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1、房地产公司项目部资金使用管理规定1 范围本办法主要包含银行账户管理、项目资金回收管理、项目资金使用管理、项目资金的检查与分析四部分内容。2 定义项目资金是指项目实施过程中所涉及的全部资金。即包含收入来源， 如借款等，也包含各项成本费用开支，如工程款、材料费等。3 项目部职责项目经理是项目资金管理的第一责任人，具体负责项目资金的规划使用，并明确目标、落实到人。项目部财会人员按期编制月度项目资金收支计划，做到以收定支， 量入为出。工程部门负责办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款的审核；参与审核项目资金收支计划。4 管理办法4.1 总则加强项目资金管理， 规范及项目资金运作，提高项目资金使用效
2、率，提高企业经营效益。项目资金管理的基本原则：集中管理、统一调配、分户核算、以收定支。4.2银行账户管理银行账户由项目部在固原开设银行账户，实行收支两条线管理， 即所有收入全部存公司统一确定的账户， 支出根据批准的项目部月度收支计划由公司分期拨入，项目部必须严格按经批准的收支计划支付，由公司财务部门监督。银行账户预留印鉴分开保管。财务专用章由会计负责保管，法人章由出纳被授权委托保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。项目结算完毕必须予以注销，预留银行印鉴章由公司财务部门统一收回。4.3 项目资金回收管理项目部是项目管理资金回收的责任部门，项目经理是项目销售资金回收的第一负责人，应全面深入了解
3、合同条款，加强与业主的联络和沟通，及时取得业主资金信息，采取合法及有效的手段，确保项目销售资金的及时回收。项目销售资金回收的风险控制银行按揭贷款：贷款额度须提前与银行商定，不得出现变数。工程进度： 13 号、7 号楼进度对整体销售方案影响较大，应确保按照公司进度执行。如业主不能按照合同规定及时支付项目购房资金，原则上停止办理相关手续。4.4项目资金使用管理项目资金使用严格按照资金使用计划执行， 以收定支，各项目资金余额不足以支付各项费用款项时，公司给以支付， 项目部需向公司办理借款手续， 经公司批准后由财务部门进行调配，有偿使用。项目部日常开支实行月度定额备用金制度。定额备用金可由出纳进行管理
4、。通常备用金保持2000 元的数额。在项目销售资金回收前， 以公司提供的资金为限，合理安排资金使用，减少资金成本； 在项目资金回收后， 所回收的资金在使用上首先要满足按计划还款的需要。4.5项目资金支付流程工程款支付流程（附图1）变更处理流程（附图2）签证处理流程（附图3）零星工程统计结算程序（附图4）业务费用核销程序 ( 附图 5)标准、规范、图集及办公用品控制程序（附图6）4.6项目资金检查和分析公司定期项目部资金收支管理情况，对项目部资金管理进行审计，发现违反资金管理规定的严肃处理，给企业造成损失的，追究有关人员相应责任。项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目部财务人员月末根据项
5、目资金收支实际情况编制项目资金收支完成情况表，进行初步项目资金分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。附图 1：工程款支付流程10、进入缺陷保修期9、财务处理，支付工程款8、项目部领导会签7、预算负责人审核6、预算部填报支付报表1、签订合同2、合同内容实施3、施工单位填写计量报表（或进度4、监理工程师审核签认5、预算部工程部审核签认附图 2：变更处理流程12、主管经理签认11、预算部专业工程师10、监理工程师审核9、施工单位编制设计1、甲方或13、新的监理（含变更发生施工）方2、工程部专业负责人3、预算部专业负责人4、主管经理审核5、专业工程师
6、将变更申请8、设计变6、设计方更实施进行变更7、进入外来文件处理程序附图 3：签证处理流程9、计入工程决算8、主管经理预算负责人7、预算部专业工程师1、监理10、新的（施工方）签证发生提出签证申请6、监理工5、施工单程师审核位编制签签证证2、工程部预算部核定工程3、主管经理预算负责人确认4、施工单位实施签证附图 4：零星工程统计结算程序7、进入财务处理1、零星工程发生6、施工方2、经手人填报工程提交发票结算会签表5、项目部领导会签3、统计复核4、预算部审核附图 5：业务费用核销程序10、发生费用的业务出现9、经办人交发票给财务8、经办人及项目部领导在确认7、经办人获取发票6、业务费用发生及终止1、经办人提出业务费用2、项目部领导确认3、经办人填写借款申请表4、项目部领导会签5、经办人领取现金附图 6：标准、规范、图集及办公用品控制程序10、需要1、部门提购置事项出购置申发生请9、上交领用物品8、项目完结或人员调出7、领用物品投入使用6、办公室5需用人领取，在领发放领用用单上签字2、项目部领导审核3、办公室组织采购4、办公室物品登记
房地产公司项目部资金使用管理规定
