中国金融风险案例每月精解6月

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1、中国金融风险案例每月精解2021年6月号北京银联信信息咨询中心提供CHINAFINACIALRISKCASESMONTHLY 近10亿个人房贷违规发放，重庆两银行受罚 9张信用证从银行骗贷1189万 北京农商银行逼走小客户，需协调利益与客户关系 工商局内鬼“负婆变富婆，为融资诈骗千万 银行诈骗案震惊监管层，17检查小组全国撒网 广发银行宁波分行职员伪造银行票据，疯狂诈骗千万 VISA封堵中国银联境外通道 银行收取“数钱费引热议，防范声誉风险损失 生意亏本欠下巨额债务 银行职员骗取千万元巨款 老总伪造公司印章 骗取贷款上亿 北京农商行被曝优惠吸储，争夺农民巨额拆迁款 深开展银行客户经理受贿157

2、万 非法放贷1483万本期目录第一篇：核心案例详解3一、近10亿个人房贷违规发放，重庆两银行受罚3【案件详情】违规现象屡禁不止3【案件分析】银行违规放贷的背后动因4【风险揭示】银行违规放贷的风险5【案件反思】银行须防范合规风险5第二篇：重点案例评析7二、9张信用证从银行骗贷1189万，谨防信用证出口押汇贷款风险7【案件缘由】三人合谋诈骗银行贷款7【案件分析】出口押汇贷款也有风险7【风险揭示】信用证出口押汇贷款风险分析8【风险防范】银行须关注信用证出口押汇贷款风险9三、北京农村商业银行逼走小客户，银行需协调利益与客户关系11【案件起因】银行“劝企业“销户11【案件分析】小企业开户难历史重现11【

3、案件反思】银行须协调好利益与客户关系12四、工商局内鬼“负婆变富婆，为融资诈骗千万13【案件起因】人心缺乏蛇吞象13【案件开展】黑手伸进银行承兑汇票14【案件本质】银行承兑票据固有的风险和银行对其的审查不严格14五、银行诈骗案震惊监管层，17检查小组全国撒网17【案件概述】企业存款离奇蒸发17【案件分析】内外勾结18【问题根源】银行存在风控漏洞18六、广发银行宁波分行职员伪造银行票据，疯狂诈骗千万21【事件起因及开展】帮朋友反欠下巨款，无奈之下骗取银行贷款21【事件分析】银行操作环节存漏洞21【深度分析】银行诈骗案高发的原因和防范路径22七、VISA封堵中国银联境外通道 适度开放或能减缓利益之

4、争24【案件回放】VISA封堵中国银联境外通道24【案件本质】利益之争是主因25【案件反思】两败俱伤，消费者遭殃25【银行支招】适度开放才能防止多输26八、银行收取“数钱费引热议，防范声誉风险损失27【事件起因】中国农业银行收取“数钱费引起争议27【多方争论】银行应否收取“数钱费的不同立场27【风险提示】银行征收“数钱费应关注可能存在的声誉风险28九、甘肃某公司员工“被贷款500万，接传票24人喊冤29【事件起因】24人被诉共背负500万贷款29【寻根溯源】当事人疑心与集资建房有关29【事件进展】所在单位正积极联系还款事宜29【事件反思】银行贷前调查也存在问题30【银行支招】对做好贷前调查的几

5、点建议30十、北京农商行被曝优惠吸储，争夺农民巨额拆迁款31【事件背景】银行普遍面临揽储的压力32【利益核心】巨额拆迁款成为银行揽储竞争的对象32【本质剖析】业绩与收入挂钩致抢储33【银行支招】商业银行应完善考核鼓励机制33十一、银行员工退休工资与银行贷款抵销纠纷及启示33【案件详情】往日贷款未还，退休金被扣33【案件焦点】贷款关系是否存在及其时效问题34【案件分析】银行需关注抵消债务的条件35【案件启发】银行的几点启发36十二、商业银行广告宣传中的法律风险防控 一起广告纠纷案的启示37【案件详情】“无辜最终罚款2.5万元37【案件分析】A行是否侵犯图片公司的著作权38【风险启示】不违法前提下

6、做好宣传39第三篇：本月金融风险事件快报41十三、生意亏本欠下巨额债务 银行职员骗取千万元巨款41十四、老总伪造公司印章 骗取贷款上亿42十五、深开展银行客户经理受贿157万 非法放贷1483万44第一篇：核心案例详解一、近10亿个人房贷违规发放，重庆两银行受罚前不久,重庆银行业协会向各银行通报一家国有大行九龙坡支行被重庆银监局责令暂停个人房贷业务半年。今年前两个月，某股份制银行重庆分行由于6.31亿元个人住房按揭贷款在通过审批却无落实抵押的情况下就放出，该行分管副行长被重庆银监局给予了“监管诫勉谈话，这两家银行违规原因类似。两家银行涉及的违规个贷合计近10亿元。在未办结抵押的情况下放款，是各

7、银行间房贷竞争手段的升级。一家股份制银行个人业务部负责人认为，这是银行对风险控制的让步。【案件详情】违规现象屡禁不止2021年9月，重庆银行业协会制订了?个人按揭住房贷款发放方式自律公约?下称?公约?。此后，协会同重庆银监局从11月起，就公约的执行情况对辖区内17家办理个人房贷的银行进行了专项和现场检查。?公约?第六条规定，坚持办结抵押登记手续后放款，停止仅凭购房合同、合同备案证明、过户回执、抵押受理单及其他回执办理放款。严禁以信用贷款等方式变相发放未办妥抵押的个人住房贷款。尽管监管部门三令五申加强个人住房按揭贷款风险控制，但并非所有的银行都在严格执行。上述某国有大行九龙坡支行违约行为就此暴露

8、。检查发现，该支行从2021年10月到2010年1月31日，采取未办结抵押手续方式发放个人住房抵押贷款773笔，金额2.23亿元。这与?公约?明显违背。重庆银行业协会就发现的问题进行了通报，并要求该支行立即停止违反公约的行为，杜绝再度发生类似现象。并严厉指出，对再度发生的违约行为，将严格按照公约规定的惩戒措施执行，建议重庆银监局采取监管措施。尽管重庆银监局已对该行提出了整改要求，但从2010年1月1日到2月28日，这家银行仍在未办结抵押手续的情况下就发放个人住房按揭贷款444笔，金额0.98亿元与前次统计时间有交叉，故2.23亿元与0.98亿元违规贷款或有重合局部。前述股份行重庆分行也有类似违

