国际结算第四章托收CollectionPPT优秀课件

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1、1第四章 托收(Collection)v托收的定义v托收的种类v跟单托收的业务程序v当事人v跟单托收中出口商的风险与防范v融资v托收结算方式的特点v风险管理（案例分析）2托收的定义v指出口商（或债权人）开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其国外的分行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。托收既可用于贸易结算，又可用于非贸易结算。3After the exporter has shipped thegoods,he presents the draft anddocuments to his bank with hiscollection instruction.

2、The bank willcollect the proceeds on behalf of him.4v托收统一规则(Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522)(即URC522)5The Uniform Rules for Collections(URC)form an internationally accepted code ofpractice covering documentary collection.6托收业务中的单据v金融单据（Financial Documents）v商业单据（Commercial Documen

3、ts）7托收业务当事人v委托人委托人（Principal）v托收行托收行（Remitting Bank）v代收行代收行（Collecting Bank）v提示行提示行（Presenting Bank）v付款人付款人（Drawee）v需要时的代理(Representative in Case of Need)8Principalseller（drawer）Remitting bankCollecting bank Payer-buyer(drawee)Presenting bank Representative in case of need9P Principal seller（drawer）

4、The principal is usually the exporter who entruststhe collection items to the bank.The principalconsign the bank to receive the amount of the draftfrom overseas debtor,can also be called drawer.10 of the principal according totrade contract:shipment in time and providethe documents according with th

5、e contract.11R Remitting bank:This is the bank that accept the entrustment ofthe principal and achieve the collection by itsoverseas correspondent.Such a bank isnormally the exporters bank.12Remitting bank:The ：（1 1）check up the application for collection and the documents（2）make a collection instru

6、ction instruction13C Collecting bank The bank that accept the consignment ofremitting bank and get the payment from thedebtor is the correspondent.14C Collecting bankThe :（1 1）check up the documents；（2）keep the documents；（3）feed back the headway of collection in time;（4）deal with the goods prudently

7、.15P Payer-buyer(drawee)The payer is the debtor who the draft has appointed.16Representative in case of need This representative is appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance or non payment.17Principal（Exporter）Payer（Importer）RemittingbankCollecting bankApplicat

8、ion for collectionCollection AdviceRelationship between the parties18托收业务流程 19托收的种类从银行的角度划分，托收可以分为：v出口托收(Outward Collection)v进口代收（Inward Collection）根据托收中涉及的单据，托收可以分为：v光票托收(Clean Collection)v跟单托收(Documentary Collection)20光票托收v光票托收是对金融单据的托收，不附带商业单据。光票托收的金额一般不大。v非贸易托收必定是光票托收21跟单托收v跟单托收是附带商业单据的托收。v两种情况：

9、一是附有金融单据的商业单据托收；二是不附有金融单据的商业单据托收。22Documentary CollectionA documentary collection is anoperation in which a bankcollects payment on behalf of theseller by delivering documentsto the buyer.23跟单托收的交单方式v付款交单（Documents against Payment-D/P）承兑交单（Documents against Acceptance-D/A）24跟单托收的交单方式v付款交单付款交单（D/P）：代

10、收行以进口商的付款为条件向进口商交单。v承兑交单承兑交单（D/A）：代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。25付款交单v即期付款交单即期付款交单（D/P at sight）v远期付款交单远期付款交单（D/P at Days after Sight/after Date of Shipment）26即期付款交单的业务程序27远期付款交单程序28Drawer Drawee Remitting bankCollecting bank1)contract1)Documents,draft and application 2)Documents,draft andCollection instruct

11、ion3)Presenting draft4)pay/acceptPresenting for paymentpay5)release documents6)payment7)paymentRed letter stands for D/P at a fixed time after sight Documents against payment29承兑交单程序30承兑交单和远期付款交单的比较承兑交单和远期付款交单的比较v相同点 远期托收，在到期日付款v不同点 取得单据的时间和条件不同 31三种交单方式对出口商的影响三种交单方式对出口商的影响v即期付款交单：对出口商最有利v承兑交单：对出口商最

12、不利v远期付款交单：介于两者之间32跟单托收中出口商的风险v发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑赎单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因而要求降价；v因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款；v进口商因破产或倒闭而无能力支付货款；v进口商诈骗。33跟单托收中出口商的风险防范v对进口商的资信调查v了解商品在进口国的市场动态v了解进口国贸易管制、外汇管制法规和习惯做法v合理选择交单方式v正确选择代收行v力争自办保险34托收结算方式的特点v出口商收款风险较大，但比货到付款安全v出口商资金负担较

13、重，但与汇款结算方式相比有所改善v结算简单、迅速、费用较低 v跟单托收是一种相对有利于进口商而不利于出口商的结算方式 35跟单托收项下的贸易融资v出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)v信托收据(Trust Receipt-T/R)v担保提货(Shipping Guarantee)36出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)v银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的行为。v出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票金额扣除押汇利息及费用的净额。v如果付款人拒付

