财政投资支出的一般分析

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1、第五章第五章 财政投资性支出财政投资性支出购买性支出之二购买性支出之二第一节第一节 财政投资支出的一般分析财政投资支出的一般分析第二节第二节 基础设施投资基础设施投资第三节第三节 财政对农业的投资财政对农业的投资第四节第四节 财政投融资制度财政投融资制度2022-8-231第一节第一节 财政投资支出的一般分析财政投资支出的一般分析一、投资与经济增长一、投资与经济增长(investment and economy growth)二、政府财政投资的特点、范围和标准二、政府财政投资的特点、范围和标准(features、scope and criteria of government investme

2、nt)2022-8-2322022-8-2332022-8-234三、投资与经济增长三、投资与经济增长投资是经济增长或经济发展的动力，是经济增投资是经济增长或经济发展的动力，是经济增长的主要因素，投资可以刺激需求，同时又可长的主要因素，投资可以刺激需求，同时又可以增加供给以增加供给。把货币资本的投入看作是经济增长的把货币资本的投入看作是经济增长的 第一推动力，因为任何投资或生产活动首第一推动力，因为任何投资或生产活动首 先从资本投入开始。先从资本投入开始。投资是经济增长的推动力，投资对经投资是经济增长的推动力，投资对经 济增长具有济增长具有。马克思马克思投资理论投资理论凯恩斯凯恩斯乘数理论乘数

3、理论指每增加投资指每增加投资1元所引起的收入增长倍元所引起的收入增长倍数，乘数与边际消费倾向同方向变化，数，乘数与边际消费倾向同方向变化，同边际储蓄呈反方向变化。同边际储蓄呈反方向变化。2022-8-235投资是经济增长火车头投资是供给投资是经济增长火车头投资是供给主要形成力量；投资是最活跃的需求因主要形成力量；投资是最活跃的需求因素（弹性大）。素（弹性大）。乘数作用乘数是指每增加一定数额投资乘数作用乘数是指每增加一定数额投资所引起的收入（需求）增长的倍数所引起的收入（需求）增长的倍数乘数作用是一把乘数作用是一把“双刃剑双刃剑”当投资增加时，它引起的收入（需求）增加数当投资增加时，它引起的收入

4、（需求）增加数倍于所注入的投资。倍于所注入的投资。当投资减少时，它引起的收入（需求）减少也当投资减少时，它引起的收入（需求）减少也会数倍于减少的投资。会数倍于减少的投资。乘数的扩张作用只有在经济衰退，大量存在乘数的扩张作用只有在经济衰退，大量存在闲置资源时才能表现出来。闲置资源时才能表现出来。2022-8-236研究与安排投资规模时必须考虑三个问研究与安排投资规模时必须考虑三个问题：题：(1)(1)投资规模要适度；投资规模要适度；(2)(2)投资结构要合理；投资结构要合理；(3)(3)要注重投资效益。要注重投资效益。前两者又是后者的前提条件。前两者又是后者的前提条件。19981998年我国开始

5、实行积极的财政政策，年我国开始实行积极的财政政策，之后的五六年，中央财政每年将数千亿之后的五六年，中央财政每年将数千亿元人民币的国债发行收入直接用于投资，元人民币的国债发行收入直接用于投资，经济发展连续保持了增速前行。经济发展连续保持了增速前行。2022-8-237二、政府财政投资的特点、范围和二、政府财政投资的特点、范围和标准标准（一）政府财政投资的特点和范围（一）政府财政投资的特点和范围1.社会总投资分为政府投资和非政府投社会总投资分为政府投资和非政府投资，一般财政投资即为政府投资。资，一般财政投资即为政府投资。包括包括预算内投资和预算外投资预算内投资和预算外投资 政府投资是指政府为购置满

6、足公共需求政府投资是指政府为购置满足公共需求所必需的固定资产而花费的财政支出。所必需的固定资产而花费的财政支出。2022-8-238政政府府投投资资生产生产性投性投资资基本建设支出基本建设支出增拨流动资金增拨流动资金科技三项费用科技三项费用支援农村生产支出支援农村生产支出非生非生产性产性投资投资国家党政机关、社会团体、文教、国家党政机关、社会团体、文教、科学、卫生等部门的办公用房建设。科学、卫生等部门的办公用房建设。2022-8-239我国基本建设支出增长率我国基本建设支出增长率 及其占财政支出的比重及其占财政支出的比重(%)年份年份1971978 819801980 1981985 5199

7、1990 01991995 51991996 61991997 71991998 81991999 92002000 02002001 12002002 2比上比上年增年增长率长率50.250.222.022.022.122.120.520.523.423.415.015.0 12.312.336.136.152.552.5-1.0-1.019.919.923.923.9占财占财政支政支出的出的比重比重56.356.328.228.227.727.717.817.811.611.611.411.4 11.011.012.912.916.016.013.213.213.313.314.114.1

8、基本建设是财政支出的重要项目，总的看是上升趋势，基本建设是财政支出的重要项目，总的看是上升趋势，随着经济发展波动，增长率和比重也会波动。随着经济发展波动，增长率和比重也会波动。2022-8-23102、特点（与非政府投资对比）特点（与非政府投资对比）非政府投资非政府投资 政府投资政府投资 目的不同目的不同 追求赢利性追求赢利性 整体社会效益整体社会效益 规模不同规模不同 受自身积累限制受自身积累限制 投资大型项目投资大型项目 周转快、见效快的短期性周转快、见效快的短期性 效应不同效应不同 投资结构失衡投资结构失衡 投资基础产业投资基础产业 利于优化投资结构利于优化投资结构2022-8-2311

9、3.政府投资与非政府投资范围政府投资与非政府投资范围项项 目目竞争性竞争性（轻工、纺织、（轻工、纺织、机械、电器等机械、电器等加工工业）加工工业）基础性基础性（基础设施：交（基础设施：交通运输、机场港通运输、机场港口、桥梁、通讯口、桥梁、通讯等等；基础工业：等等；基础工业：能源、石油等基能源、石油等基础原材料）础原材料）公益性公益性（文化、教育、（文化、教育、科学、福利、科学、福利、行政、国防等）行政、国防等）非政府投非政府投资资投资主体投资主体部分投资部分投资部分投资部分投资政府投资政府投资重点项目、重点项目、高科技开发高科技开发等有选择参等有选择参与与集中必要资集中必要资金进行投资，金进行

