第二节课托收与信用证

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2、票、本票、本票、支票、支票、现金现金结算方式：结算方式：汇款、汇款、托收、托收、信用证信用证工程技术职业学院工程技术职业学院理解：汇付、托收、理解：汇付、托收、信用证的基本概念信用证的基本概念工程技术职业学院工程技术职业学院 汇付的含义汇付的含义 指购买商指购买商主主动动通过银行通过银行或其他途径或其他途径将款项汇给将款项汇给供应商。供应商。工程技术职业学院工程技术职业学院预付：预付：看中了一看中了一个新款式个新款式的单车。的单车。但专卖店但专卖店暂时没有。暂时没有。于是你用于是你用钱预定。钱预定。工程技术职业学院工程技术职业学院后付：后付：去去电脑城购电脑城购买了一款买了一款IBMIBM手提

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4、方式：委托委托商店帮忙收钱，但允商店帮忙收钱，但允许顾客写个借条签名许顾客写个借条签名后再过一个星期付款。后再过一个星期付款。远期付款交单远期付款交单工程技术职业学院工程技术职业学院承兑交单承兑交单第三种方式：第三种方式：委托委托商店帮忙收钱。客户商店帮忙收钱。客户可以不付款就提货，可以不付款就提货，但必须得出示银行的但必须得出示银行的担保书。担保书。工程技术职业学院工程技术职业学院信用证的含义信用证的含义 开证银行应申请人的开证银行应申请人的要求并按其指示要求并按其指示,向向第三者开具的载有一第三者开具的载有一定金额定金额,在一定期限在一定期限内凭符合规定的单据内凭符合规定的单据付款的书面保

5、证文件付款的书面保证文件.工程技术职业学院工程技术职业学院下班后骑自行车下班后骑自行车回家回家,突然意识突然意识到家里已经没有到家里已经没有油盐酱醋了油盐酱醋了.口口袋里又没带钱袋里又没带钱.家距离商店又很家距离商店又很远远.怎么办怎么办?工程技术职业学院工程技术职业学院出口商出口商进口商进口商我把货物发我把货物发给他后，万给他后，万一他不给我一他不给我汇款，那我汇款，那我就亏大了就亏大了这个老家伙那么这个老家伙那么奸诈，万一我给奸诈，万一我给他钱，他不给我他钱，他不给我发货，那我就惨发货，那我就惨了！了！工程技术职业学院工程技术职业学院回到第二课的回到第二课的内容：内容：托收托收工程技术职业

6、学院工程技术职业学院是指由是指由出口商出口商（债权人）开立汇开立汇票，委托出口地银行通过在国票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向外的分行或代理行，向进口商进口商（债务人）收取货款或劳务费用收取货款或劳务费用的一种结算方式的一种结算方式.(通俗的说法）托收及其当事人托收及其当事人工程技术职业学院工程技术职业学院出口商出口商进口商进口商谁给谁开汇票谁给谁开汇票？工程技术职业学院工程技术职业学院托托 收的当事人收的当事人委托人委托人出口商出口商托收行托收行出口地银行出口地银行代收行代收行进口地银行进口地银行付款人付款人进口商进口商工程技术职业学院工程技术职业学院委托人委托人出口商出口商托收

7、行托收行出口方出口方银行银行付款人付款人进口商进口商代收行代收行进口方进口方银行银行1.委托委托6.结汇结汇2.2.委托委托3.提示提示4.付款付款5.5.付款付款1.1.出口商委托托收行收款出口商委托托收行收款 2.2.托收行委托进口地银行托收行委托进口地银行 f f 代收代收 3.3.代收行向进口商交单代收行向进口商交单 4.4.进口商付款赎单进口商付款赎单 5.5.代收行付款给托收行代收行付款给托收行 6.6.托收行付款给出口商托收行付款给出口商工程技术职业学院工程技术职业学院D/P即期付款交单即期付款交单:出口国的托收行收到单据，出口国的托收行收到单据，审核无误后；寄给进口国审核无误后

