安阳华强公司财务制度

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1、安阳华强建设发展有限公司财务管理制度目 录一、 合同及付款审批暂行规定二、财务审批程序及权限暂行规定三、总经理与财务总监联签工作实施细则四、费用开支暂行规定五、常驻安阳华强人员费用支出管理六、固定资产管理规定一、合同及付款审批暂行规定第一章 总则第一条 为进一步明确公司合同及付款审批权限及程序，规范公司项目管理，制定本规定。第二条 本规定所指付款，包括日常费用及施工、采购、勘测、设计、监理、策划、咨询、代理等与项目建设有关的各项费用。第三条 大额日常费用及项目工程款支付的依据是合同。第二章 合同审批权限第四条 五千元以上的付款原则上应签订合同。第五条 合同签订前必须按照公司招标管理办法确定签约

2、单位。第六条 招标委员会确定签约单位后，50万元以内（含50万，下同）的合同经业务部门审核通过后，由公司总经理与财务总监联签审核批准（其中20万元以上的须报新城市公司备案）；50万元以上、100万元以内的合同须报新城市公司业务主管部门审核，公司董事长批准；100万元以上合同，须报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。第七条 对于未实行招标的合同审批，10万元以下的合同经业务部门审核通过后，由公司总经理与财务总监联签审核批准（其中5万元以上的须报新城市公司备案），10万元以上、20万元以内的合同须报新城市公司业务主管部门审核，公司董事长批准；20万元以上合同，须报新城市公司业务

3、主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。第三章 付款审批权限第八条 已签订合同且符合规定付款条件的付款，单笔数额100万元以下的由公司总经理与财务总监联签办理（其中20万元以上的须新城市公司备案）；100万元以上、200万元以内的须由公司董事长批准；200万元以上的报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。第九条 已签订合同但未达到付款条件，须提前支付或特殊情况下的付款，50万元以内的，报新城市公司业务主管部门审核，由公司董事长批准；50万元以上的，须报新城市公司业务主管部门审核，新城市公司主管领导审核批准。第十条 日常费用支出，单笔5万元以内的，由总经理与财务总监联签审核批

4、准；单笔5万元以上及预算外费用支出，须报公司董事长/董事会审核批准；非经营性支出（如捐赠、赞助、资产损失等），经公司董事长/董事会审核签署后，报新城市公司主管领导审核批准。（具体按财务审批程序及权限暂行规定）。第四章 审批程序办理第十一条 各类合同申请付款时，应附有关说明或证明，以证实其符合合同规定，并已完成规定工作。有关工作成果应经成果使用部门或经办部门签署认可。第十二条 须报新城市公司审批的付款，在公司内部审批程序完成后，以传真方式将审批单及附件发至新城市公司办公室，经新城市公司领导审核批准传回后方可办理。重大款项支付应将原件寄回审批。第十三条 财务部门必须严格按照规定审批权限及程序办理付

5、款，并负责监督本规定的执行情况。第十四条 本规定自发布之日开始实施。 二、财务审批程序及权限暂行规定第一条 为了加强对公司资金的管理，建立和完善资金使用的监督和管理机制，保证公司资金安全，提高公司资金使用效益，根据有关法规，制定本规定。第二条 公司实行预算管理，预算内财务开支与预算外财务开支实行不同的审批程序。第三条 为提高工作效率，董事会授权董事长行使部分董事会职权，具体办理部分业务的审批（详见附表一）。第四条 预算内财务开支中，办理各项业务必须先提交书面报告，经公司领导批准，方可办理开支。第五条 公司实行总经理与财务总监联签制度，各项财务开支必须按照联签制度要求办理。（详见总经理与财务总监

6、联签工作实施细则）第六条 实物资产（固定资产、低值易耗品、商品和各类用品）购入后，经办部门应填好汇款及支票付款审批单，附上经审批的采购申请单、正式发票和收货记录到财务部办理付款手续，财务部应在完成全部付款审批手续后予以付款。第七条 对于事先报批并已办理的事项，填好报销单，附上批件和有关单据，到财务部报销，财务部应在完成全部付款审批手续后予以支付。对于超过审批金额的开支，财务部予以退回，按财务审批权限规定补办审批手续后方予报销。对于超过费用开支标准的部分，不予报销。第八条 对于按合同约定支付的款项，应按要求的时间填好汇款及支票付款审批单，附上有关单据，到财务部办理付款手续，财务部应在完成全部付款