10、投资，并引导社会并引导社会资金投入。资金投入。应为投资主应为投资主体，积极吸体，积极吸引社会资金引社会资金投入。投入。2022-8-2312财政投资的范围财政投资的范围（1）社会公益性、基础性和公共服务投资领域；）社会公益性、基础性和公共服务投资领域；（2）重要的资源开发领域，包括重要的自然资）重要的资源开发领域，包括重要的自然资源及大规模的国土开发、人力资源开发、智力源及大规模的国土开发、人力资源开发、智力资源开发；资源开发；（3）社会保障和社会福利领域。）社会保障和社会福利领域。2022-8-23134.4.经济体制不同：经济体制不同：实行市场经济，非政府投资比重较大；实行市场经济，非政府

11、投资比重较大；实行计划经济，政府投资占比重较大。实行计划经济，政府投资占比重较大。经济发展阶段不同：经济发展阶段不同：发达国家非政府投资所占比重较大；发达国家非政府投资所占比重较大；欠发达或发展中国家政府投资比重较大。欠发达或发展中国家政府投资比重较大。由上面分析由上面分析,我国政府投资占社会总投资我国政府投资占社会总投资比重有所下降符合一般发展趋势。比重有所下降符合一般发展趋势。2022-8-2314年份年份预算内预算内国内贷款国内贷款利用外资利用外资自筹及其他自筹及其他198128.112.73.855.4198516.020.13.660.319908.719.66.365.419953

12、.020.511.265.319962.719.511.766.119972.818.910.367.719984.219.39.167.419996.219.26.767.620006.420.35.168.220016.7 19.1 4.6 69.6 20027.019.74.668.72022-8-23155.政府投资的作用政府投资的作用市场机制条件下政府对公益性项目和对市场机制条件下政府对公益性项目和对基础产业的投资弥补市场调节的不足基础产业的投资弥补市场调节的不足政府投资是国家进行宏观调控的重要手政府投资是国家进行宏观调控的重要手段段投资总量调节投资总量调节投资结构调节投资结构调节导

13、向性的作用导向性的作用2022-8-2316（二）政府投资的决策标准（二）政府投资的决策标准1.资本资本产出比率最小化产出比率最小化:稀缺要素标准，应选择单位稀缺要素标准，应选择单位资本投入产出最大化的投资项目。资本投入产出最大化的投资项目。2.资本劳动比率最大化：资本劳动比率最大化：应选择使边际人均投应选择使边际人均投资额最大化的投资项目资额最大化的投资项目,应着重投资于资本密集型项应着重投资于资本密集型项目。目。3.就业创造标准：就业创造标准：应选择单位投资额能够动员最大应选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。数量劳动力的项目。2022-8-2317第二节第二节 基础设施投资基础设施

14、投资一、基础设施投资的性质(the nature of infrastructures)二、基础设施投资的提供方式(methods of infrastructures provision)2022-8-2318基础设施社会经济和人民生活共同需要基础设施社会经济和人民生活共同需要的公共设施。如交通设施、公共事业产品等的公共设施。如交通设施、公共事业产品等基础工业为其他产品生产提供基本生产基础工业为其他产品生产提供基本生产条件的工业部门。如采掘工业、能源工业等条件的工业部门。如采掘工业、能源工业等政府对基础产业投资的政府对基础产业投资的意义意义2.提升产业水平提升产业水平-投资于资本密集型行业投

15、资于资本密集型行业3.规范自然垄断企业发展规范自然垄断企业发展-满足社会需要满足社会需要2022-8-2319二、基础设施投资的性质(一一)基础设施投资的属性基础设施投资的属性1 1、基础产业的概念、基础产业的概念基础产业是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着基础产业是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。狭义的基础产业，是指经济社会活动所依赖的基础狭义的基础产业，是指经济社会活动所依赖的基础设施和基础工业。设施和基础工业。基础设施主要包括交通运输、机场、港口、桥基础设施主要包括交通运输、机场、港口、桥梁、通信、

16、水利和城市供排水、供气、供电等设梁、通信、水利和城市供排水、供气、供电等设施；施；例如例如。基础工业：能源、基本原材料、支柱产业基础工业：能源、基本原材料、支柱产业广义的基础设施，还包括提供无形产品或服务的科广义的基础设施，还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。学、文化、教育、卫生等部门。2022-8-2320广广义义基基础础产产业业狭义基狭义基础产业础产业基础基础设施设施交通运输、机场、交通运输、机场、港口、桥梁、通信、港口、桥梁、通信、水利、城市供排水、水利、城市供排水、供气、供电等供气、供电等基础基础工业工业能源电力工业、基能源电力工业、基本原材料工业（建本原材料工业（

17、建筑材料、钢材、石筑材料、钢材、石油化工材料）油化工材料）农林部门、提供无形产品农林部门、提供无形产品和服务的部门（科学、文和服务的部门（科学、文化、教育、卫生）所需的化、教育、卫生）所需的固定资产固定资产。还包括还包括2022-8-23212 2、基础产业的特征（、基础产业的特征（与其它产业相比）与其它产业相比）（1 1）基础性）基础性 为整个生产过程提供为整个生产过程提供“共同生产条件共同生产条件”。它具有它具有公用性、非独占性和不可分性。公用性、非独占性和不可分性。是处在是处在“上游上游”的生产部门。的生产部门。它们的价格变动具它们的价格变动具有很强的连锁效应，会引起整个产业成本的波动。