9、规情况。今年1到2月，该分行有个人住房按竭贷款1890笔，金额6.31亿元，主要采取审批通过后即放款，同时对该款项予以冻结，抵押办妥后予以解冻。【案件分析】银行违规放贷的背后动因1、开发商和银行共同利益的驱使以前传统银行业务无论是个贷还是公司贷，都需要债权确定、抵押落实才能放款。2007年开始，重庆房屋抵押登记流程的改变，使个人房贷的发放方式发生了变化。此前，重庆的预售登记和抵押登记是并案受理，速度很快。此后改变为先办预售登记，再办抵押登记。2021年，为了适应新的物权法，在登记环节中又增加了预告登记。并案登记流程短，开发商可以很快获得回款，改后流程加长，回款速度变慢。一般开发商1/3的资金自

10、有，1/3靠销售回笼，1/3靠银行贷款。回款速度减缓严重影响开发商的资金周转。开发商因此有了提高回款速度的诉求。个人住房按揭贷款是银行的优质资产，在银行的个贷业务中一般占六成左右，有的高达九成。开发商一般选择几家银行与其合作，为了取得业务，银行必须迎合开发商，因此变通开发了两种贷款发放方式。一是进件单放款，即凭抵押登记受理回执放款。银行本应在取得抵押登记后再放款，但这一做法是只在取得登记部门的受理回执就放款，此时抵押手续并未办结。前述国有大行九龙坡支行就是采取此种操作模式。其实，在抵押登记办理期间，房产可能出现被查封等情况，导致银行抵押无法落实。抵押不落实，银行的风险就暴露出来。二是签约放款的

11、模式。这更为简单，即在客户与银行、开发商签定合同后，银行就放款。这只是确定了债权，抵押权根本没有确定，连受理凭据也没有，风险更大。前述股份行重庆分行的操作那么属此类。2、房贷竞争升级房地产业正是利润丰厚的投资对象。银行为了增加信贷业务量、增加客户群、获得高额利息，一方面积极主动地为房地产开发商提供用于囤积土地和开发建设的资金，另一方面又为购房者(包括炒房者)提供很大份额的购房信贷。以上这两种不正当的贷款发放方式其实都是价格战的升级版本，实质是信贷政策的竞争，是对风险控制的让步。前述违规股份行重庆分行个贷在去年开始呈现放量趋势。2021年，其个贷增量在重庆股份制银行中排名前三，今年1月的增量那么

12、几乎近10亿元。【风险揭示】银行违规放贷的风险一方面，从外表上来看，银行通过违规增加了业务量，但由于增加的这种客户群很大程度上是次级而非优质客户群，存在着非常大的风险，而这种风险必然伤及银行自身。不仅可能带来坏账的增多，还可能造成银行优质业务空间被挤压，从而，使银行的开展处于非常被动的地位。尤其是只凭签约就放款的模式，贷款可能被挪用，流入资本市场，亦有企业主挪用贷款炒房的可能，虽然短期内可能提高了银行的经济效益，但长远说，不利于银行的稳定开展和未来的经济效益，还可能造成不良贷款。另一方面，当一家银行率先违规的时候，其他银行因为担忧客户资源的流失而蜂拥而上，争相采取违规措施开拓房贷市场，增加房贷

13、业务，进而形成羊群效应。增加银行风险的同时，也会使房地产调整政策被化解，影响中央整个宏观调控部署的推进。此外，银行因操作不合规受到监管层的惩罚，影响业务收益的同时，也严重损害了银行的声誉，可能会导致一局部优质客户资源的流失，而影响整体业务水平的提高。【案件反思】银行须防范合规风险1、违规放贷依然是今年检查的重点重庆银行协会2021年的工作重点之一就是“将组织人力有针对性的开展对个人住房按揭贷款发放方式执行情况的调查、暗访,以及2021年查出问题的整改情况。并将争取银监局的支持，以切实防范风险。5月中旬，重庆银监局相关负责人再次表示，个人住房按揭贷款自律公约要严格执行。按揭贷款的发放方式，协会要

14、坚决不移的推进公约的落实，提高银行的执行力，防止未办结抵押手续发放个人住房按揭贷款等违约行为回潮。进一步与重庆国土局协商，解决银行在办理房屋抵押登记过程中存在的问题。财政部已经下发检查通知，财政部驻各地财政监察专员办事处从5月份起正式启动2021年金融企业会计信息质量检查,检查对象主要是地方金融企业含农信社和邮政储蓄银行，另外还有6家保险公司，共计44家金融企业将接受检查。重点关注违规放贷、人为调整贷款分类、违规承保、虚假保单、虚假理赔等问题。由此可见，违规放贷已引起国家和地方监管层的关注。2、银行须引以为戒，防范风险国家统计局发布的统计数据显示,1至4月，房地产开发企业本年资金来源21603

15、亿元。其中，国内贷款4552亿元，增长39.9%；个人按揭贷款2955亿元，增长102.1%。央行发布的数据显示，4月份住户中长期贷款增加2303亿元。之前发布数据显示，一季度个人购房贷款新增5227亿元，季末余额同比增长53.4%，比上年末上升10.3个百分点，房地产贷款所占比值依然很大，其风险更不容无视。面对严厉的房地产调控政策，如此庞大的贷款数量更应引起各商业银行的注意。因此，在此背景下，各家银行应提高准入门槛，防范房价波动下的信贷风险，尤其是密切关注炒房者的贷款，以防止一旦利率上涨，这局部人房供可能出现的中断。建议商业银行应按照国家有关规定操作，不能放松准入标准，对首付成数、抵押资产评