14、，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。37出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/Pv出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部款项，待托收款项收妥后归还银行垫款，这种融资方式叫托收押汇。v托收行凭押汇成为全套单据的正当持有人，因此有权要求付款人支付货款。在正常情况下，这是托收行收回押汇款项的主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索；如果出口商破产倒闭，追索无望时，托收行对该款项可以寻求物权的保障，通过处理单据即货物来回笼资金，并且保留就不足部分对出口商索偿直至参与破产清理的权利。38信托收据(T

15、rust Receipt-T/R)v指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)，进口商是受托人(Trustee)。v在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货物。39提货担保(Shipping Guarantee)v在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地）后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商无法提货，而延期提货会使进口商

16、增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行担保书提货的方式。v进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没有正本提单的情况下提货。40国际惯例v国际惯例（International Practice）是在长期的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权利义务进行明确规范的行为准则。v国际惯例通常由国际组织制订、颁布和实施。41国际商会（The International Chamber of Commerce,ICC)v国际商会在国际惯例的制定和完善过程中发挥了积极的作用。国际商会由美国商会发起，1920年6月成立，总部设在巴黎。v1994年11月8日，国际商会在

17、巴黎举行的第168次理事会会议上通过决议，接纳中国加入国际商会并成立国际商会中国国家委员会（ICC CHINA）。1995年1月1日，国际商会中国国家委员会正式宣告成立。42跟单托收国际惯例v托收统一规则（Uniform Rules for CollectionsURC)vURC52243托收结算的SWIFT报文vMT400 Advice of PaymentvMT410 AcknowledgementvMT412 Advice of AcceptancevMT420 TracervMT422 Advice of Fate and Request for Instructions44本章小结v

18、托收的概念v托收业务的基本当事人v光票托收v跟单托收v托收和汇款方式的比较45名词解释v托收v光票托收v跟单托收v承兑交单v即期付款交单v远期付款交单46名词解释v托收行v代收行v委托人v付款人v国际惯例47思考题v什么是跟单托收？v某付款人称货物装运过迟导致其失去了销售良机，所以在被提示付款时，只愿意支付100 000美元中的80 000美元。这时，代收行应当怎么办？v收到托收委托书，指示装运30天后付款交单，代收行依据指示向进口商提示付款。进口商称合同条款为30天承兑交单，要求代收行作承兑交单处理。这时，代收行应当怎么做？v采用跟单托收时，出口商将如何有效提高收款的安全性？48案例1v在一

19、笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：D/A，由代收行担保付款人到期付款，要求代收行以加押电证实。代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出汇票已由付款人承兑和到期日，未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传。托收行也未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此，要求立即付款。代收行反驳，放单是基于付款人的承兑，代收行没有担保到期付款的责任。v争论的焦点是什么？代收行是否应当承担付款责任？49案例2v2003年8月13日，委托人指示托收行通过付款人指定的代收行A向

20、付款人托收出口到香港的药品货款，托收金额为USD80050.00，因付款人事先付给委托人定金USD8050.00，委托人在委托收款时，未从托收款项中扣减已收定金，付款人拒付。委托人发现其错误后，随即通过托收行发出了更正电，确认托收项下金额为USD72000.00，但付款人却拒不付款赎单，虽经托收行多次催收仍无效果。时至10月初，委托人在调查货物下落时发现，早在9月13日，全部货物被付款人凭香港另一家银行加签的提货担保函从码头提走，有关船公司向委托人出示了该担保函的传真复印件。因此，委托人认定其合法货权受到了侵害，遂指示托收行要50案例2（续）v求代收行A退回全套托收单据，接着，在预先与提供提货

21、担保的银行联系并征得其同意办理代收的前提下于10月25日改向香港提货担保行（以下简称代收行B）办理托收，托收金额仍为USD80050.00。代收行B于11月9日给托收行发电，转述了付款人提出的关于定金USD8050.00的事实，表示只要委托人确认买方实际应付金额为USD72000.00，就立即予以付款。但委托人并未接受这样的条件，经过一番交涉，代收行B在11月15日发来加押电通知买卖双方最后商定的付款金额为USD76400.00，并要求托收行立即给予证实。但委托人又担心付款人拖延付款，又通知托收行声明“同意付款人支付USD76400.00，本确认有效期为11月24日。”51v代收行B于11月2

22、2日按上述金额付清了款项。v委托人是如何从被动转为主动的？从这个案例中，银行和出口商可以得到哪些教训和启示？52案例3v某出口商(S公司)与中东地区进口商(B公司)签订了一批合同，向其出售T恤衫，付款条件为D/P 45 DAYS AFTER SIGHT。自2003年12月至2004年2月，S公司相继委托某托收行办理托收业务27笔，通过A银行（代收行）代收货款，付款条件为D/P 45 DAYS SIGHT，付款人是B公司。A银行收到后，陆续以D/A 45 DAYS AFTER SIGHT 方式将大量的单据放给了进口商。上述27张已承兑汇票从2004年2月至5月陆续到期，但B公司未曾付款。S公司于