7、审批手续后予以付款。第九条 因各种原因未列入年度预算的项目，由部门提出要求增加开支预算的书面报告，报财务部审核，如果没有突破公司总预算，按财务审批权限分别报公司领导审批；如果已经突破公司总预算或属于董事会批准权限范围的项目，还须报公司董事会批准。财务部在审核追加预算时应平衡资金使用额度，并说明增加预算金额是否在年度预算总额内。经批准的预算外开支执行与预算内财务开支相同的审批程序及权限。第十条 财务审批程序及权限详见附表一。第十一条 本规定由财务部负责解释。第十二条 本规定自发布之日起执行。附表：财务审批程序与权限一览表4附表一 财务审批程序与权限一览表事 项标 准主办部门预算部门财务部财务总监

8、分管副总总经理母公司主管部门董事长董事会股东会（母公司）备 注1.财务预（决）算：1.1年度财务预算报核核 核核核核核核批1.2年度财务决算报 核核核核核核批1.3融资计划银行授信额度报核核核核核批项目借款计划报核核核批 1.4固定资产购置预算 报核核 核核核核批除工程完工转入外的所有新增固定资产的预算。1.5工程投资预算报核核核核核核批2.融资办理：2.1融资计划内借款报核 核核批2.2融资计划外借款报核 核核核批 3.资金支付：3.1预算内固定资产购置50万以下报核核核核批指每笔单项价值的数额50万以上报核核核核核核批3.2预算外固定资产购置50万以下报核核核核核核批指每笔单项价值的数额5

9、0万以上报核核核核核核核批3.3预算内工程款按合同支付100万以下报核核核核批按合同约定条款支付的单笔数额100-200万报核核核核核核批200万以上报核核核核核核核批事 项标 准主办部门预算部门财务部财务总监分管副总总经理母公司主管部门董事长董事会股东会（母公司）备 注3.4预算外工程款支付50万元以下报核核核核核批指每笔单项价值的数额50万元以上报核核核核核核批3.5费用支出 预算内单笔 5万元以下报核 核核批单笔5万元以上及预算外报核 核核核核批3.6经营成本支出50万元以下报核核核批商品成本（房地产开发产品成本除外）50万元以上报核核核核批3.7财务费用、税金全部报核批利息支出按借款合

10、同规定3.8资产损失50万元以内报核 核核核核核批50万元以上报核 核核核核核核批3.9捐赠、非广告赞助50万元以下报核 核核核核核批50万元以上报核 核核核核核核批3.10备用金借款1万元以下报核 核批根据出差报告、办理业务报告 1万元5万元报核 核核批5万元以上报核 核核核批4.对外担保、抵押报核 核核核核核核批 617:07:34三、总经理与财务总监联签工作实施细则第一条 根据深圳华强集团有限公司关于企业财务总监管理暂行办法及深圳华强集团有限公司关于企业财务总监与经理联签实施细则，结合公司实际情况，特制定本公司总经理与财务总监联签工作实施细则（以下简称联签细则）。第二条 公司办理以下事项

11、必须由总经理与财务总监联签：1、公司财务一切付款、报销事项；2、公司信用卡的银行对帐单；3、公司对外投、融资活动；4、公司对外提供担保，包括保证、抵押、质押；5、公司资产非正常处置（包括对外赞助、捐赠，闲置、盘盈、盘亏、毁损、报废资产及呆烂帐处理，低于正常价格的产品销售）；6、公司营销政策制定（广告、价格、促销等）；7、公司年度财务预、决算方案（包括各项工程、费用、资产购置预算）； 8、公司重要经济合同签订；9、公司重要财务报表和报告。第三条 为做好联签工作，财务总监行使下列职权：1、负责审核、完善公司财务管理方面的规章制度，并负责监督检查财务管理方面规章制度的执行情况；2、参加总经理办公会议