16、估等都要严格标准。各银行应引以为戒，从经营理念和内部管理上下功夫，坚决杜绝不合规的行为，从源头上防范贷款风险。第二篇：重点案例评析二、9张信用证从银行骗贷1189万，谨防信用证出口押汇贷款风险利用信用证押汇贷款，三男子被控从三家银行佛山分行共骗贷1189万余元。6月2日上午，邓永强等被控信用证诈骗罪一案在禅城区法院开庭，邓永强称自己只是“中介，仅收了40余万好处费，法官表示将择日宣判。【案件缘由】三人合谋诈骗银行贷款2005年12月，原佛山市泛贸进出口贸易总经理蓝建荣(另案处理)与黄锦和(另案处理)合谋以信用证押汇方式向银行贷款，并约定由黄锦和负责联系开具信用证和提单等附属单据，蓝建荣负责向银

17、行申请押汇贷款，所得款项由双方瓜分。黄锦和支付信用证金额的9.5%至20%的好处费，让左荣森(57岁，为台湾居民，另案处理)为其开出信用证，左荣森又支付3.5%8.5%的好处费，让邓永强联系开出信用证。2006年，邓永强明知左荣森等人没有真实的贸易背景，以押汇融资为开证目的，为收取高额佣金，仍然按对方要求，帮助联系开出9份信用证，共获非法利益人民币50万余元。而蓝建荣、黄锦和与左荣森三人利用这9份信用证，先后向广发行佛山分行、深发行佛山分行以及交行顺德支行押汇贷款，骗取贷款高达1189万余元人民币。公诉机关认为，邓永强明知没有真实贸易背景，还联系开出9份信用证，伙同他人使用信用证以及伪造的附属

18、单据、文件进行信用证诈骗活动，共骗得人民币600多万元，数额特别巨大，应当以信用证诈骗罪追究其刑事责任。而邓永强声称自己只是中介，并不知情，案件仍在进行中。【案件分析】出口押汇贷款也有风险出口押汇也是信用证项下的一种重要贷款方式，并且用的频率非常普及，关键是出口企业用它来加快短期资金周转，从而扩大业务量。一般来讲，如果因为各种原因开证行未能履约按时足额付款，押汇银行有权向出口商追索垫款本息，假设出口商不能及时归还垫款，押汇银行有权凭押汇单据以自己的名义直接向开证行申请债权。出口押汇归还贷款行债权的途径比拟广泛，因此，在国际贸易融资的这么多品种中，出口押汇的平安性相对较高。然而，这种平安性是基于

19、议付银行能够审慎地审查出口方交来的各种单证，做到全套单证中确实之处。出口押虽然风险系数非常低，但也须引起银行的注意。如一些没有真实贸易背景的商人合谋诈骗银行。本例中的泛贸进出口贸易公司没有真实贸易背景，蓝建荣等人与国外不法商人合谋，开出信用证，然后制作假发票、出口报关单、装箱单等，持各种项数齐全的空头提单及信用证到一家银行来交单议付，骗取押汇款项，而开证行拒付款项，这时议付行已将款项贷出，对于银行来说，新的不良贷款形成了。由此可见，信用证出口押汇贷款对于银行来说也有较大的风险。【风险揭示】信用证出口押汇贷款风险分析1、单据自身的是否存在物权属性的风险在信用证中规定的货运单据如果是铁路运单、空运

20、提单等非物权单据，或虽然是物权单据海运提单，但其中的一份正本单据由出口商直接寄给进口商提货，就有可能造成出口押汇项下质押单据对应的物权的悬空。虽然议付行给付了对价，但却因单据本身的缺陷不能获得物权，使银行在开证行不付款、向押汇申请人追索不成的情况下，无法从对物权的掌握中寻找到补偿的方法。此外，如果信用证要求提交全套海运提单，但要求提单抬头人做成进口商指示抬头或限制抬头。这种单据的转让就必须通过进口商背书才能完成，或因制成限制抬头而不能转让。银行对这样的单据进行出口押汇也同样会面临风险。2、对不符点的单据进行押汇的风险常常有企业请求银行对有不符点的单据进行押汇。如果是银行的老客户，收汇比拟稳定，

21、以往没有出现拒付的记录，银行就很有可能对这种单据办理押汇。一般情况下，如果单据出现的不符点不涉及商品价格、数量、质量及发运日期等重要方面进口商还是会接受单据而不会轻易拒付。但如果现意外情况。如市场价格下跌，进口商将面临损失，那么进口商就有可能对不符点提出拒付，或以此提出修改价格等不合理要求对议付行十分不利。如果此时出口企业没有能力归还押汇本息或银行由于不可抗力因素不能行使追索权，就很有可能产生风险。3、开征行无理拒付的风险无理拒付虽然很少发生，但在产生贸易纠纷的情况下，也会给议付行带来收汇的风险。开证行的资信情况也是议付行在办理押汇业务时应注意审核的一个重要方面。4、出口商和进口商信用风险虽然

22、信用证奉行凭单交易的原那么，不依附于贸易合同独立存在。但供销双方之问的贸易合同仍然是其产生的根底。在国际贸易融资实例分析中，经常会有出口商蓄意制作假单据骗取银行资金，或出口商品与合同不符导致银行垫款的案例发生，这类企业多属于贸易型公司，资产较少、规模不大，不具体从事生产经营活动，抗风险能力较差。此类信用风险有的是出口商单方面的行为，有的那么是双方之间串通一气，共同逃避银行债务，这些操作手段极具隐蔽性和欺骗性，尤其应引起银行的注意。【风险防范】银行须关注信用证出口押汇贷款风险1、确保出口商的资信申请押汇的出口商应为本行的根本客户，资金实力雄厚，信誉良好，并在押汇前签订了总质押书，办好抵、质押手续

23、。假设出口方与进口方联手做假单据欺骗银行，那么可致双方银行处于不利之地，万一发生开证行拒付事件，只要出口商资信高，押汇行也可通过其他方式收回该笔资金。2、深入调查开证行的资信如开证行所在国家或地区的政治、经济、外汇管制等情况如何，能否保证按信用证规定对外付款。开证行必需对其所开的信用证负第一性的付款责任，不能随意因申请人的不合理要求或从其本身的利益出发，或鸡蛋里挑骨头对外拒付。因此开证行的信誉应良好，不应有不良记录。3、仔细审核相关要素第一，开证行应与议付行有代理行关系，如果不是议付行的代理行，也应当资信良好，并且在与之业务往来中没有不良记录。第二，申请押汇的出口企业应有进出口经营权，且资信良

