银行贷款案例

《银行贷款案例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行贷款案例（9页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、银行贷款案例 企 业 贷 款 融 资 案 例企业：银行：企业名称：海南省海口市夕苑房地产开发有限企业 经营范围：房地产开发经营、科研技术服务、兴办实业，新技术及产品项目投资；技术开发；技术服务；技术咨询；停车服务；出租办公用房、商业用房；健身服务；劳务服务；打字；复印；会议服务；技术培训；承接展览展示；销售百货、工艺美术品、建筑材料、机械电气设备安装。主营业务：房地产开发和销售、出租物业的经营、园区供电供水、租赁及物业管理；金融街区域的总体计划、土地开发 法定代表人：杨思钊申办贷款证和贷款卡贷款卡是企业办理贷款业务的基础条件，所以在申办任何贷款业务之前，企业必需首先到当地中国人民银行申请办理贷

2、款卡。凡经工商行政管理机关核准登记的各类企机关需向我国金融机构办理贷款及提供经济担保的，均须向中国人民银行申领贷款证和贷款卡，并将发生的贷款业务在贷款证和贷款卡上进行统计。人民银行将在五个工作日内发给申请人贷款证和贷款卡。企业除了上述已经提供的企业营业执照、税务登记证等还提供了开户许可证。又可降低成本，提升采油效率，市场前景很宽广。该企业同时提供了和华北油田及大庆油田的供货协议，和在大庆油田进行小批量试验的效果汇报。根据XX企业提供的前景预计，此项产品可实现年销售收人114亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该企业申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。根据XX企业和华北

3、油田物资企业签署的3000台销售协议，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。此笔贷款由XY集团提供确保担保。依据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，全部者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。所以，信贷员确定该企业具有担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求XX企业设定了反担保，反担保物为XX企业拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评定有限责任企业1998年7月10日评定，价值人民币800万元。根据当初设想，该贷款项目可实现年销售收入114亿元，加上XX企业原有每十二个月几千万

4、元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，XX企业还答应帮助联络市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景很乐观。二、事件过程XX企业于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目标技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目标可行性研究汇报，并于8月中旬对受托加工单位华北柴油机厂进行实地调查，确定该厂正在为XX企业小批量试生产油井除蜡器，受托方具有加工生产能力。信贷人员随即又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查汇报，上报计划信贷

5、处。计划信贷处初审后认为，采取专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定原因，XX企业在A银行的结算量极少，预期效益不佳，此项目被临时搁置，并要求XX企业提供大庆油田使用该产品的技术汇报。其后，经办行和计划信贷处进行了数次讨论，XX企业也数次找相关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术汇报提交A银行。信贷人员依据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查汇报，对该贷款的安全性给肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留心见。计划信贷处12月19日签署意见，提议分笔发放，交贷款审查处审查。贷款审查处未提出不一样意见，同意提交

6、贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票经过对该贷款项目标审议，要求贷款后企业增加结算量，把基础结算户转到A银行。计划信贷处于1999年1月8日签发贷款通知单，并和相关企业当日签署了借款协议和确保协议，然后分两次发放了600万元贷款。从材料统计看，此笔贷款的贷后管理工作基础没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检验统计。企业以后对A银行信贷人员实地检验要求的一再推脱和阻挠已是显著的风险暴露，可惜一直未引发A银行高度重视，也未采取任何实际防范方法，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时

7、距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等候贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多个清收方法，但全部因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX企业已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2021年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发觉，XX企业因为没有参与1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2021年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX企业偿还A行贷款本息，担保单位西城集团负担连带责任。因为XX企业无实际可实施财产，贷款的收回只能依靠于实施担保单位。在实施过程中A

8、银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物教授判定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的当代一般玉雕，这只原评定800万元的所谓“古玩”，市场价值不超出50元人民币。因为顾及银行和担保单位的复杂关系，贷款的回收含有很大的难度。案例评析:1经过分析，我们认为该贷款存在以下风险原因贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必须的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人和A银行发生信贷关系前，在其它行已经有不良统计，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。信贷调查流于形式。一是该企业1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，

9、但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发觉，直至2021年3月贷款出现风险经过法律程序保全资产时才发觉。二是该企业连正常的经营场地全部没有，财务管理混乱，关键资产情况不明，对企业的财务情况没有深入分析，以致A银行为保全债权实施该企业资产时，却不知道 该企业有何资产，存放何处。油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚少，没有到行业主管部门了解情况、咨询教授意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目标信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决议本身就带有很大的盲目性

10、。贷后管理形同虚设。即使本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。假如根据A银行要求进行信贷检验，及早发觉风险隐患，立即采取有效方法，就可能会降低甚至避免贷款损失。在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检验。该企业一直称已向大庆油田发送货物，估计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到相关发货凭证，更不清楚到底加工了多少产品、发运了多少、使用方反应怎样。最终，XX企业还以银行贷款到位时间过晚，影响协议推行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发觉企业早已是人去楼空。2本案例的启示贷

11、前调查和贷后管理必需深入细致，正确掌握情况，不然，依据不全方面或虚假信息作出的信贷决议，本身就带有很大的盲目性。对集团企业必需把握其全方面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团企业名义承贷的，但对集团企业和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者集团企业下属的采油设备企业的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。贷款支持的项目必需是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不管，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险。因此，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽可能选

12、择成长久和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必需多方调研论证，不能盲目冒险。必需把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险原因，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但因为在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了信贷管理的关键风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票经过。因此，有必须对银行的信贷审批体制进行反思和评判。在担保方法上要尽可能坚持物的担保。该笔贷款采取确保担保方法， 而确保人资产界定不清，致使法律实施很

13、困难。因此，对信誉情况不甚了解的新贷款企业，要尽可能办理有效财产抵押或质押。在信贷项目标审查过程中应引进“教授咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应该聘任相关方面的教授进行咨询，以填补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目标决议能有一个客观正确的把握。银行信贷案例分析摘要 财务分析是判定潜在借款人信用情况最为通用的技术。银行经过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往业绩、现在情况和未来前景作出评价和预计。本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的信用情况进行分析，得出银行不能向该企业贷款的结论。关键词 信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金

14、流分析一、财务报表项目分析1.流动资产某企业的流动资产水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的组成，我们能够发觉，现金资产的百分比在20-20年分别为、和，一直低于行业平均水平，且逐年下降，尤其在20年仅为，比上年下降。和较低的现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率，在20年为，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流动资产率的高水平关键来自高存货率的贡献。能够判定，该企业财务情况逐年恶化，头寸周转担心，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的风险。所以，向该企业贷款存在较大偿付风险。2.流动负债和总负债该企业20-20年一年内长久待摊费用百分比分别为、和，低于行业平均值，应付所得税百分比分别为，和，和行业平均值大致持平；流动负债中的应付账款百分比分别为、和，应付票据百分比分别为、和，两项全部远远超出行业平均值，这直接造成了流动负债总值远超行业平均值。若银行向其贷款，其债务支付能力令人担忧。另外，20-20年该企业流动负债占负债总额的百分比分别为、和，呈逐年上升趋势，远超行业平均值。总负债占负债权益之和的比率也靠近，过高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠的借款人。3.损益表项目该企业20-20年的营业收益百分比分别为、和，税前收益百分比分别为、和，全部低于行业平均值