18、有很强的连锁效应，会引起整个产业成本的波动。（2 2）自然垄断性：长期平均成本递减。）自然垄断性：长期平均成本递减。（3 3）大都属于资本密集型行业。）大都属于资本密集型行业。需要大量的资本投入，需要大量的资本投入，且建设周期长，回收投资慢。且建设周期长，回收投资慢。（4 4）混合商品性：）混合商品性：2022-8-2322长江三峡水利工程长江三峡水利工程2022-8-2323（二）基础设施投资与一般投资的关系（二）基础设施投资与一般投资的关系基础工业是处在基础工业是处在“上游上游”的生产部门。的生产部门。基础设施基础设施投资是一种投资是一种“社会先行资本社会先行资本”，基础设施的，基础设施的

19、感应系感应系数数较大，需要适度超前发展。较大，需要适度超前发展。感应系数：反映各个部门均增加一个单位感应系数：反映各个部门均增加一个单位最终产品时，某一个部门由此受到的需求最终产品时，某一个部门由此受到的需求感应程度。即需要该部门为其他部门的生感应程度。即需要该部门为其他部门的生产而提供的产值量。产而提供的产值量。感应度是指某产业受其他产业需求影响的感应度是指某产业受其他产业需求影响的程度。程度。2022-8-2324产出模型图产出模型图OK L 2K L 1K G 2K G 3DCBQ3Q1AQ2K L 3一一般般产产业业投投资资基础设施投资基础设施投资I1I2I3K G 1欧美发达国家欧美

20、发达国家:Q1C Q2D Q3 日本、韩国日本、韩国:Q1AQ2BQ3 I1、I2、I3：一定数量一定数量的基础设施与一般产的基础设施与一般产业投资的等产量曲线业投资的等产量曲线2022-8-2325三、基础设施投资的提供方式三、基础设施投资的提供方式（一）基础设施提供方式的特点（一）基础设施提供方式的特点从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。也可以采取混合提供方式。基础设施项目的特点进行具体分析，比如，是否基础设施项目的特点进行具体分析，比

21、如，是否关系到国家安全，是否具有自然垄断性质，是否关系到国家安全，是否具有自然垄断性质，是否具有外部效应等等。具有外部效应等等。2022-8-2326（二）基础设施的提供方式（二）基础设施的提供方式从我国实践来看，基础设施投资的提供方式从我国实践来看，基础设施投资的提供方式主要有以下几种形式：主要有以下几种形式：1 1、政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。、政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。如三峡水利工程如三峡水利工程2 2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费弥补成本。地方主管部门筹资、定期收费弥补成本。如地方

22、如地方性公路和桥梁性公路和桥梁3 3、政府与民间共同投资的方式。、政府与民间共同投资的方式。如高速公路、集如高速公路、集装箱码头等装箱码头等4 4、政府投资，法人团体经营运作。、政府投资，法人团体经营运作。如道路、港口如道路、港口等等5 5、项目融资。、项目融资。建设经营转让投资方式建设经营转让投资方式 2022-8-2327项目建设和运营（融资）的方式项目建设和运营（融资）的方式是指由政府与私人资本签定项目特许经营协议，授是指由政府与私人资本签定项目特许经营协议，授权签约方的私人企业承担该基础设施的融资、建设权签约方的私人企业承担该基础设施的融资、建设和经营，在协议规定的特许期内，项目公司向

23、设施和经营，在协议规定的特许期内，项目公司向设施的使用者收取费用，用于收回投资成本，并取得合的使用者收取费用，用于收回投资成本，并取得合理的收益，特许期结束后，签约方的私人企业将这理的收益，特许期结束后，签约方的私人企业将这项基础设施无偿转让给政府。项基础设施无偿转让给政府。BOTBOT方式在国际上比较流行，已被证明为基础设施方式在国际上比较流行，已被证明为基础设施建设中一种成功的融资途径。建设中一种成功的融资途径。BOTBOT方式运作较为复杂，涉及环节多，实施难度也方式运作较为复杂，涉及环节多，实施难度也大。由于在特许权授予期间，大。由于在特许权授予期间，BOTBOT投资商（通常为投资商（通

24、常为外商）拥有项目的控制权，而控制权问题又比较敏外商）拥有项目的控制权，而控制权问题又比较敏感，因而政府尤其是发展中国家的政府，一般对涉感，因而政府尤其是发展中国家的政府，一般对涉及外资的及外资的BOTBOT持审慎态度。持审慎态度。2022-8-2328我国的例子我国的例子泉州刺桐大桥建设项目泉州刺桐大桥建设项目我国运用我国运用 BOTBOT方式尚在探索和试点阶段，其方式尚在探索和试点阶段，其中采用这种方式将国内私人资本引入基础设中采用这种方式将国内私人资本引入基础设施领域的一个成功范例是泉州刺桐大桥。施领域的一个成功范例是泉州刺桐大桥。19941994年泉州市政府决定建造泉州刺桐大桥，年泉州

25、市政府决定建造泉州刺桐大桥，在资金短缺，引进外资失败的情况下，由在资金短缺，引进外资失败的情况下，由1515家泉州民营企业组成的泉州市名流实业有限家泉州民营企业组成的泉州市名流实业有限公司与泉州市政府签定了刺桐大桥特许权经公司与泉州市政府签定了刺桐大桥特许权经营协议。营协议。工程总投资工程总投资2 25 5亿元。亿元。2022-8-2329协议规定：名流实业股份有限公司与市政府授协议规定：名流实业股份有限公司与市政府授权投资的机构按权投资的机构按6060：4040的比例出资，由名流公的比例出资，由名流公司按要求组建并经市政府批准成立司按要求组建并经市政府批准成立“泉州刺桐泉州刺桐大桥投资开发有

26、限责任公司大桥投资开发有限责任公司”，全权负责大桥，全权负责大桥项目前期准备、施工建设、经营管理的全过程。项目前期准备、施工建设、经营管理的全过程。经营期限为经营期限为3030年（含建设期），大桥运营后的年（含建设期），大桥运营后的收入所得，也按双方的投资比例进行分配。期收入所得，也按双方的投资比例进行分配。期满后，全部设施无偿移交给市政府。满后，全部设施无偿移交给市政府。大桥工程大桥工程于于19951995年年5 5月月1818日全面动工建设。日全面动工建设。1996 1996年年1111月月1818日竣工并试通车成功，日竣工并试通车成功，19961996年年1212月月2828日隆重日隆重