24、好，其出口业务稳定，与进口商交易关系良好，其交易商品市场比拟稳定。第三，信用证的条款应明确、合理，不存在软条款，要求提交的单据是全套物权单据，且物权单据的抬头不是进口商指示抬头或限制性抬头。第四，信用证是自由议付信用证，因为除非限制本银行为议付行，否那么在非自由议付信用证下，银行没有被授权对单据进行议付。第五，企业所提交的单据应是合格单据，并能够在信用证规定的交单日提交开证行，这是防止出口押汇业务风险最根本、最重要的前提条件。4、认真审核单据审单是信用证及其押汇业务操作中的核心环节，审单人员应按照“单单一致，单证一致原那么认真审查信用证中的条款及出口商或议付行交来的单据，对有不符点的单据应要求

25、企业更改。禁止为有软条款的信用证和有不符点的单据办理押汇。同时审单人员还应审核开证行的国家风险及地区风险。5、控制好单据的物权银行授信部门对出口方受益人办理出口押汇，一方面是考虑其还款来源是否有保障，另一方面是基于对单据代表的物权的有效控制，即收汇万一有风险，出口地押汇银行可以通过变卖出口方受益人的货物来补偿押汇款项，因此押汇银行通过控制物权单据可以减少或补偿损失。由于海运提单能代表物权，其他如空运单、陆运单、邮局收据等绝不能代表物权，特别是空运单，很多人容易混淆，因而，出口地银行对于非海运提单项下的押汇须谨慎办理。三、北京农村商业银行逼走小客户，银行需协调利益与客户关系尽管国家一再加大扶持中

26、小企业力度，但很多中小企业在银行办理对公开户业务上还是遇到了麻烦。日前，有人向媒体反映在农村商业银行开设的对公账户因金额太少而被“劝销户。对此，有律师认为银行无权单方面要求客户注销账户。【案件起因】银行“劝企业“销户张先生7年前在北京农村商业银行科丰桥分理处办理了对公开户业务，开户资金为3万，其间张先生一直通过该银行办理存取以及纳税等业务。近日，张先生再次来到银行办理业务，但被告之办完这笔业务就不能再办理了。原因是上级通知只有账户金额在5万以上才有资格办理。张先生随即要求银行出示相关文件规定，但银行称没有文件，只有口头告知。同样遇到类似遭遇的还有刘女士，多年来一直存的是几万元，该行也不让存了，

27、非让注销，还让她去其他银行看看。银行还提示她对公账户里的资金太少的话要交管理费，这样的话是储户自己不适宜。在工作人员的“劝说下，刘女士注销了该账户，但到其他银行咨询后发现，大银行的门槛更高，动辄就是50万、100万。【案件分析】小企业开户难历史重现小企业开户难一直是社会公认的问题，北京农商行现在的要求是账户内剩余资金必须在5万以上才有开户资格。而且5万只不过是个门槛，还要把企业资料留在行里，由工作人员到单位核查其开户企业的规模，财务制度等，才能决定是否给开户。银行之所以要“清理小客户，究其根本原因在于银行的效劳本钱高。一方面是因为小客户不仅难以给银行带来效益，还会占用大量的人力资源，而无论哪家

28、银行都愿意选择一些信誉好，资金量大的大型企业。银行在细分客户方面有自己的策略。受理同样的开户业务，银行当然愿意效劳大客户、大公司、大企业，因为他们一笔贷款就可能上千万甚至上亿，会给银行带来巨额利润。而大多数中小公司的银行账户最多也就是些代发工资、转账、支票之类的小业务，银行自然不感兴趣。另一方面，银行为小企业开户要承当很大的风险。目前我国的信用体系存在问题，很多小公司本身可能存在信用问题。例如，频繁地开空头支票，这就导致银行在兑现支票时出现不必要的纠纷。银行在这些小额账户管理方面要付出很大代价，但收益却不是很好。也就是说，银行的风险和收益成反比。这种情况反过来促进了小企业开户难的现象。【案件反

29、思】银行须协调好利益与客户关系1、银行因谨慎看待小企业开户问题对北京农村商业银行银行“劝企业“销户行为，北京力行律师事务所陆刚毅律师认为，如企业手续齐全，银行没有权利单方要求客户注销账户。出于商业利益的考虑，商业银行目前对客户的选择正流露出越来越多“嫌贫爱富的倾向，在趋之假设鹜于“私人银行等高端客户业务的同时，却正在“边缘化小储户的相关业务。银行账户效劳是银行的根本业务，是提供其他各类金融效劳的根底。是银行向客户提供的最根本的金融效劳，央行曾经强调，银行在受理客户开立结算账户的申请时，应根据账户管理制度规定的条件审核存款人的开户资格，不得对开立结算账户这一根底性金融效劳的效劳对象进行排他性选择

30、。不仅不能“选择和歧视小储户，央行也明确反对了商业银行拒绝为小企业为其开立银行结算账户的行为。“劝小企业销户或设定门槛拒绝给小企业开户的行为影响了小企业正常的资金结算，损害了小企业平等参与市场竞争的合法权益，与人民币银行结算账户管理制度致力于为各类经济主体的开展营造公平支付效劳环境的宗旨相悖。同时，也使一些企业“被迫漏税。2、对策与建议在国家大力支持中小企业开展的背景下，银行对中小企业的歧视和限制性条款，不利于中小企业的开展，也不利于金融业自身的开展。再者，小企业客户将与银行共同成长，将来会拥有更多的客户资源。从这个意义上来说，银行不该轻易放弃任何一个客户，大多数的大型企业也都是从中小企业开展