8、；寄给进口国的代收行，由代收行通知的代收行，由代收行通知进口商前来付款赎单。因进口商前来付款赎单。因此，此，“D/P 即期即期”手续较手续较简单，风险相对也较小。简单，风险相对也较小。工程技术职业学院工程技术职业学院D/P远期付款交单远期付款交单:出口国的托收行收到单据，审核出口国的托收行收到单据，审核无误后；寄给进口国的代收行，无误后；寄给进口国的代收行，由代收行通知进口商前来付款赎由代收行通知进口商前来付款赎单，进口商暂时无法付款，前来单，进口商暂时无法付款，前来银行银行承诺：承诺：他将与将来的某个时他将与将来的某个时间付款。签完字后走人，间付款。签完字后走人，拿不到拿不到货运单据货运单据

9、。直到他付清款项后才。直到他付清款项后才可得到提单。可得到提单。工程技术职业学院工程技术职业学院D/A承兑交单：承兑交单：具体做法是，托收行将单据具体做法是，托收行将单据寄到对方银行，进口商前来寄到对方银行，进口商前来银行取单。但是，这次进口银行取单。但是，这次进口商商并不需要付款并不需要付款，只是向代，只是向代收行签署一个收行签署一个“托收承兑托收承兑书书”，保证到期付款，就可，保证到期付款，就可以把代表货物的单据取走。以把代表货物的单据取走。工程技术职业学院工程技术职业学院思考思考出口商从当地银行开到委托收款出口商从当地银行开到委托收款的跟单汇票之后。的跟单汇票之后。请问：请问：这一这一张

10、汇票是在谁的手上？张汇票是在谁的手上？A.由出口由出口商自己保留；商自己保留；B.由银行持有并再由银行持有并再转发、委托给进口方银行。转发、委托给进口方银行。要回答这个问题，我们要回答这个问题，我们就得就得更详细更详细的了解跟单的了解跟单托收的业务程序托收的业务程序工程技术职业学院工程技术职业学院1.1.货物货物2.2.提单提单5.5.托收委托托收委托书、提书、提单、跟单汇票单、跟单汇票10.10.寄回汇票寄回汇票3.3.跟单汇票托跟单汇票托收申请书、货收申请书、货运单据运单据4.4.回执回执6.6.提示跟单汇提示跟单汇票及货运单据票及货运单据8.8.提单提单9.9.货物货物7.D/P7.D/

11、P交交付单款付单款或或D/AD/A到到承兑期承兑期交付单交付单款。款。出口商出口商船公司船公司托收行托收行代收行代收行11.11.支付货款支付货款进口商进口商工程技术职业学院工程技术职业学院 1.1.付款交单（付款交单（D/PD/P）VS VS 承兑交单承兑交单6.6.提示跟提示跟单汇票及单汇票及货运单据货运单据7.7.付款付款8.8.给提给提单单左边内容省略，左边内容省略，因为同前边的流因为同前边的流程是一样的。程是一样的。进口商进口商代收行代收行工程技术职业学院工程技术职业学院7.7.前来签名保前来签名保证。不用交钱证。不用交钱8.8.给提给提单单左边内容省略，左边内容省略，因为同前边的流

12、因为同前边的流程是一样的。程是一样的。6.6.提示跟单汇提示跟单汇票及货运单据票及货运单据9.9.过了很久以过了很久以后，才给钱后，才给钱进口商进口商代收行代收行工程技术职业学院工程技术职业学院2 2、即期付款交单、即期付款交单 VSVS 远期付款交单远期付款交单6.6.第一次提示第一次提示 7.7.来签名保来签名保证将于证将于*时时间来付款。间来付款。8.8.第二次提示第二次提示左边内容省略，左边内容省略，因为同前边的流因为同前边的流程是一样的。程是一样的。9.9.带钱来带钱来买提单买提单进口商进口商代收行代收行工程技术职业学院工程技术职业学院看案例自看案例自己做总结己做总结托收注意事项托收