27、举行通车典礼。举行通车典礼。12 12月月2929日正式投人运营。日正式投人运营。据全国据全国1212家商业银行的负责人考察后估计，刺家商业银行的负责人考察后估计，刺桐大桥的市值已达桐大桥的市值已达1515亿元。亿元。2022-8-23302）TOT：即即“移交移交经营经营移交移交”方式方式是指委托方（政府）与被委托方（外商或私人企是指委托方（政府）与被委托方（外商或私人企业）签定协议，规定委托方将已建成投产运营的业）签定协议，规定委托方将已建成投产运营的基础设施项目移交给被委托方在一定期限内进行基础设施项目移交给被委托方在一定期限内进行经营，委托方凭借所移交的基础设施项目的未来经营，委托方凭

28、借所移交的基础设施项目的未来若干年的收益（现金流量），一次性从被委托方若干年的收益（现金流量），一次性从被委托方融到一笔资金，再将该笔资金用于新的基础设施融到一笔资金，再将该笔资金用于新的基础设施项目的建设，经营期满后，被委托方再将项目移项目的建设，经营期满后，被委托方再将项目移交给委托方。交给委托方。2022-8-2331TOTTOT方式具有以下优点：方式具有以下优点：可以盘活资金；可以盘活资金；能引进先进的经营管理方法；能引进先进的经营管理方法；具有很强的操作性，也无需投融资体制的全部完具有很强的操作性，也无需投融资体制的全部完善；善；仅转让项目经营权，不涉及产权、股权的让渡，仅转让项目经

29、营权，不涉及产权、股权的让渡，可避免不必要的争执和纠纷；可避免不必要的争执和纠纷；不存在外商对基础设施的长期控制问题，不会威不存在外商对基础设施的长期控制问题，不会威胁国家安全。胁国家安全。TOT方式可以避免方式可以避免BOT方式在建设方面存在的方式在建设方面存在的较高风险和大量矛盾。但这种融资方式也有缺较高风险和大量矛盾。但这种融资方式也有缺陷，如没有改变基础设施建设阶段的政府垄断陷，如没有改变基础设施建设阶段的政府垄断状况，不利于在建设阶段引进竞争机制等等。状况，不利于在建设阶段引进竞争机制等等。2022-8-2332在我国，山东省曾经在公路建设中运用过在我国，山东省曾经在公路建设中运用过

30、TOT方式。方式。1994年，山东省交通投资开发公年，山东省交通投资开发公司与天津天瑞公司（外商独资公司）达成协司与天津天瑞公司（外商独资公司）达成协议，将烟台至威海全封闭四车道一级汽车专议，将烟台至威海全封闭四车道一级汽车专用公路的经营权出让给天瑞公司用公路的经营权出让给天瑞公司30年，天瑞年，天瑞公司一次性付给山东省交通投资开发公司公司一次性付给山东省交通投资开发公司12亿元人民币，投资开发公司将得到的亿元人民币，投资开发公司将得到的12亿元亿元资金再投资于公路建设，加快了基础设施建资金再投资于公路建设，加快了基础设施建设资金的周转。设资金的周转。2022-8-2333 是指以项目所属的资

31、产为基础，以该项目资产所能是指以项目所属的资产为基础，以该项目资产所能带来的预期收益为保证，通过在资本市场上发行高带来的预期收益为保证，通过在资本市场上发行高档证券去募集资金的一种融资方式。这种方式是近档证券去募集资金的一种融资方式。这种方式是近十几年来世界金融领域最重大的创新之一。十几年来世界金融领域最重大的创新之一。ABS的特点：的特点：1、以项目资产在未来一定时间内可预见的现金、以项目资产在未来一定时间内可预见的现金流作为融资保证，能够进入国际高档证券市场大流作为融资保证，能够进入国际高档证券市场大规模融资，因而适用于基础设施的建设。规模融资，因而适用于基础设施的建设。2、非收购股权行为

32、，不会改变原始权益人的股、非收购股权行为，不会改变原始权益人的股东结构，能在有效保护国家对基础设施所有权的东结构，能在有效保护国家对基础设施所有权的基础上解决资金问题。基础上解决资金问题。2022-8-2334PPP（私人建设私人建设 政府租赁政府租赁 私人经营）私人经营）BOOT（建设建设 所有所有 经营经营 移交）移交）具体是指由私营部门融资建设基础设施具体是指由私营部门融资建设基础设施项目，项目建成后在规定的期限内拥有项目，项目建成后在规定的期限内拥有项目的所有权并进行经营，经营期满后，项目的所有权并进行经营，经营期满后，将项目移交给政府部门的一种融资方式。将项目移交给政府部门的一种融资

33、方式。BT（建设建设 移交）移交）2022-8-2335四、发展基础产业的资金来源资本预算（建设预算）资本预算（建设预算）税收、公债、国有资产收益、公共资源拍卖收益税收、公债、国有资产收益、公共资源拍卖收益民间资本民间资本非政府部门的投资常常受到一些规模和动机上的非政府部门的投资常常受到一些规模和动机上的限制。利用民间资本要求财政部门要予以配合，限制。利用民间资本要求财政部门要予以配合，（英国经验：有管理的自由竞争方式；补贴方式；（英国经验：有管理的自由竞争方式；补贴方式；购买服务方式）购买服务方式）引进外资引进外资本部门的积累本部门的积累2022-8-2336基础设施的特点与提供方式：基础设

34、施的特点与提供方式：特点：非排他性；整体性；不可替代性；场地固特点：非排他性；整体性；不可替代性；场地固 定性；规模大；建设周期长；价值转移定性；规模大；建设周期长；价值转移 慢；资本回收困难。慢；资本回收困难。上述特点决定了基础设施的提供方式一般应由政府上述特点决定了基础设施的提供方式一般应由政府进行，但具体到某类产品或服务上，又有很大不同。进行，但具体到某类产品或服务上，又有很大不同。例如：电信业务中的长话服务设施和增值服务设施、例如：电信业务中的长话服务设施和增值服务设施、农村公路、高速公路、水利工程与水利设施等。农村公路、高速公路、水利工程与水利设施等。请判断下面四个例子提供方式选择的