31、而来的，因此，银行经营需要协调好自身利益和客户间的关系。首先，银行应该简化业务流程、提高效率。让银行效劳真正实现满意、快速、低本钱。这不仅需要提高工作效率，还要在组织机构设置上予以完善，如成立专门的小企业部，对小企业账户实行统一管理等。同时，银行应借鉴国外成熟的风险控制经验，加强自身风险控制能力。其次，银行要加强自身风险控制的能力，建立小企业信用评价体系。银行需要借鉴国外成熟的风险控制经验，尽早建立起符合我国实际的一整套风险评价和控制体制，只有更好地驾驭风险，银行之门才能更好地向小企业开放。此外，还应该结合小企业经营开展情况，建立小企业评级业务的信用风险评级体系。最后，银行还可以考虑收取适当效

32、劳费以降低本钱。对公司类存款客户账户的局部效劳进行收费，这不仅可以满足顾客需求，还能降低管理本钱。例如，公司存款账户提取大额现金要收取一定比例的费用，公司账户管理收取年费等，随着从小企业规模的扩大和资源的丰富，银行自然就会从小企业那里获得更加满意的回报。四、工商局内鬼“负婆变富婆，为融资诈骗千万近年来，一些地区为了开展地方经济，纷纷推出招商引资的各类优惠政策，一些不法分子利用地方政府招商引资心切的心理，借机诈骗敛财。而在湖北黄石、黄冈就显露出这么一个案件，诈骗者为了能够得到资金骗取政府招商引资的土地使用权，然后借土地升值之势将土地使用权倒卖而获取利益，不惜用假承兑汇票进行诈骗，截至案发，已骗取

33、千万元巨款。而在这起案件中，银行表现出来的实际操作能力那么差强人意。有的银行能够当场识破贴现诈骗的手段，而有的银行那么受骗多达8次仍未发觉，从而蒙受巨额经济损失。【案件起因】人心缺乏蛇吞象一“负婆变身富婆该起案件中主要嫌疑人陈雁出生在浙江省杭州市。大学毕业后，她进了一家机械厂，担任会计工作。1997年企业改制后，她主动要求搞营销工作，走南闯北推销产品；空闲的时候，她还兼职做保险。2000年，陈雁与哥哥合伙投资了100万元，成立杭州东大变速器制造。经过5年经营，公司累计盈利300多万元。然而，陈雁很不满足，一心想发大财。她认为，仅靠公司现有资金滚动开展，速度太慢，必须搞资本运作，用别人的钱来开展

34、自己的企业，才能发大财。2006年初，陈雁开始高息集资，以更新公司的生产线，扩大生产规模。但随后，陈雁的这一决定以失败告终。至2007年年底，陈雁万元巨额债务，无力归还，公司濒临倒闭。就在困窘不堪的时候，陈雁观察发现，当地一些商人利用中西部省市热情超商引资的政策空子，以投资办厂为名，大肆圈地，再转让土地赚钱，迅速暴富。如是，陈雁决定注册一家公司，打造一个投资平台，开展投资圈地活动。二工商局现内鬼由于陈雁投资失败，身价已告负，在此情况下没有足够的资金注册公司。于是，陈雁通过各层关系找到工商局内鬼蔡明祥为其注册了一家1000万元注册资本的公司。2008年5月22日，陈雁领取了大冶东大公司的营业执照

35、。执照上写着：法定代表人陈雁。三假投资真圈地在陈雁万事俱备，欲寻找可以投资亿元的大工程时。浠水县畜牧局正在为县政府分配的5000万元的招商引资任务而焦头烂额。两方接触后，一拍即合。浠水县方面在散花工业园划地100亩，作为“东大集团的建设基地。对于这样的一个“大工程，黄冈日报也进行过刊登。很显然，陈雁的圈地运动已经成功，但由于自己没有缴纳土地出让金，就不能取得土地的使用权。不取得土地使用权，就不能进行土地转让或者用土地抵押贷款，也就不能将浠水县给予的优惠政策变成实实在在的人民币。2021年11月，高速公路修道而来浠水县散花工业园，园内的土地突然大幅度增值。于是，陈雁加紧筹钱缴纳土地出让金。【案件

36、开展】黑手伸进银行承兑汇票陈雁为筹集资金，认识了专做假银行承兑汇票的人，希望用假银行承兑汇票诈骗银行的钱，贴现成功后五五分成。2008年12月30日，陈雁、史学军伙同徐德志将一张票面金额为300万元的假银行承兑汇票，以所谓“质押贷款的方式，采取虚假的银行承兑汇票背书(指收款人以转让票据权利为目的，在汇票上签章并作必要的记载)，伪造质押贷款所必需的?工矿产品购销合同?、“增值税发票证明文件和相关贴现材料等欺诈手段，在黄石市商业银行团成山支行诈骗到贷款270万元。2009年2月20日，陈雁、史学军、徐德志企图用一张700万元的假银行承兑汇票，到黄石市工行杭州路支行实施贴现诈骗，但被识破，当即予以没

37、收。2009年3月20日至4月20日，陈雁、史学军、徐德志等人，先后将14张票面金额共计为1696万元的假银行承兑汇票，以所谓银行贴现的方式，伪造相关材料，分8次到黄石市农业银行天津路支行实施诈骗。为了到达目的，陈雁将她在浠水县“投资的报纸和与一些县领导的合影拿出来，给银行经办负责人过目。而银行负责人信以为真，没有进行严格的审查，使陈雁用10张票面金额共计1100万元的假承兑汇票，贴现诈骗现款1089万余元。这些诈骗案件给黄石市天津路支行带来了巨大的损失。截至目前，黄石市农行已有11名相关责任人受到了相应的法纪处理。而陈雁等人也已被抓捕归案。【案件本质】银行承兑票据固有的风险和银行对其的审查不

38、严格从这起事件中我们可以看到，一些不法分子利用人们急于改变家乡面貌，地方政府招商引资心切的心理，借机诈骗敛财。在此案件中，局部地方政府负有不可推却的责任。而银行在此案件中，也存在重大过失。从案件中我们可以看到，同是工商银行支行，各个支行之间的人员的实际操作能力却并不一样。而这起案件的关键点在于，银行对银行承兑汇票的操作并不十分熟悉。由于银行承兑汇票业务是涵盖低风险和高风险的授信业务品种，多年来一直是银行案件多发的业务品种之一。因此，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经济秩序，已经成为亟待解决的问题。虽然各商业银行都根本建立了票据业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票贴现及转贴现授权管

