管理部报表制作教程ppt课件

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1、.1本教程适用于管理部如有问题，欢迎进行询问.2目录1：公摊费用2：商机费3：后台向公司借款4：基金表5：职能中心工资表6：房租费用7：办公用品8：复印费9：名片费10：福利费11：固定资产折旧及计提12：广告费13：前台及后台税金收入14：税金及个税15：营销中心往来款16：其他代收费用及费用支出/收入17：结转凭证18：财务报表生成及复核19：报表逻辑关系.3公摊费用：公摊费用：1.1.公摊费用分别与营销中心会计、后台会计进行核对，核对无误后再公摊费用分别与营销中心会计、后台会计进行核对，核对无误后再进行记账进行记账 营销中心每个部门3W/月(新成立部门第一个月，不为整月的按天计算，即31

2、天免公摊费用)后台中心每个中心15W/月 P2P事业部5W/月2.2.凭证录入：凭证录入：X月营销中心公摊收入：借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入-前台部门公摊收入 X月后台X中心公摊收入：借：银行存款-个账招行（垫资部门公摊）后台X中心应收应付款（房贷、信贷、管理部门公摊）贷：主营业务收入-后台部门公摊收入 X月P2P事业部公摊收入：借：银行存款-招行基本户 贷：主营业务收入-P2P部门公摊收入返回目录.4商机费：商机费：1.1.商机费与营销中心会计核对商机费金额，金额核对无误后再进行记账商机费与营销中心会计核对商机费金额，金额核对无误后再进行记账2.2.计算方法：计算方法：线上商

3、机费=易贷网来电*线上商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算）+易贷网推送金额线下商机费=部门累计个数*线下商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算）打包商机费（每月不一定有发生额，按经理告知的数据记入）2.2.凭证录入：凭证录入：X月营销中心商机费收入借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入返回目录.5后台向公司借款：后台向公司借款：1.1.后台后台1 1中心、后台中心、后台2 2中心借款利息和结余金额与后台会计核对，核对正确后中心借款利息和结余金额与后台会计核对，核对正确后进行凭证录入进行凭证录入2.2.后台借款表后台借款表“借款金额借款金额”借入金额非本月的金额合计，应

4、等于账套内借入金额非本月的金额合计，应等于账套内“其他应其他应收款收款-应收后台基金借款应收后台基金借款”“”“其他应收款其他应收款-应收后台应收后台2 2基金借款基金借款”的期初余额（上月的期初余额（上月期末余额），期末余额），“结余金额结余金额”应等于账套内应等于账套内“其他应收款其他应收款-应收后台基金借款应收后台基金借款”“”“其他其他应收款应收款-应收后台应收后台2 2基金借款基金借款”的期末余额，后台的期末余额，后台1 1中心加后台中心加后台2 2中心利息合计应中心利息合计应等于账套内等于账套内“主营业务收入主营业务收入-后台及后台及P2PP2P借款利息收入借款利息收入”。3.3.

5、凭证录入：凭证录入：付后台X中心借款：借：其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款 贷：银行存款-个账招行收后台X中心借款本金、利息：借：银行存款-个账招行（本金+利息）贷：其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款（本金）主营业务收入-后台及P2P借款利息收入（利息）收后台X中心借款利息（月底收利息）：借：银行存款-个账招行 贷：主营业务收入-后台及P2P借款利息收入返回目录.6基金表：基金表：1.1.“借款金额借款金额”入借日期非本月金额合计应等于账套内入借日期非本月金额合计应等于账套内“短期借款短期借款”期初余额期初余额（上月期末余额），（上月期末余

6、额），“结余金额结余金额”应等于账套内应等于账套内“短期借款短期借款”期末余额，后台期末余额，后台1 1中心和后台中心和后台2 2中心中心“利息利息”合计数应等于账套内合计数应等于账套内“财务费用财务费用-基金利息基金利息”2.2.凭证录入凭证录入收XXX基金X万：借：银行存款-个账招行 贷：短期借款-XXX付XXX基金X万，利息XXX元借：短期借款-XXX（本金）财务费用-基金利息（利息）贷：银行存款-个账招行（本金+利息）返回目录.7职能中心工资表：职能中心工资表：1.1.因人力的计算与财务有所不同首先要对工资表进行修改因人力的计算与财务有所不同首先要对工资表进行修改应付工资=个人缴费合计