35、正确性？并说请判断下面四个例子提供方式选择的正确性？并说明理由。明理由。课堂讨论2022-8-2337 电信业中的长话服务设施和增殖设施。这类电信业中的长话服务设施和增殖设施。这类基础设施，不具有规模经济，或是没有沉淀成本，基础设施，不具有规模经济，或是没有沉淀成本，或是存在替代品，因而具有较高的市场竞争潜力，或是存在替代品，因而具有较高的市场竞争潜力，成本通过向使用者收费弥补的可能性大。此外，成本通过向使用者收费弥补的可能性大。此外，这类基础设施在实行公平方面的作用很小，外溢这类基础设施在实行公平方面的作用很小，外溢性也不大，完全可以通过市场提供。根据世界银性也不大，完全可以通过市场提供。根

36、据世界银行行1994年研究报告，长话服务和增殖设施具有很年研究报告，长话服务和增殖设施具有很高的市场竞争潜力和通过收费弥补成本的可能性，高的市场竞争潜力和通过收费弥补成本的可能性，完全具有私人产品的性质，因而可以由私人投资。完全具有私人产品的性质，因而可以由私人投资。2022-8-2338第二个例子第二个例子 农村公路。根据世界银行农村公路。根据世界银行1994年报告提供的资料，年报告提供的资料，它的潜在竞争性低，通过收费弥补成本的可能性小，它的潜在竞争性低，通过收费弥补成本的可能性小，但由于在实行社会公平方面作用显著，在对环境的但由于在实行社会公平方面作用显著，在对环境的影响上具有很大的外溢

37、性，因而一般是由政府来提影响上具有很大的外溢性，因而一般是由政府来提供建设资金。供建设资金。象这类的基础设施，由于其具有生产上的规模效益、象这类的基础设施，由于其具有生产上的规模效益、消费上的排他性，或者沉淀成本较大，或者没有替消费上的排他性，或者沉淀成本较大，或者没有替代品，因而，市场竞争机制不能发挥作用，也无法代品，因而，市场竞争机制不能发挥作用，也无法通过向使用者收取费用来弥补成本。而且，由于其通过向使用者收取费用来弥补成本。而且，由于其在实行公平方面的作用明显，对环境有具有较大的在实行公平方面的作用明显，对环境有具有较大的外溢性，所以市场机制对这类基础设施完全失灵，外溢性，所以市场机制

38、对这类基础设施完全失灵，一般需要政府对建设提供全部资金。一般需要政府对建设提供全部资金。2022-8-2339第三个例子第三个例子高速公路。经济中最常见的就是这类基础设施，它一高速公路。经济中最常见的就是这类基础设施，它一方面具有排它性，完全可以在道路两旁设立收费处来方面具有排它性，完全可以在道路两旁设立收费处来阻止某辆车的通过，将某些人排除在道路所提供的交阻止某辆车的通过，将某些人排除在道路所提供的交通便利之外；另一方面又具有非竞争性，在不拥挤的通便利之外；另一方面又具有非竞争性，在不拥挤的情况下，多通行一辆车并不影响其他车辆的通行，即情况下，多通行一辆车并不影响其他车辆的通行，即增加一个消

39、费者并不增加边际成本。这类兼具公共产增加一个消费者并不增加边际成本。这类兼具公共产品性和私人产品性的基础设施，必须对其性质进行详品性和私人产品性的基础设施，必须对其性质进行详细分析，对各种提供方式进行成本效益比较后才能决细分析，对各种提供方式进行成本效益比较后才能决定由谁提供。定由谁提供。在高速公路的例子中，其提供方式就有两种，要么是在高速公路的例子中，其提供方式就有两种，要么是公共提供，即由政府通过向一般公众征税来筹集资金，公共提供，即由政府通过向一般公众征税来筹集资金，补偿道路成本；要么就是市场提供，即通过向过往车补偿道路成本；要么就是市场提供，即通过向过往车辆收取过路费来补偿道路成本，究

40、竟采用哪种方式，辆收取过路费来补偿道路成本，究竟采用哪种方式，是需要通过成本效益分析来确定哪种提供方式的社会是需要通过成本效益分析来确定哪种提供方式的社会净效益更大。净效益更大。2022-8-2340第四个例子第四个例子水利工程和水利设施，这类基础设施是具有较大的外部水利工程和水利设施，这类基础设施是具有较大的外部效应的混合产品。一项水利工程的建设除了具有灌溉、效应的混合产品。一项水利工程的建设除了具有灌溉、发电等内部效益，还具有改变生态环境、控制洪涝灾害、发电等内部效益，还具有改变生态环境、控制洪涝灾害、影响旅游业等的外部效应。这种外部效应既有外部效益，影响旅游业等的外部效应。这种外部效应既

41、有外部效益，又有外部成本。又有外部成本。对这类基础设施的提供采用哪种方式，则主要取决于基对这类基础设施的提供采用哪种方式，则主要取决于基础设施的外部净效益与内部净效益之比。础设施的外部净效益与内部净效益之比。如果内部净效益很小，外部净效益很大，则市场提供的如果内部净效益很小，外部净效益很大，则市场提供的效率损失会很大，而公共提供的效率损失就会相对小些。效率损失会很大，而公共提供的效率损失就会相对小些。如果内部净效益比外部净效益更大，则市场提供的效率如果内部净效益比外部净效益更大，则市场提供的效率要高于公共提供。这里关键是对基础设施外部效应的判要高于公共提供。这里关键是对基础设施外部效应的判断。