12、及生产经营方面的有关会议，并提出财务管理和生产经营方面的意见和建议； 3、参与审核公司新项目投资可行性及公司重要经济合同的拟订；4、参与制定企业重大生产经营、资金使用、投融资计划，年度预决算、利润分配和弥补亏损方案等。5、有权调阅公司经营管理中的有关文件、合同、资料，并要求相关部门或人员做出解释。有权查阅公司财务会计资料，审查公司财务收支，监督公司财务管理工作。第四条 联签细则操作具体办法：1、凡属于联签细则规定范围的业务，公司有关部门处理业务或申请付款时，在总经理审核签字前，必须送财务总监联签，联签后财务部门方可办理；2、对于未经财务总监联签的属于联签细则规定范围的业务，财务部门应拒绝办理并

13、要求经办人员执行联签规定； 3、为便于日常操作，由财务部门负责将属于联签细则业务的有关资料传递给财务总监联签；4、财务总监出差期间，联签业务可先通过电话、传真等方式联系办理，待其回公司后再补办签字手续。第五条 有关要求与责任1、总经理应当确保财务总监履行职责所必需的对相关事项的知情权、参与权、审议权，并为财务总监提供必要的工作条件，及时通知财务总监参加总经理办公会议等，主动听取和接受财务总监对经营管理等方面问题的意见和建议。2、业务经办人员应当向财务总监提供联签工作所需的有关资料，并保证所提供资料的真实、完整、准确、及时。3、实行总经理与财务总监联签制度后，财务总监必须按规定对送签的有关事项进

14、行认真的审查，及时签出，不得无理拒签。4、财务总监对联签内容认为依据不足的事项，要作出说明，并请总经理责成有关部门迅速将有关依据补齐，再行送签。对违反国家法律、法规、公司章程、董事会决议的事项，财务总监应先进行劝阻，在劝阻无效时可予以拒签，并作出说明。 5、总经理认为财务总监拒签的理由不充分，或基于某些原因需要将其决定付诸实施的，财务总监应及时向董事会报告。6、凡规定联签的事项，总经理与财务总监必须按程序履行联签。对违反程序未联签的事项，一经查实，有关工作人员要承担相应责任；造成经济损失的应承担相应的经济和法律责任。7、因财务总监把关不严或徇私舞弊，造成失误或经济损失，视其情节轻重，追究财务总

15、监的责任。第六条 财务总监应向董事会定期报告工作，重大事项即时报告。第七条 本细则自发布之日起执行。 四、费用开支暂行规定第一章 办公场地及相关费用开支规定第一条 公司办公场地租用及维修费用、水电费、管理费、电信费、设备运转费等由综合管理部管理。综合管理部统一负责上述费用的合同谈判、审核，提交相应的合同方案，编制各类费用预算报公司总经理审批。合同原件至少一式三份，一份交财务部备案，一份由综合管理部保管并依据各类合同规定执行。第二章 工资费用开支规定第二条 工资。综合管理部根据公司有关规定及实际情况，会同财务部计算并编制工资发放表，报总经理审批后，在规定时间将工资发放到个人。第三条 社会保险费：

16、应由公司支付的养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费，按照安阳市及公司有关文件执行。华强外派人员社保委托华强集团在深圳市办理，费用由公司支付。第四条 公司员工的本职工作应在规定的时间内完成，未按时完成工作的加班不享受加班补贴。特殊情况加班需事先批准。第三章 办公用品费用开支规定第五条 各类办公用品（含各种文稿纸、文件夹、笔、信封、计算器、复印纸等，不含特殊业务用品如会计帐册、凭证等）一律由综合管理部先根据各部门需求编制办公用品申购表，经批准后每月批量采购，其他个人、部门购买的办公用品（特殊业务用品例外）一律不予报销。第六条 综合管理部负责办公用品的保管和发放，并建立办公用品的采购、入库

17、和领发台帐。月末由综合管理部编制办公用品领用明细表报财务部备案。第七条 综合管理部凭经审核批准后的办公用品申购表集中购货，并由购买人和验收人发票背面签字；报销时发票（或所附电脑单据）应列明所购物品的数量和单价。第八条 如遇特殊情况临时需要添置办公用品，由使用部门向综合管理部申请，综合管理部签署意见报总经理批准后方可购买。所购买物品交综合管理部验收后，办理领用登记手续领用后到财务部办理报销。第四章 差旅费开支规定第九条 员工出差应填写出差申请表，经部门领导审核，报公司总经理审批。第十条 员工出差可申请借款，借款金额一般不得超过出差费用预算数。员工借款需填写借款申请单，经部门领导审核，1万元以下报