7、（社保+公积金）+个税金额+实发工资+工装扣款-工装补发单位社保合计=单位养老+单位失业+单位工伤+单位生育+单位医疗将修改后的工资表再进行透视应付工资=应付工资、社保合计=单位社保合计公积金合计=单位公积金、工装补发=工装补发2.2.凭证录入：凭证录入：计提X月员工工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资计提X月社保：借：管理费用-五险一金-社保及医保 贷：应付职工薪酬-五险一金计提X月公积金：借：管理费用-五险一金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-五险一金计提X月工服补发：借：管理费用-员工工服 贷：应付职工薪酬-员工工服返回目录.8发放X月工资：借：应付职工薪酬-工资（上月计提金额

8、）应付职工薪酬-员工工服（上月计提金额）后台一中心应收应付款（实发金额）后台二中心应收应付款（实发金额）其他应收款-前台往来款（实发金额）贷：银行存款-招行基本户 银行存款-个账招行 其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门）其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门）应交税费-个人所得税（职能部门）支付X月社保：借：其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门）应付职工薪酬-五险一金（五险）后台一中心应收应付款（社保合计：个人+单位）后台二中心应收应付款（社保合计：个人+单位）贷：银行存款-招行基本户支付X月公积金：借：其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门）应付职工薪酬-五险一

9、金（一金）后台一中心应收应付款（公积金合计：个人+公司）后台二中心应收应付款（公积金合计：个人+公司）贷：银行存款-招行基本户返回目录.9房租费用房租费用：按照员工宿舍费用明细表中房租进行透视（个人支付房租不计入）凭证录入：凭证录入：预付员工房租：借：待摊费用-员工房租XXX 贷：银行存款-个账招行计提X月员工房租（公司承担）：借：管理费用-员工房租 贷：待摊费用-员工房租收XXX房租（个人承担）：借：银行存款-个账招行/库存现金-公司个账现金 贷：待摊费用-员工房租返回目录.10办公用品费用：办公用品费用：按照办公费用明细表金额记账按照办公费用明细表金额记账计提X月办公用品：借：其他应收款-

10、前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-办公用品（职能部门）贷：其他应收款-公司内部往来-办公用品（办公费用表金额合计数）支付办公用品：借：其他应收款-公司内部往来-办公用品 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行返回目录.11复印费：复印费：按照复印费明细表金额记账按照复印费明细表金额记账计提X月复印费：借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-复印费（职能部门）银行存款-个账招行（车贷）贷：其他应收款-公司内部往来-复印费（复印费表金额合计数）支付复印费（复印机租赁费用）：借：其他应收款-公司内部往来-

11、复印费 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行返回目录.12名片费：名片费：按照名片费明细表金额记账按照名片费明细表金额记账计提X月名片费：借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-名片费（职能部门）贷：其他应收款-公司内部往来-名片费（名片费表金额合计数）支付名片费：借：其他应收款-公司内部往来-名片费 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行返回目录.13福利费：福利费：若本月有支付给员工的福利费或礼品在利润表中插入新附表即可若本月有支付给员工的福利费或礼品在利润表中插入新附表即可付X月福利费：借：其他应收款-前台往来款 后台一中心

12、应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-员工福利（职能部门）贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行（福利费表金额合计数）返回目录.14固定资产折旧及计提：固定资产折旧及计提：1.电脑折旧：电脑购买次月开始计提折旧，按三年期限折旧（原值/12个月/3），直到计提完为止。按月折旧额进行透视计提X月电脑折旧借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-电子设备购买电脑：借：固定资产-电子设备 贷：银行存款-招行基本户计提X月电脑折旧收入（每月都做，直到对应电脑折旧计提完）借：其他应收款-固定资产折旧收入 1244.16 贷：其他业务收入 1244.162.机房设备折旧：机房设备购买次月开始计提折旧，按

13、三年期限折旧（原值/12个月/3），直到计提完为止。按月折旧额进行透视计提X月机房设备折旧借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-机房设备返回目录.153.办公家具、房屋装修费、呼叫中心折旧：按照上月折旧进行计提计提X月办公家具：借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-办公家具计提X月房屋装修费：借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用计提X月呼叫中心折旧：借：管理费用-折旧 贷：无形资产4.房租、物业费按照上月支付金额计入本期费用摊销X月房租/物业费借：管理费用-房租/物业费（上月支付金额）贷：待摊费用-房租/物业费付X月房租/物业费借：待摊费用-房租/物业费 贷：银行存款-招行基本户返回目录以后再购买的