42、断。一旦政府确定了外部净效应的大小，就可以采用补贴的一旦政府确定了外部净效应的大小，就可以采用补贴的办法将外部效应内部化，使基础设施的生产达到最佳水办法将外部效应内部化，使基础设施的生产达到最佳水平。平。2022-8-2341农村财政政策是国家财政通过分配和再分配手段促进农业农农村财政政策是国家财政通过分配和再分配手段促进农业农村发展和有效解决村发展和有效解决“三农三农”问题的一系列政策总和。问题的一系列政策总和。经过经过50多年，特别是改革开放多年，特别是改革开放20多年来的发展，中国国内生多年来的发展，中国国内生产总值达到产总值达到11万亿元，人均国内生产总值万亿元，人均国内生产总值1咖美

43、元，经济发咖美元，经济发展进人了一个新的阶段，城乡关系、工农业关系发生了深刻展进人了一个新的阶段，城乡关系、工农业关系发生了深刻的变化。中国共产党第十六次全国代表大会提出全面建设小的变化。中国共产党第十六次全国代表大会提出全面建设小康社会战略目标和十六届三中全会进一步提出康社会战略目标和十六届三中全会进一步提出“五个统筹五个统筹”的要求，不仅实现了我国社会经济发展战略的转变，而且是的要求，不仅实现了我国社会经济发展战略的转变，而且是经济社会发展指导思想和理论的重大突破与创新，对经济体经济社会发展指导思想和理论的重大突破与创新，对经济体制改革、各项方针政策的制定、实施包括农村财政政策在内制改革、

44、各项方针政策的制定、实施包括农村财政政策在内的转型都特产生极为深刻的影响。的转型都特产生极为深刻的影响。2022-8-2342第三节第三节 财政对农业的投资财政对农业的投资一、一、财政对农业投资的重要性财政对农业投资的重要性(the significance of the government investment in agriculture)二、二、财政对农业投入的范围和重点财政对农业投入的范围和重点(scope and emphasis of the government investment in agriculture)三、我国财政对农业的投资三、我国财政对农业的投资(the gov

45、ernment investment in agriculture in China)2022-8-2343一、对农业部门的简要分析一、对农业部门的简要分析（一）农业的特点（一）农业的特点基础部门基础部门弱质产业弱质产业供给、价格、需求之间波动幅度大。供给、价格、需求之间波动幅度大。积累能力低积累能力低2022-8-2344（二）对农业部门进行财政投资的必（二）对农业部门进行财政投资的必要性要性农业收入是财政收入的源泉；农业收入是财政收入的源泉；支持农业的发展是政府和财政的一项支持农业的发展是政府和财政的一项基本职责；基本职责；提高农业生产率的必要条件之一；提高农业生产率的必要条件之一；农业生

46、产的特点所决定；农业生产的特点所决定；盈利率低，金融机构不可能投入大量盈利率低，金融机构不可能投入大量资金。资金。2022-8-2345二、财政对农业投入的范围和重点二、财政对农业投入的范围和重点纵观世界各国的经验，财政对农业的投纵观世界各国的经验，财政对农业的投资具有以下基本特征：资具有以下基本特征：1.1.以立法的形式规定财政对农业的投资规模以立法的形式规定财政对农业的投资规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性；和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性；我国在农业立法方面已经出台了我国在农业立法方面已经出台了农业法农业法、森林法森林法、农业技术推广法农业技术推广法、水法水法等系列农业基本

47、法律，其中都一再强调要增加等系列农业基本法律，其中都一再强调要增加对农业的投入。对农业的投入。2022-8-2346九届全国人大第三次会议（九届全国人大第三次会议（2000年年3月月5日日-15日）的全国人大代表、湖南省人日）的全国人大代表、湖南省人大副主任罗海藩提出农业投资应立法大副主任罗海藩提出农业投资应立法 湖南省第一部对农业投资行为进行规范湖南省第一部对农业投资行为进行规范的地方性法规的地方性法规湖南省农业投资条例湖南省农业投资条例经省人大常委会通过，于年经省人大常委会通过，于年月日起施行。月日起施行。2006年，郑州市人大常委会准备对年，郑州市人大常委会准备对郑郑州市农业投资保障条例

48、（修订）州市农业投资保障条例（修订）进行进行修订，为农业获得稳定投资提供立法保修订，为农业获得稳定投资提供立法保障。障。2022-8-23472.2.财政投资范围具有明确界定，主要财政投资范围具有明确界定，主要投资于以水利为核心的农业基础设施投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。训等方面。3 3.注重农业科研活动，推动农业技术注重农业科研活动，推动农业技术进步进步2022-8-2348三、我国财政对农业的投资三、我国财政对农业的投资（一）财政支农的具体措施（一）财政支农的具体措施2022-8-23492022-8-23501.

49、农村公共基础设施建设政策。农村公共基础设施建设政策。主要是大江大河的治理、中小型基本农田水主要是大江大河的治理、中小型基本农田水利设施建设、农业科研基础设施建设、大宗利设施建设、农业科研基础设施建设、大宗农产品商品基地建设、乡村道路建设、农村农产品商品基地建设、乡村道路建设、农村电网改造、人畜饮水设施改善等。电网改造、人畜饮水设施改善等。19982003年，中央财政用于农业农村基础设施年，中央财政用于农业农村基础设施建设的基本建设投资建设的基本建设投资3500多亿元，其中国债资金多亿元，其中国债资金2930多亿元，占全部建设国债资金的多亿元，占全部建设国债资金的13还强。还强。2022-8-2

50、3512.支持粮食生产和确保粮食安全政策支持粮食生产和确保粮食安全政策目前，已经出台的政策有，对种粮农民的直接目前，已经出台的政策有，对种粮农民的直接补贴对大豆、小麦、玉米和水稻等的良种补补贴对大豆、小麦、玉米和水稻等的良种补贴农业基本建设投资和农业综合开发资金向贴农业基本建设投资和农业综合开发资金向粮食主产区倾斜，免征农业税和农业特产税，粮食主产区倾斜，免征农业税和农业特产税，大型农业机械购置补贴，土地出让金集中一部大型农业机械购置补贴，土地出让金集中一部分用于农业土地开发，农业生产资料价格补贴，分用于农业土地开发，农业生产资料价格补贴，粮食最低收购价和粮食流通体制改革等。粮食最低收购价和粮