18、公司主管领导审批，1万元以上报公司总经理审批。第十一条 员工因公出差，工程师技术人员（或同等级别）以上人员可搭乘飞机，其他员工可乘坐火车卧铺，如遇特殊情况需乘坐飞机者，应事先报公司领导审批。第十二条差旅费有关开支标准如下：类别、标准及项目飞机火车轮船汽车住宿标准一般地区特殊地区总工、副总以上经济舱卧铺一等舱按实报销按实报销按实报销部门领导经济舱卧铺二等舱按实报销300350工程师及以上 （或同等级别）经济舱卧铺三等舱按实报销250300其他卧铺三等舱按实报销2002501） 特殊地区是指广州、珠海、汕头、厦门、海南、北京、上海、杭州、南京、青岛。2） 工程师（或同等级别）以下员工,成双人（异性

19、除外）一起出差，住宿标准按一个人的标准从高计算，住宿另加100元/天。3） 出差往返郑州机场交通费不超过 元/人，往返安阳火车站交通费不超过 元/人，出差人员到达目的地至住地可乘出租车，可凭票按实报销。 第十三条 出差费用开支补贴1)伙食、市内交通费、公杂费补贴合计按80元/天.人计算，与之相关的票据不再给予报销。去外地参加会议、培训等，其会议费、培训费已包含住宿、伙食费的，或对方免费提供住宿、伙食的，不再享受上述补贴。2) 招待费原则上不予报销，若经公司总经理审批同意可报销业务招待费，每报销一次，扣减补贴40元/次.人。3)由接待方包住宿，或住宿和伙食全包，或公司租房子安排住宿,补贴按40元

20、/天.人计算。第十四条 经公司总经理同意的对外招待费、专项业务费可另外由公司负担。因工作需要发生的文印费、传真费、邮寄费、资料费等，经批准后可凭票按实报销。第十五条出国人员的费用开支标准参考国家相关的规定执行。但一般赴港澳人员不享有交通、伙食及公杂费补贴。第十六条非因工作支出或事先未经总经理同意的支出，公司不予报销。第十七条 出差人员应在出差回来后五个工作日内，整理好所有票据，填写差旅费报销单，报销审批流程：出差人填单部门领导审核分管副总经理审核 财务部审核财务总监审核 总经理审批 财务部办理结算。第十八条 出差人员借款，应在报销差旅费时还清。第五章 业务招待费开支规定第十九条 公司业务招待应

21、酬费用应严格控制，所有报销单据应有说明。第二十条对外接待应酬活动，事前需填写业务招待费开支申请表，部门领导、分管副总经理签署意见后报总经理批准。应酬费用应在申请额度内开支，未经事前批准的应酬费用不予报销。第六章 电话通讯费开支规定第二十一条 通讯工具由个人自费配备或安装，未配备通讯工具的人员一律不予报销电话通讯费。第二十二条 通讯工具发生的费用可按公司规定标准报销（另行制定）。第二十三条 非公务长途电话和声讯电话，费用由个人自理，财务部根据综合管理部的扣款清单予以扣款。第七章 会务费开支规定第二十四条 公司会务费指公司组织或主办会议发生的费用。第二十五条 召开会议前，综合管理部应书面请示总经理

22、，请示内容包括会议的时间、地点、会议内容（议题），拟出席人员，费用预算等，经总经理批准后，由综合管理部具体组织安排有关会务工作。 第八章 培训费开支规定第二十六条 公司员工参加各项培训必须经过公司总经理批准，否则费用不予报销。第二十七条 培训费用报销按公司差旅费开支规定执行。第九章 市内交通费开支规定第二十九条 员工上、下班交通费用自理，不予报销。第三十条 员工到市内办理业务原则上乘坐公共交通工具或由公司派车，确实需要乘坐出租车的，应事先征得主管领导同意，否则不予报销。第十章 车辆使用费开支规定第三十一条 办公用车统一由综合管理部调配。第三十二条 凡公司车辆应在公司指定的加油站凭加油卡（本）加