13、注意事项工程技术职业学院工程技术职业学院案案 例例 壹壹锐风外贸锐风外贸中国银行中国银行巴西银行巴西银行MIRA 公司公司工程技术职业学院工程技术职业学院锐风外贸锐风外贸MIRA 公司公司锐风外贸与巴西锐风外贸与巴西Mira 签订签订合同，出口一批货物到巴西。合同，出口一批货物到巴西。双方约定用双方约定用D/P远期。远期。工程技术职业学院工程技术职业学院锐风外贸锐风外贸中国银行中国银行锐风随即到中国银行开锐风随即到中国银行开立汇票一张，付款人为立汇票一张，付款人为Mira 公司。代收银行为公司。代收银行为巴西银行。巴西银行。工程技术职业学院工程技术职业学院锐风外贸锐风外贸在中国银行开好托收委在

14、中国银行开好托收委托书后，锐风立即将货托书后，锐风立即将货物交付远洋运输公司。物交付远洋运输公司。工程技术职业学院工程技术职业学院单据和货物都抵达单据和货物都抵达巴西了。锐风在等巴西了。锐风在等待待Mira 寄来汇款。寄来汇款。工程技术职业学院工程技术职业学院但但90天的支天的支付日期到期付日期到期了，仍然不了，仍然不见见Mira 公公司寄来汇款。司寄来汇款。工程技术职业学院工程技术职业学院锐风外贸锐风外贸巴西银行巴西银行锐风公司于是联系上了锐风公司于是联系上了巴西银行，询问是否收巴西银行，询问是否收到到Mira 公司交来的汇款。公司交来的汇款。得知该公司已经从巴西得知该公司已经从巴西银行承兑

15、取走提单。银行承兑取走提单。工程技术职业学院工程技术职业学院锐风外贸锐风外贸MIRA 公司公司锐风公司得知锐风公司得知Mira 已经提已经提货，要求巴西银行立即付货，要求巴西银行立即付款，但被告知款，但被告知Mira 公司已公司已破产。无法偿还货款。破产。无法偿还货款。工程技术职业学院工程技术职业学院请引用请引用URC 522条例，评述在此案条例，评述在此案例中，是谁例中，是谁？犯了？犯了什么错误什么错误？工程技术职业学院工程技术职业学院案案 例例 贰贰杭州婉丽杭州婉丽瑞士多科特公司瑞士多科特公司中国银行杭州分行中国银行杭州分行瑞士银行瑞士银行工程技术职业学院工程技术职业学院杭州婉丽杭州婉丽瑞

16、士多科特公司瑞士多科特公司杭州婉丽向瑞士多科特公杭州婉丽向瑞士多科特公司出口果仁司出口果仁40吨，支付方吨，支付方式约定为式约定为D/P at sight.工程技术职业学院工程技术职业学院杭州婉丽杭州婉丽中国银行杭州分行中国银行杭州分行婉丽公司前往杭州中行填写了托婉丽公司前往杭州中行填写了托收委托书，中行接受了所有单据，收委托书，中行接受了所有单据，将资料用将资料用DHL快递邮寄给瑞士银快递邮寄给瑞士银行，要求瑞士银行代收。行，要求瑞士银行代收。工程技术职业学院工程技术职业学院过了一个月后，过了一个月后，婉丽公司接到婉丽公司接到多科特公司的多科特公司的来电询问：单来电询问：单据什么时候到？据什