51、食流通体制改革等。直接着力点就是粮食生产但政策作用的方式直接着力点就是粮食生产但政策作用的方式发生变化发生变化2022-8-23522004年，对种粮农民实行直接补贴、良年，对种粮农民实行直接补贴、良种补贴、农机补贴使直接补贴成为农种补贴、农机补贴使直接补贴成为农村财政政策的重要手段，村财政政策的重要手段，据初步计算，据初步计算，2004年，中央财政支持年，中央财政支持“三三农农”支出中，农民直接受益的比重占支出中，农民直接受益的比重占34，比比2003年提高年提高19个百分点。个百分点。2022-8-2353贵州省印江土家族苗族自治县贵州省印江土家族苗族自治县兴旺村农民帅安远在收获新粮兴旺村

52、农民帅安远在收获新粮（1111月月1 1日）。据贵州省农业日）。据贵州省农业厅初步统计，全省厅初步统计，全省20042004年粮食年粮食生产有望突破生产有望突破11201120万吨，将比万吨，将比20032003年增产年增产1515万吨以上。随着万吨以上。随着20042004年中央年中央“一号文件一号文件”的出的出台和市场粮价的恢复性上涨，台和市场粮价的恢复性上涨，全部免征农业税、直接补贴粮全部免征农业税、直接补贴粮农等一系列政策措施的全面实农等一系列政策措施的全面实施，极大地刺激了粮农的种粮施，极大地刺激了粮农的种粮积极性。积极性。20042004年全国秋粮获得年全国秋粮获得丰收，预计全年粮

53、食产量可以丰收，预计全年粮食产量可以超过超过45504550亿公斤的预期目标。亿公斤的预期目标。2022-8-23543.促进农民增收政策促进农民增收政策近年来，农村财政政策实现了从支持农业生产，到支近年来，农村财政政策实现了从支持农业生产，到支持调整农业结构，再到支持农民增收的转变，在持调整农业结构，再到支持农民增收的转变，在“多多予予”、“少取少取”、“放活放活”等方面采取了一系列促进等方面采取了一系列促进农民增收的措施。农民增收的措施。包括农民就业技能培训、支持农业产业化、支持农民包括农民就业技能培训、支持农业产业化、支持农民专业合作经济组织、扶持粮食主产区、农村税费改革专业合作经济组织

54、、扶持粮食主产区、农村税费改革及取消农业特产税、降低农业税率或免征农业税、清及取消农业特产税、降低农业税率或免征农业税、清理欠发农民工工资等。理欠发农民工工资等。2004年上半年农民人均现金收入年上半年农民人均现金收入1345元，比上年实元，比上年实际增长际增长10.6，是，是1997年以来农民收入增长幅度最年以来农民收入增长幅度最高的时期，也是农民增收幅度首次高于城市居民收高的时期，也是农民增收幅度首次高于城市居民收入增长幅度的时期，可以看作城乡居民收入差距缩入增长幅度的时期，可以看作城乡居民收入差距缩小的一个转拆点。小的一个转拆点。2022-8-2355浙江省德清县浙江省德清县出台了一系列

55、出台了一系列扶持粮食生产，扶持粮食生产，促进农民增收促进农民增收的政策措施，的政策措施，农业获得了丰农业获得了丰收，全县农民收，全县农民人均收入人均收入元。元。2022-8-23564.支持林业生态建设政策。支持林业生态建设政策。主要是支持生态恶化的重点地区改善生态环主要是支持生态恶化的重点地区改善生态环境，为国民经济和社会可持续发展望定基础。境，为国民经济和社会可持续发展望定基础。近年来，国家先后实施了天然林保护工程、近年来，国家先后实施了天然林保护工程、退耕还林退耕还林(草草)工程、草原生态治理工程等。工程、草原生态治理工程等。19982003年，仅中央财政安排的退耕还林、年，仅中央财政安

56、排的退耕还林、天然林保护、京津风沙源治理等工程资金和天然林保护、京津风沙源治理等工程资金和森林生态效益补偿补助资金就达森林生态效益补偿补助资金就达1100多亿元。多亿元。2022-8-23575.支持农业抗灾救灾政策支持农业抗灾救灾政策主要是支持抗御洪涝灾害、动植物病虫害和其主要是支持抗御洪涝灾害、动植物病虫害和其他一些自然灾害，帮助受灾地区和群众恢复生他一些自然灾害，帮助受灾地区和群众恢复生活生产。用于这方面的财政支农资金包括特大活生产。用于这方面的财政支农资金包括特大防汛抗旱资金、动植物病虫害防治资金、森林防汛抗旱资金、动植物病虫害防治资金、森林草原防火资金、农村救济费、农业税灾歉减免草原

57、防火资金、农村救济费、农业税灾歉减免补助资金资金等。补助资金资金等。1998-2003年中央财政用于农业抗灾救灾的年中央财政用于农业抗灾救灾的资金累计在资金累计在350亿元左右。亿元左右。2022-8-23586.支持扶贫开发政策支持扶贫开发政策主要是支持贫困地区改善生产生活条件，主要是支持贫困地区改善生产生活条件，促进贫困地区社会经济发展。用于这方促进贫困地区社会经济发展。用于这方面的资金包括财政扶贫资金、国债资金面的资金包括财政扶贫资金、国债资金等。等。19982003年，中央财政用于农村扶贫年，中央财政用于农村扶贫开发的投入力度不断加大，开发的投入力度不断加大，6年累计投入年累计投入6l

58、0多亿元。多亿元。2022-8-23597.农村税费改革农村税费改革农村税费改革是农业农村发展进入新阶段以农村税费改革是农业农村发展进入新阶段以后，党中央、国务院为解决后，党中央、国务院为解决“三农三农”问题做出问题做出的一项重大决策，也是的一项重大决策，也是1998年以来财政支持年以来财政支持“三农三农”政策的全新内容。政策的全新内容。从从2000年安徽省试点，到年安徽省试点，到2003年全面推广试年全面推广试点。点。2022-8-23608.促进农村社会事业发展政策促进农村社会事业发展政策主要是支持发展农村教育、卫生、文化等主要是支持发展农村教育、卫生、文化等事业，促进农村社会经济协调发展