23、5月份开始与B公司联系，催其付款，B公司称资金紧张，暂无力支付，签署了还款计划书，然后又提出种种理由，因货物短装要索赔，因货物质量问题要索赔等，基本上否定了全部欠款。S公司曾多次派人前往53案例3（续）v中东，与B公司总经理面谈，但每次都是B公司少量支 付欠款，敷衍了事。2004年底，委托人邀请托收行一同前往中东，从银行托收业务角度向A银行说理，要其承担擅自放单造成损害出口商利益的责任。但A银行反驳：第一，D/P远期不合情理，而且，对期限较长的远期D/P，很可能货已到，而承兑汇票还未到期，无实际融资意义。第二，A银行所在国的当地法律是将D/P远期归于D/A同一性质，特别提及B公司有一笔预付款，

24、担心S公司抵赖该笔预付款，因此建议买卖双方先协商，由B 公司写出一份还款计划书给A银行，S公司写出一份扣款计划书给托收行，由两家银行跟踪监督执54案例3（续）v行。托收行认为A银行已将当地法律为理由提出抗辩，且中东地区的法律十分保护本国公民的利益，如诉诸法院，也未必会获得有利的结果。因此同意采取A银行提出的办法。但后来B公司写出的还款计划很不像样，又提出要退货，S公司也不愿接受其建议，买卖双方仍处于争执之中。55案例3（续）vD/P远期与D/A是否为同一性质？v托收行有无欠妥之处？v出口商可从中吸取哪些教训？56案例4v98年6月29日我行收到国外H银行寄来的托收单据一套，进口商为A公司，汇票

25、金额为USD150006.35，期限为D/A 45 DAYS AFTER SIGHT。收到单据后，我行立刻通知了A公司，在收到A公司承兑确认后，我行于7月13日对外发出了承兑电报，到期日为8月13日。7月23日，A公司因货物质量问题要求将原托收金额减为USD120123.70，并要求延迟付款，我行去电，但对方没有答复。由于到期日A公司仍未对外付款，我行不断收到托收行的催收电报，电文分别如下：57案例4（续）v REFERRING TO YOUR CABLE DATED 24AUG98 AND OUR CABLE DATED 10SEP98 PLS NOTE THAT UP TO DATE WE

26、 HAVE NOT RECEIVED ANY PROCEEDS FOR THE A/M BILL.PLS INVESTIGATE AND REMIT PROCEEDS WIHTOUT FURTHER DELAY TO AVIOD LATE PAYMENT INTERSET CLAIMS.58案例4（续）vWE DO NOT APPEAR TO HAVE BEEN REIMBURSED BY YOU FOR OUR NEGOTIATION OF THE ABOVE DOCUMENTS.IF THE BILL HAS NOT BEEN PAID，PLS ADV US BY RETURN CABLE

27、 THE REASONS，THE LOCATION OF THE GOODS AND WHETHER THEY HAVE BEEN STORED AND INSURED IN ACCORDANCE WITH THE INSTRUCTION IN OUR COVERING SCHEDULE.PLS CONTACT OUR EXPORTS DEPATMENT IRREGULAR BILL SECTION IF YOU HAVE QUERY ON THIS MATTER.作为代收行，在付款人不履行付款承诺的情况下，面对托收行的催收电报，应如何回复？59案例4（续）PLS BE INFORMED TH

28、AT WE RECEIVED THE FULL SET OF DOCS ON JUNE 29,1998 AND HAVE RELEASED THE DOCS TO DRAWEE AGAINST THE ACCEPTANCE.OUR BANK IS WIHTOUT ANY RESPONSIBILITY FOR PAYMENT.TODAY THE DRAWEE INFORM US THAT THE DRAWER AGREED TO PAYMENT BEING DELAYED.WE WILL REVERT TO THE MATTER AS SOON AS THERE IS ANY DEVELOPMENT.60案例4（续）v该案例中，最终代收行客户要求致电托收行撤消该笔托收，我行于12月30日去电要求予以撤消。随后，我行仍收到托收行无数次催收电报，对此我行不再作任何回复。61案例4（续）v总结：托收是建立在商业信用的基础上，采取D/A做法本身就存在相当大的风险，代收行仅凭客户的承诺即放单。对托收行的付款承诺和最终付款责任是由付款人承担的。依据URC522 第26条规定，提示行应尽力查明不付款或不承兑的原因，并立即通知向其发出托收指示的银行。因此代收行只能是将付款人的意见传递给托收行，并在收妥付款人的款项后支付给托收行。