又称反托拉斯法，是反对垄断和保护竞争的法律制度，它是市场经济国家基本的法律制度。简答、案例）政治风险亦称国家风险，是指由于东道国政治因素变化给跨国企业带来的不确定或不 利影响的可能性，主要是对跨国企业资产、盈利能力或管理控制方面带来的损失。政治风险主要

18、包括以下几类： 没收、征用和国有化风险。 政策变动风险. 汇兑限制风险，亦称转移风险. 政府违约风险。战争和内乱风险。第2章外汇与国际收支2.1外汇与汇率简答外汇的含义及其内涵：外汇是对外汇兑的简称。国际货币基金组织将其定义为:货币行政当局（中央银行、货币机构、外汇平 准基金和财政部）以银行存款、财政部国库券、长短期政府证券等形式所保有的在国际收支逆差时能够使用 的债权.从外汇的定义能够看出： 外汇必须是以外币表示的国外资产，本国货币表示的信用工具和有价证券不是外汇. 外汇必须是在国外能得到补偿的债权，空头支票和拒付的汇票则不能视为外汇. 外汇必须是能够兑换为其它支付手段的外币资产，不可兑换货

19、币不能视为外汇。单选、简答（中华人民共和国外汇管理条例）规定，外汇是指下列以外币表示的能够用作国际清偿的支付手段和资产： 外币现钞，包括纸币、铸币。 外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。 外币有价证券，包括债券、股票等。 特别提款权. 其它外汇资产。狭义的外汇是指以外国货币表示的能够直接用于清偿国家间债权债务的支付手段，包括以外国货币表 示的汇票、支票等票据，和在国外银行的外币存款。一般所提到的外汇即指静态的狭义的外汇。单选货币的可兑换性是指一种货币能够自由兑换成其它货币的属性，包括在经常账户下的可兑换与 资本和金融账户下的可兑换。（简答、案例）外汇作为一种国际结算手段

20、和国家储备资产，具有以下主要功能： 实现各国货币购买力相互转换。 实现国际贸易的快速结算. 实现在不同国家间的资金流转。 实现本国货币价值的稳定。(单选、简答、案例)汇率是指一种货币与另一种货币的交换比例，也能够理解为两国货币的相对价 格.即以一种货币表示的另一种货币的价格。汇率有两种不同的标价方法：(1) 直接标价法直接标价法是以若干单位的本国货币来表示一定单位的外国货币的标价方法。(2) 间接标价法间接标价法是以若干单位的外国货币来表示一定单位本国货币的标价方法。单选、简答)在直接标价法下，当一定单位的外国货币折算的本国货币的数额增大时，说明外国货 币币值上浮，本国货币币值下浮。反之，当一

21、定单位的外国货币折算成的本国货币的数额减少时，称 为外国货币币值下浮，本国货币币值上浮。当前，世界大多数国家都采用直接标价法。在间接标价法下，当一定单位的本国货币折算的外国货币的数额增大时，说明本国货币币值上浮，外 国货币币值下浮;反之，则称为本国货币币值下浮，外国货币币值上浮。当前，世界上只有少数国家 采用间接标价法，主要是英国、美国、澳大利亚等。单选、案例买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率买入汇率是银行从同业或客户手中买人外汇所支付的汇率，而卖出汇率是银行向同业或客户出售外汇 时所索取的汇率。在直接标价法下，数值较小的为银行买入汇率，数值较大的为银行的卖出汇率。而在间接标价法下， 数值

22、较大的为外汇银行的买入汇率，数值较小的为外汇银行的卖出汇率。买入汇率和卖出汇率的算术平均数称为中间汇率，也称中间价。中间汇率常见于报纸杂志或经济分析 之中.作为一种汇率水平的参考。现钞汇率是指银行买卖外国现钞的价格.一般情况下，外国现钞不能在本国流通，也不能直接用于支 付。2. 基本汇率和套算汇率基本汇率是指一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率.大多数国家都把盖匹作为关键货币，把 本币与美元的汇率称为基本汇率。套算汇率是指根据不同的基本汇率套算出的本币与非关键货币之间的汇率。3. 电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率曳互工生也称曳互鱼，是指购买外汇时售汇银行以电子方式通知国外分支机构或代理行解付汇

23、款， 这种支付方式所使用的汇率称为电汇汇率。值宜旦笙里也称值l互鱼，是指购买外汇时售汇银行以信函方式通知国外分支机构或代理行解付汇款，这种支付方式所使用的汇率称为信汇汇率。票汇汇率也称票汇价，是指购买外汇时售汇银行开立由其国外分支机构或代理行解付汇款的汇票，交由汇款人自带或寄往国外进行解付，这种支付方式所使用的汇率称为票汇汇率。4. 即期汇率和远期汇率按照外汇买卖成交后交割时间的长短不同，汇率可划分为即期汇率和远期汇率。即期汇率，也称现汇 汇率，是指外汇交易成交后，在2个营业日内办理交割所使用的汇率。远期汇率，也称期汇汇率，是指买卖双方成交时，约定在未来某一日期进行交割时所使用的汇率。当 远期汇率高于即期汇率时，称为升水;当远期汇率低于即期汇率时，称为贴水;当远期汇率和即期汇率 相等时，称为平价。在直接标价法下.远期汇率等于即期汇率加上升水数或者即期汇率减去贴水数。