14、办公家具及零散支出直接计入费用：借：管理费用-办公费-行政办公费 贷：银行存款-招行基本户.16广告费：广告费：现有广告费渠道三种：天沐、鼎成、易贷。广告费按实际月份计入当期损益预付X月XXX广告费：借：预付账款-北京天沐和润广告有限公司/北京鼎鼎迈成 贷：银行存款-招行基本户摊销X月广告费：借：销售费用-广告费 贷：预付账款-北京天沐和润广告有限公司/北京鼎鼎迈成计提X月易贷网广告费：借：销售费用-广告费 贷：其他应付款-易贷网广告费支付易贷网广告费借：其他应付款-易贷网广告费 贷：银行存款-招行基本户返回目录.17前台及后台税金收入：前台及后台税金收入：收X月前台及后台税金收入：借：后台一

15、中心应收应付款（后台返前台房贷、信贷成本*5.6%）后台二中心应收应付款（后台返前台房贷、信贷成本*5.6%）其他应收款-前台往来款（按照提成汇总表-利润表，筛选房贷和信贷粘贴到利润表中按照业务部利润分部门进行透视，将透视出的房贷信贷数值*5.6%既为房贷税金和信贷税金）贷：前台及后台税金收入返回目录目录.18税金及个税：税金及个税：计提X月税金：借：营业税金及附加 贷：应交税费-税金（营业税及附加）支付X月税金：借：应交税费-税金（营业税及附加）应交税费-个人所得税（职能部门）后台一中心应收应付款（后台一中心个税）后台二中心应收应付款（后台二中心个税）其他应收款-前台往来款（营销中心个税）贷

16、：银行存款-招行基本户支付X月印花税借：管理费用-印花税 贷：银行存款-招行基本户返回目录.19营销中心往来款：营销中心往来款：营销中心对公收入及支出，如收XXX服务费/定金、退XXX定金/服务费，月末可直接做一笔分录（包括支付宝）代收对公营销中心服务费/定金收入借：银行存款-招行基本户/工行一般户 贷：其他应收款-前台往来款代付对公营销中心服务费/定金收入借：其他应收款-前台往来款 贷：银行存款-招行基本户/工行一般户代收POS营销中心服务费/定金收入：借：银行存款-招行基本户 其他应收款-前台往来款（刷卡手续费）贷：其他应收款-前台往来款（实际刷卡金额）返回目录.20其他代收费用及费用支出

17、其他代收费用及费用支出/收入：收入：中银消费返佣：借：银行存款-招行基本户 贷：后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款平安银行返佣：借：银行存款-平安银行 贷：后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款其他费用支出计入相对应费用科目：借：管理费用-XXX 贷：银行存款-招行基本户/个账招行其他罚款收入：借：银行存款-个账招行/库存现金-公司个账现金 贷：其他业务收入返回目录.21结转凭证结转凭证凭证录入完毕后，告知安文艳进行凭证审核，审核通过后方能进行结转凭证操作，步骤如下。1.点击左侧总账系统 2.点击月末转账返回目录.223.点击期间损益结转 -全选 -确定，自动生成结转凭证点击上方保

18、存即可4.结转凭证完成后告知项路佳进行审核记账工作。凭证录入工作完成。返回目录.23财务报表生成及复核财务报表生成及复核1.点击左侧财务报表 2.点击打开文件3.打开报表模板返回目录.244.点击第1页 -编辑 -插入 -表页 -确定返回目录目录.255.再次点击第1页 -数据 -关键字 -录入6.录入年份和月份点击确认返回目录.267.数据报表计算完毕，点击文件 -生成Excel -生成 -输入文件名 -保存返回目录.278.打开刚刚导出的利润表粘贴到利润套表第一页，粘贴三张分别为利润表、复核表、审核表利润表：用友T3带出的利润表复核表：本期金额需按报表逻辑关系从附表中带出数值，累计金额不用

19、核对直接粘贴利润表中数值即可审核表：利润表所有数值-复核表所有数值，若数值全部为0，利润表即为正确返回目录.28报表逻辑关系：报表逻辑关系：主营业务收入=前台公摊费收入+后台公摊费收入+后台借款利息收入+商机费及广告费收入+其他收入及P2P公摊收入其他业务收入=银行存款利息收入+盘盈收入及其他（前台及后台税金收入）业务成本=办公室房租+物业费+取暖费+水电费+广告费+基金利息+装修费摊销+通讯费+网络专线费+营业税金及附加+清洁费+绿植费+消防费用+招聘费+中介服务费+印花税部门收入=主营业务收入+其他业务收入-业务成本部门人员费用=部门人员综合工资+部门人员五险一金+部门员工房租+员工福利费+差旅费+招待费+交通费+员工工服部门办公费=办公用品+名片+复印费+银行转款手续费+网银年费及支票费用+其他部门净利=部门收入-部门人员费用-部门办公费-部门资产损失或折旧返回目录