39、理制度，进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，但在票据业务实际操作中，仍存在许多风险和问题。一企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为由于票据业务的迅速开展，利用票据诈骗资金是当前金融业务中的一个新的风险源，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，假设银行审查不严或操作不当，就会落入陷阱形成风险。一是伪造变造银行承兑汇票，一方面，利用高科技手段彻底伪造或利用银行承兑汇票具有付款期限长、金额大和反复屡次转让等特点，先签发真汇票，再根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票即克隆票；另一方面，用在数额较小的真汇票上改动金额的方法变造。二是票据调包，以“做生意的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真

40、票据。三是伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。二银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出由于银行间竞争日益剧烈，各行为争揽业务而满足单个大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成票据集中到期，导致银行垫付资金。具体表现为：一是银行在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资金用于不当用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承兑、

41、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承当的风险也越来越大。三商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险个别商业银行受利益机制驱动，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，为同一号码增值税发票办理多笔贴现，存在较大的风险；由于银行“三查制度执行不力，企业通过贷款方式，利用信贷资金归还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。四关联企业利用

42、银行承兑汇票贴现，套取银行资金现场检查中发现，关联企业之间以虚拟交易合同和增值税发票申请签发和贴现银行承兑汇票较普遍，涉嫌套取银行资金，有的已形成风险。一是出票人签发银行承兑汇票当日或近几日，关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票，贴现后，将资金转回出票人；二是企业集团向下属企业签发银行承兑汇票，下属企业将银行承兑汇票贴现后，将资金转回企业集团；三是同一法人代表的企业之间签发银行承兑汇票，持票人在银行承兑汇票签发后马上办理贴现，将资金转给出票人。五票据市场的盲目开展和非理性竞争加大了利率风险票据业务由于其周转速度快，资金融通便利的特点，受到越来越多客户的欢送，也成为各家商业银行竞争的新的业务领域

43、，盲目开展和非理性竞争造成票据贴现利率不断走低，甚至出现了个别低于再贴现利率的违规行为。不合理的利率水平不仅加大了商业银行利率风险，也使商业银行利润空间大为缩小。有的银行贴现业务量较大，但由于资金缺乏，难以筹到足够的低本钱资金，为保持与重大客户良好的合作关系，在资金紧张时不惜以高利率拆借资金用于贴现业务，实际上已违背了商业银行的经营原那么。【风险防范】银行应根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，分别采取相应的风险防范措施。一针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险应采取的措施1、完善涉及票据和银行承兑业务的法律法规。制定和完善?票据法?、?商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行方法?等法律法规

44、，对相关银行承兑汇票业务的操作流程明细化，明确规定银行承兑汇票虚假贸易背景的刑事任和法律责任，建立健全适合于市场开展的票据业务各项规章制度，加强内控制约。2、提高甄别银行承兑汇票真假的能力。大力开展科学技术，采用机器特定编码鉴别银行承兑汇票的真伪，降低肉眼判断的发生率。重点把握汇票用纸、颜色、暗记和规格四个方面的内容，并查看填写是否标准，印鉴是否齐全，背书是否连续，最大限度降低犯罪风险。实行各个商业银行的印模与票样差异化便于识别银行、系统化使用专业机器鉴定，标准识别流程，做到跨系统银行承兑的便捷和平安。3、严格职责别离。适当的职责别离是现代企业内部会计控制的重要方法之一，职责别离的核心是“内部

45、牵制，即企业内部不相容的职务相对独立，减少协同作弊的可能性。包括银行承兑汇票的会计记录与实物保管适当别离；银行承兑汇票的审批与实物保管适当别离和银行承兑汇票的稽核检查与实物保管适当别离等。同时做好宣传培训，提高从业人员业务素质和分析能力，加强其工作的责任心。二针对银行承兑汇票存在的承兑风险应采取的措施1、完善风险防范机制在承兑业务的审查、办理中，要注意检查业务的真实性、合同的完备性、合同签订与客户经营的业务一致性、业务价格的合理性、业务量与企业规模的协调性、合同双方的知情权等。承兑成功后，保持后续跟踪效劳和管理。2、建立严密、科学、标准的会计内部控制系统包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理，

46、以信贷管理标准严格要求，对承兑流程实现营业、信贷、监督三部门三位一体立体监控。各监督部门和业务部门应做到权责明确，严格按照操作流程实施，从制度上保证风险控制的标准性，防患于未然。强化兑前、兑中、兑后等各个环节加强会计部门独立的防范风险、检查监督作用，而不仅仅起到银行会计核算作用。3、提高员工思想政治素质和业务能力一是强化银行员工的思想道德和职业操守教育，提高其遵纪守法的自觉性，防范道德风险;二是从频度和深度上强化员工业务知识培训，及时更新培训内容，紧密结合最新的关于银行承兑汇票的法律、法规和政策进行学习，提高员工业务水平;三是加强对银行员工进行票据业务操作的技能技巧培训，教导员工有效识别真假承

47、兑汇票和各类诈骗手法。五、银行诈骗案震惊监管层，17检查小组全国撒网2021年3月，某企业财务人员在核对公司账户资金时，发现银行账户上存款金额“莫名缩水，该案立刻引起了各方的高度关注。2021年4月，全国掀起一股银行企业对账排查风暴，各大银行逐一核查企业客户的账户资金数目。2021年3月上旬，各大股份制银行上海分行接到了银监局的庭审旁听通知，要求各行相关人员旁听上海市第二中级人民币法院对09年某股份制银行上海分行企业客户资金被骗案庭审。从去年案发至今，监管层屡次要求各大银行就该案进行通报会议，可以说监管层对此次案件十分重视。【案件概述】企业存款离奇蒸发2021年3月，某企业在某股份制银行上海分