17、么时候到？工程技术职业学院工程技术职业学院单据其实早在一个月前已单据其实早在一个月前已经快递寄出，到底是弄丢经快递寄出，到底是弄丢了？了？还是对方故意甩赖？还是对方故意甩赖？工程技术职业学院工程技术职业学院婉丽公司于婉丽公司于是前往杭州是前往杭州中行做调查。中行做调查。事故事故调查调查工程技术职业学院工程技术职业学院调查结果：婉丽的调查结果：婉丽的单证员在制单的时单证员在制单的时候，字迹写的模糊，候，字迹写的模糊，导致中行的员工在导致中行的员工在开给开给瑞士银行瑞士银行的托的托收指示书没将进口收指示书没将进口商地址写清楚。商地址写清楚。工程技术职业学院工程技术职业学院瑞士银行找瑞士银行找不到多

18、科特不到多科特公司的地址，公司的地址，因此联系不因此联系不上，无法通上，无法通知。知。联系不到，联系不到，不能怪我哦不能怪我哦工程技术职业学院工程技术职业学院多科特公司终于拿到了单多科特公司终于拿到了单据，但是已经延误了据，但是已经延误了3个个星期了。因此拒绝付款。星期了。因此拒绝付款。导致婉丽公司损失惨重。导致婉丽公司损失惨重。请问：责任在谁请问：责任在谁？工程技术职业学院工程技术职业学院实训步骤实训步骤1、将学生按学号进行分组，分为、将学生按学号进行分组，分为A、B、C、D四组，分别四组，分别 扮演委托人、付款人、托收行和代收行。扮演委托人、付款人、托收行和代收行。2、A组学生根据相关资料

19、缮制托收项下的汇票，以委托人组学生根据相关资料缮制托收项下的汇票，以委托人身份填写托收委托申请书。身份填写托收委托申请书。3、B组学生以托收行身份对组学生以托收行身份对A组学生填写的托收委托书进组学生填写的托收委托书进行审核，并收齐委托人提交的全套单据及汇票。行审核，并收齐委托人提交的全套单据及汇票。4、如果审核无误，、如果审核无误，B组学生根据委托书及所给出的资料缮组学生根据委托书及所给出的资料缮制托收指示。制托收指示。5、C组学生以汇入行身份审核跟单托收指示，如无误，向组学生以汇入行身份审核跟单托收指示，如无误，向付款人做提示。付款人做提示。6、D组学生以付款人身份前来付款，组学生以付款人

20、身份前来付款，7、C组学生以汇入行身份向付款人交单。组学生以汇入行身份向付款人交单。8、C组学生以汇入行身份制作收妥贷记通知向汇出行发出组学生以汇入行身份制作收妥贷记通知向汇出行发出9、整个操作结束后，、整个操作结束后，ABCD四组学生进行角色互换，重新四组学生进行角色互换，重新进行一次练习。进行一次练习。工程技术职业学院工程技术职业学院背景背景：2010年年9月月10日，浙江金日，浙江金源公司前往中国银行杭州分行源公司前往中国银行杭州分行开立托收委托书和跟单汇票，开立托收委托书和跟单汇票，寄往英国东方国际公司。寄往英国东方国际公司。工程技术职业学院工程技术职业学院工程技术职业学院工程技术职业

21、学院EXPORTER:ZHEJIANG JINYUAN IMPORT&EXPORT COPRATION 118 XUEYUAN STREET HANGZHOU P.R.CHINAIMPORTER:ORIENTAL INTERNATIONAL(UK)LTD.61 CHESTNUT AVENUE,BUCKHURST HILL,ESSEX IG9 6EP JERSEY 07024 U.KCONTACT:SMST/24116INVOICE No:4728294NAME OF COMMODITY:VACCUUM FLASKSTOTAL AMOUNT:USD 23,000.00PAYMENT TERM:D/P AT SIGHTREMITTING BANK:BANK OF CHINA,HANGZHOUCOMMERCIAL DOCUMENTS SURRENDERED:*SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 FOLD*FULL SET OF(3/3)CLEAN ON BORAD OCEAN BILLS OF LADING CERTIFICATE OF ORIGIN IN 2 FOLD*PACKING LIST IN 3 FOLD*INSURANCE POLICY IN 2 FOLD