59、。事业，促进农村社会经济协调发展。财政用于这方面的资金包括教育支出、医财政用于这方面的资金包括教育支出、医疗卫生支出、文化支出等。疗卫生支出、文化支出等。2022-8-2361 2005年年12月月9日，在安日，在安徽凤阳县小溪河镇中徽凤阳县小溪河镇中心医院，农民陈丙友心医院，农民陈丙友正在照顾刚刚动完手正在照顾刚刚动完手术的丈夫。陈丙友家术的丈夫。陈丙友家参加了合作医疗，这参加了合作医疗，这次她丈夫治病得到补次她丈夫治病得到补偿偿1500多元。多元。2005年，中央财政调整支出结构，安排资金年，中央财政调整支出结构，安排资金5.42亿元，用于新型农村合作医疗试点补助，亿元，用于新型农村合作医

60、疗试点补助，为农民解难。为农民解难。2022-8-2362据了解，使广大农民的基本生活和基本据了解，使广大农民的基本生活和基本医疗得到保障，是医疗得到保障，是“十一五十一五”时期国家时期国家财政工作的重点之一。今年，全国新型财政工作的重点之一。今年，全国新型农村合作医疗制度改革试点范围将从去农村合作医疗制度改革试点范围将从去年的年的23.7%扩大到扩大到40%，中央财政和地方，中央财政和地方财政对参加新型农村合作医疗的农民的财政对参加新型农村合作医疗的农民的补助标准将进一步提高。补助标准将进一步提高。2022-8-23632022-8-2364（二）财政支农的现状（二）财政支农的现状财政支持农

61、业的力度不断加大。财政支持农业的力度不断加大。近几年无论是用于近几年无论是用于“三农三农”的财政投入数量增加的财政投入数量增加或是比重提高都非常明显，保证财政支农投入不断或是比重提高都非常明显，保证财政支农投入不断增加是稳定增长机制的初步形成。增加是稳定增长机制的初步形成。一是一是中华人民共和国农业法中华人民共和国农业法规定财政用于规定财政用于农业的总投入增长幅度要高于财政经常性收入的农业的总投入增长幅度要高于财政经常性收入的增长幅度。增长幅度。二是新增教育、卫生、文化支出主要用于农村。二是新增教育、卫生、文化支出主要用于农村。三是开辟新的支农资金渠道，国有土地出让金用三是开辟新的支农资金渠道

62、，国有土地出让金用于农业土地开发的比重不得少于于农业土地开发的比重不得少于15。四是运用各种手段调动和鼓励其他社会各方面资四是运用各种手段调动和鼓励其他社会各方面资金投入农业农村。金投入农业农村。2022-8-2365主要表现在：主要表现在：（1 1）我国农业连续多年获得好收成；）我国农业连续多年获得好收成；（2 2）主要追求产量增长转变为质量和效益；）主要追求产量增长转变为质量和效益；（3 3）注意生态建设；）注意生态建设；（4 4）加快了城镇化建设，降低农业人口的比重；）加快了城镇化建设，降低农业人口的比重；我国财政用于农业支出的情况见下表我国财政用于农业支出的情况见下表（资料来（资料来源

63、于中国统计年鉴源于中国统计年鉴2003）：2022-8-2366国家财政用于农业各项支出及其比例国家财政用于农业各项支出及其比例（亿元）（亿元）年年份份农业支农业支出总额出总额占财政占财政支出比支出比例例（%)%)支农生产支出支农生产支出和农林水气象和农林水气象等部门事业费等部门事业费农业基农业基本建设本建设支出支出农业科农业科技三项技三项费费农业救农业救济费济费19781978150.66 150.66 13.43 13.43 76.95 76.95 51.14 51.14 1.06 1.06 6.88 6.88 19801980149.95 149.95 12.20 12.20 82.12

64、 82.12 48.59 48.59 1.31 1.31 7.26 7.26 19851985153.62 153.62 7.66 7.66 101.04 101.04 37.73 37.73 1.95 1.95 12.90 12.90 19901990307.84 307.84 9.98 9.98 221.76 221.76 66.71 66.71 3.11 3.11 16.26 16.26 19951995574.93 574.93 8.43 8.43 430.22 430.22 110.00 110.00 3.00 3.00 31.71 31.71 19961996700.43 700.

65、43 8.82 8.82 510.07 510.07 141.51 141.51 4.94 4.94 43.91 43.91 19971997766.39 766.39 8.30 8.30 560.77 560.77 159.78 159.78 5.48 5.48 40.36 40.36 199819981154.76 1154.76 10.69 10.69 626.02 626.02 460.70 460.70 9.14 9.14 58.90 58.90 199919991085.76 1085.76 8.23 8.23 677.46 677.46 357.00 357.00 9.13 9.

66、13 42.17 42.17 200020001231.54 1231.54 7.75 7.75 766.89 766.89 414.46 414.46 9.78 9.78 40.41 40.41 200120011456.731456.737.717.71917.96 917.96 480.81480.8110.2810.2847.68 47.68 20021580.767.171102.70423.809.8844.3820031754.457.121134.86527.3612.4379.802022-8-2367（三）进一步完善财政的支农政策（三）进一步完善财政的支农政策1.1.财政在支持农村建设和农业发展方面仍财政在支持农村建设和农业发展方面仍存在众多薄弱环节：存在众多薄弱环节：（1 1）财政用于农业支出的总额有所增加，但）财政用于农业支出的总额有所增加，但占财政总支出的比例仍呈现徘徊甚至下降的趋占财政总支出的比例仍呈现徘徊甚至下降的趋势；势；（2 2）投资结构不尽合理，地区分布不平衡；）投资结构不尽合理，地区分布不平衡；（3 3）科技三项费用总体水平偏低；）科技三项费用总体