48、行开设企业账户，5000万元分8批打入该企业账户。到款当日该账户就划出1100万元，此后三天陆续以本票等方式转出资金，单笔金额均在500万元以上。疯狂的偷天换日手法将企业财务人员完全蒙在鼓里。到企业财务人员发现账户上只剩2000余元只时，犯罪嫌疑人已经从该账户挪用转移2751万元，作案时间之短，数额之高令人咋舌。银行向来以注重流程标准严谨著称，犯罪嫌疑人使用了何种手法瞒天过海？据通报案情的几个银行人士描述，是是印鉴卡管理漏洞造成如此重大的疏忽。据了解，银行在企业开户时要求其填写印鉴卡,印鉴卡正面预留两枚印鉴,反面加盖企业行政公章。在开户过程中,印鉴卡可能被调包。当时该银行一名员工介绍企业过来存

49、款,柜面人员与该银行员工相熟,可能因此放松了警惕,将开户资料移出过柜面,予犯罪分子可乘之机,犯罪分子将假的印鉴卡交给银行留底,再根据假印鉴卡伪造手续。【案件分析】内外勾结2021年3月在上海市第二中级人民法院审理了该案。审理结果说明除却印签卡管理疏忽之外，银行内部人员与外部人员的相互勾结，利用银行流程漏洞，盗取企业资金。在本案中,该银行客户经理与犯罪嫌疑人A互相勾结,通过资金掮客以高息诱骗企业至该银行开户。3月9日,银行客户经理与犯罪嫌疑人A指派社会人员B陪同企业财务人员到银行办理开户手续。当时因缺少法人授权书而无法办理开户,柜面人员对营业执照、法人代码证等原件进行了复印,其复印件留存银行。此

50、时客户经理将企业财务人员调离柜面,开户柜员就将整套开户材料交给了该名银行客户经理。随后客户经理就将整套资料交给了犯罪嫌疑人B,而B某利用企业预留印鉴卡刻制了企业公章、法人章等印鉴,重新制作了印鉴卡并将其与企业原印鉴卡进行了调换。次日,B某冒充企业财务人员,伙同客户经理来补交法人委托书,办理开户。因B某第一次陪同企业财务人员来办理过开户,柜员确信其为企业人员,虽核实其身份证件后发现与授权委托书不符,仍然为其办理了开户。3月11日银行完成开户处理,同时犯罪嫌疑人购置了支票,本票等空白凭证。之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷换的印鉴骗划企业资金。在短短三日之内盗走企业资金2751万元。相关涉案人员已

51、因涉嫌票据诈骗罪被起诉,目前案件正在审理当中。【问题根源】银行存在风控漏洞从这起案件中可以清楚的看到，犯罪分子的手段其实并不高明。银行在整个操作过程中存在明显的内控失误，开户相关制度执行不严导致了犯罪分子的轻易得手。首先，柜员办理业务未遵循“面对面，一对一，不间断，交本人的根本要求。在企业财务人员离柜之后，开户资料不能离开柜台，更不能交给客户经理。银行审核开户资料时,授权书是授权给该财务人员。但第二天该财务人员并未亲自来银行办理,银行柜面人员假设坚持遵守“本人办理原那么,犯罪嫌疑人就无法利用柜面人员误认为其是企业人员的错觉而办理虚假资料的开户。而假印签的一路绿灯，使得犯罪分子轻易购置到了重要的

52、空白凭证。其次，大额划款时，银行未与企业财务人员或主管人员进行核实，也未建立完善的核对制度。不难看出,只要银行开户制度执行到位,就能及时阻止骗局的进行,将后续风险化解。再次，柜员缺乏职业的疑心态度。在这起案件中，银行内部人员的参与降低了柜面开户人员的警惕性，而忽略了银行固有的操作流程，将企业的开户资料退还给了客户经理保管，而非直接交与开户企业。最后，此次案件还暴露出银行高管层对案件防控工作的怠慢。据了解，关于银行的金融防范案件，监管层曾屡次下达各项通知与规定，强调银行要强化合规意识、风险控制，一再重申“规定都有，重在执行，然而各大银行“重开展，轻风控，重业务，轻管理的执行策略使得案件一发再发。

53、而且在银监会的排查过程中，我们发现在逆程序开户、印鉴卡管理不标准、票据业务和大额资金划付管理不到位等问题上,大局部银行赫赫在列。很显然，正是因为银行在风控中出现的漏洞才使得犯罪分子有机可乘，而对风险预测取法有效的措施，也使得银行在其他银行业务方面，存在一定程度的问题。【风险警示】加强银行内部风险控制1、加强对员工的思想教育。提高员工的思想道德水准可从根本上降低商业银行的内部道德风险特别是降低经营层道德风险，但仅由商业银行通过加强员工的思想道德品质教育，员工被动地接受职业道德的灌输，以提高员工伦理道德水平，这在防范或控制内部道德风险方面的作用是非常有限的，这是一个社会学的课题，只有全社会伦理道德

54、水平的提高和信用体系的完善，才能真正实现银行员工整体道德水平的提高，对于一家商业银行来说这是本钱高而收效慢的方式。因此，银行加强员工政治思想工作的重点要着眼于建立员工的企业归属感和工作自豪感，并通过长期不间断的合规经营理念的渗透和企业文化的培育，建立合规经营、合规操作的经营观念。2、建立健全各项规章制度。在商业银行目前的经营管理体制下，强有力的规章制度和标准的业务操作是控制内部道德风险的最有效手段。要按照?金融机构内部控制指导原那么?的要求，建立覆盖所有业务品种和业务操作环节的规章制度。要全面建立内部授权制度，增加内部授权透明度；明确各授权岗位的业务操作程序；正确处理开展与标准的关系，坚持内控

55、优先原那么，开展必须在标准的范围内开展；严格内控标准，任何人、任何业务都必须处于内控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。3、建立真正的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，特别是作为上市公司的上市商业银行，其股东的职能作用得到了相对强化，但现实情况是要实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，实现这一目标还有很长的路要走，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的产权管理体制，对商业银行内部道德风险的控制才可能到

56、达令人满意的效果。4、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营责任人员处分的透明度等等。促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行内部道德风险。5、完善人事管理制度。商业银行因用人失察而导致内控失效，形成巨额风险甚至损失的情况屡见不鲜，这足以说明现行的人事管理体制存在问题，因此有必要完善现