23、油。在指定加油站以外的地方加油须另行说明理由。月末结算汽油费时，综合管理部应统计各车当月行使里程、实耗油量和油费提供给财务部。第三十三条 车辆因公外出的停车费、路桥费严格按车核算。采用“一车一表”的办法登记车辆每次外出费用（车辆费用登记表及使用说明见附件）。每周凭该表报销相关费用。第三十四条 公司自有车辆的维修、保养应在公司指定的修理厂进行。车辆维修、保养费用的报销须事前上报综合管理部，并经总经理批准。第三十五条 公司自有车辆的保险费用、年审费用、养路费和车船税等相关费用的报销统一由综合管理部办理。第十一章 附则第三十六条 费用开支审批按照财务审批程序及权限规定办理。第二十八条 本规定由财务部

24、负责解释。第二十九条 本规定自发布之日起执行。附表：1、办公用品申购表2、出差费申请表3、业务招待费开支申请表4、车辆费用登记表 车辆费用登记表车牌号：专管司机：日 期目的地出发时间返回时间路程公里停车费路桥费临时加油费用车或证明人签字小 计合 计部门领导：报销人：说明：1、用车人必须注明每次出车所花费用并签名。2、各专管司机可以申领备用金：1000元/年。3、非专管司机不得自行报销任何公司车辆费用。五、常驻安阳华强人员费用支出管理常驻安阳华强人员是指家在外地（主要指有新城市外派员工），在安阳华强工作时间超过十天的员工。（一）、住宿1. 公司租赁房屋，解决常驻芜湖人员的住宿。 2. 住房租赁应

25、尽可能选择配套齐备的住房，包括厨房设施、洗澡设施、卫生设施等；3. 租赁住房应考虑2房套房为首选(80平方米以内)，经公司同意可选择3房套房(100平方米以内)，房屋位置最好靠近公司办公场所，应以步行范围为限；租房的价格以当地实际参考价为准，但应报公司同意；4. 住房标准为2人一间，可根据实际调整；5. 租房的相关费用由公司支付，租金的支付方式按房屋租赁合同的约定；6. 临时出差安阳华强的人员，住宿由公司统一安排，出差人应至少提前一天通知公司，以便作相应的安排；临时出差人的住宿应优先考虑入住公司的租赁房屋，如条件确不具备，由公司安排旅馆，旅馆标准正常情况下应不超过每间200元/天（双人间），如

26、特殊情况需超出，应报公司总经理批准；旅馆标准应保证卫生和安全、具备洗澡和卫生设施；7.临时出差安阳华强人员的费用，由公司综合管理部办理报销手续。（二）、床上用品及生活消耗品：初次进人公司的人员，每人允许购买金额在300元以内的床上用品。因工作需要进行人员轮换时，离开人员将自己所用床单、被套带走，其余用品留下。（三）、餐费补助用餐自理。公司建有食堂且聘用厨师的，按每人每天12元的标准给予餐费补助；公司没有食堂也没有聘用厨师的，按每人每天13元的标准给予餐费补助。六、固定资产管理规定为规范公司固定资产管理，结合公司实际，特制定本规定。（一） 适用范围本规定适用公司电脑设备、办公设备、建筑设备及运输

27、设备等固定资产的管理。（二） 固定资产管理部门按固定资产的性质和地点分别由综合管理部和工程部进行管理，负责办理固定资产的申请采购、调拨、维护及报废等工作。具体分工如下：1、综合管理部负责电脑设备、办公设备、运输设备类固定资产的管理，包括车辆的维护、调度、处置等。2、工程部负责建筑设备类固定资产的管理。（三）固定资产申请、采购固定资产申请、购置由使用部门根据工作需要提出申请，填写固定资产购置申请单，经部门领导同意固定资产管理部门审批财务部审核财务总监审核总经理审批。（四） 固定资产领用固定资产购置后要及时办理入库、出库手续，由管理部门填写固定资产入、出库单，出库单上必须在使用人签名后才能领用。（五） 固定资产保管使用人对所领用固定资产有保管责任。使用人不再使用时须退回管理部门，管理部门做好登记。管理部门应建立固定资产管理台帐，每个季度应对固定资产进行盘点一次。（六） 固定资产报废根据实际情况，对于确需进行报废的固定资产，由管理部门填写公司统一格式的报废申请单提出申请，按公司报废程序进行审批。（七） 罚则1、对于违反上述固定资产管理规定的员工根据情节轻重处以通报批评至罚款500元的处罚。2、对于违反上述固定资产管理规定而导致固定资产丢失、损毁，将由违反规定的员工照价赔偿。22