57、行的人事管理体制。一是要严格人才选拔的标准和程序，严把进人关。增加通过考试的方式选拔人才的比例，考试可能无法做到对人才的全面评价，但可极大地提高选拔的客观性，提高员工整体素质；二是要增加人事任免的透明度，降低人事任免工作中的主观性；三是要真正落实重要岗位及高级管理人员的任期责任审计制度及离任审计制度，任期责任审计结论及离任审计结论要真正成为人事考察的重要依据，改变任期责任审计及离任审计在人事任免中仅仅是例行程序的现状。6、下达合理的考核指标。考核指标的制订要全面考虑是否符合实际，是否有利于银行的长远经营目标，不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为

58、决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切，否那么可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境，直接引起内部道德风险的增加。要减少考核指标制订过程中的主观性，在充分考虑实际情况的根底上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标，实现商业银行效益和可持续开展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。7、建立合理的奖惩制度并严格执行。目前特别要尽快建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究直接责任人员责任的同时也要追究单位领导人的责任，以提高领导层的责任心，彻底改变国内各商业银行在这方面的落后现状。8、加

59、强内部稽核。要将对内控制度进行再监督的内部稽核制度作为商业银行内控体系的核心，提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，充分发挥其确保各项内控措施得到全面落实的关键性作用。要在稽核部门与业务管理部门之间建立起有效的信息流动渠道，并严格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通过以上方式充分发挥内部稽核在控制内部道德风险方面的重要作用。六、广发银行宁波分行职员伪造银行票据，疯狂诈骗千万宁波一银行职员为帮他人借钱周转自己却深陷债务危机，为归还债务它通过伪造银行票据等非法手段向银行、个人借款达3000多万元。近日，宁波市公安局江北分局经侦大队成功破获这起特大诈骗案，犯罪嫌疑人沈某被依法移送至检察院审查起诉。【事

60、件起因及开展】帮朋友反欠下巨款，无奈之下骗取银行贷款根据犯罪嫌疑人沈某交代，他在担任广发银行宁波城北支行的客户经理时，曾因朋友张某、应某的公司转贷资金需要，介绍客户借钱给两人，借款资金达数千万元，后张某、应某两人先后因非法集资被公安机关抓获关押，客户缠住沈某要其负责。为筹钱还债，沈某打起了制造假银行票据的主意。他通过朋友联系河南造假贩子伪造银行票据，后分别向银行实施票据诈骗或贷款诈骗，在2021年7月至2021年11月，共从交通银行、广发银行、中信银行等银行骗取银行贷款达2000多万元并全部用于还债。2021年11月，已无能力归还银行贷款的沈某深知自己的犯罪行为即将暴露，他准备实施最后的诈骗，

61、虚构替他人转贷而要求借款并支付高额利息为借口，以签订借款协议的方式向杨某、钱某借款1050万元，并将到账的借款全部提取现金再用于还债，随后逃亡至柬埔寨。宁波市公安局江北分局于去年11月23日立案，同月24日犯罪嫌疑人沈某被批准刑事拘留并网上追逃。今年1月19日，犯罪嫌疑人沈飞宏回国自首。【事件分析】银行操作环节存漏洞此次的案件充分暴露出了银行操作环节上的漏洞。据了解，银行对质押的有价票据检验，一般只实施“电查，即通过电脑对网上的数据进行核对，这样只要伪造的票据通过验票的工作人员即可。而沈某委托河南人伪造的假票据、假存单几乎可以乱真，很难被银行验出，从而骗过了验票工作人员后成功骗出贷款。随着票据

62、市场的开展，商业票据作为一种有效的支付手段，逐渐被社会广泛的认可。将票据作为质押物作为企业提供资金融通，成为银行改善金融资产结构，增加客户的融资渠道，降低企业财务本钱，密切新型银企关系的有效手段。可以说票据质押是我国?担保法?和?票据法?明文规定的权利质押形式。但由于我国立法粗漏等客观和银行内控方面的主观原因，使得票据质押上在金融诈骗中成为高发地带，对此银行应引起高度的重视。从本次案件中我们可以看到，假票据的高度仿真以及银行验票步骤过于简单，才使得诈骗人成功骗出银行贷款。因此，我们认为商业银行在办理票据质押业务时，应根据现行法律、法规及相关司法解释的规定，认真审查，确保质押的有效性，切实防范风

63、险。一审慎审查1、商业银行应认真审查票据的真实性在进行票据查询、查复时，应坚持慎重的原那么。由于查复行只能根据查询行的查询内容进行复查，所以只能对票据记载事项的真实性进行复核，而对于“克隆票却无能为力，因此查询行应提高对有关工作人员对伪造、变造票据的鉴别能力，在必要时可以采取实地查询方式。很显然，本案例中对票据质押只进行“电审，形式和方法均过于简单，属于银行自身的过失。2、应审查质押票据的票面信息如查票据已记载“不得转让字样和“委托收款字样的；票据已超过付款期限或已被拒绝承兑、付款的，银行应当拒绝质押。二票据质押时，应按?中华人民共和国票据法?的有关规定做成质押背书由于目前现行的两个司法解释在

64、质押背书的法律效力上存在矛盾，?物权法?司法解释未出台，为防止实践中可能对银行的不利影响，银行在办理票据质押时，应做成质押背书并签订质押合同。三出质人和质权人签订质押合同时，应充分考虑债务期限与票据的提示付款期限等情况，并明确双方的权利义务，防止产生票据纠纷。【深度分析】银行诈骗案高发的原因和防范路径一诈骗案件高发原因分析从近年来，我国银行业金融诈骗案件呈现出涉案金额高、数量持续上升的特点。仅从数量上看，我国银行业金融诈骗远高于西方兴旺国家。可以说，现阶段的金融诈骗案件给银行稳健经营和金融平安带来了极大的风险。1、银行业本身的特点决定了金融诈骗案件的高发性。现阶段我国银行业的主要业务还是资金运作，具有资金密集、充裕的特点。这个特点决定了金融诈骗案件的高发性：就犯罪“利润而言，金融诈骗犯罪是一种功利性很强的行为。同样是犯罪，金融诈骗犯罪所产生的“利润远远大于其他类型的犯罪，更能驱使不法