会计电算化报表公式

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1、【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库报表部分主要公式（背下来） 科目编码科目 名称1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1121应收票据1122应收账款1231坏账准备1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备2001短期借款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2211应付职工薪酬2221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2501长期借款2502应付债券4001实收资本（或股本）4002资本公积410

2、1盈余公积4103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6051其他业务收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6111投资收益6301营业外收入6711营业外支出6801所得税费用电算化147报表部分答题指导注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）QM(科目编码,月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。一、题库中的资产负债表231.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可3.其他应收款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(100

3、2,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)3.其他应收款 B6 QM(1221,月)二、题库中的资产负债表171.无形资产 取期末数即可公式 1.无形资产 B11 QM(1701,月)三、题库中的资产负债表251.固定资产 取期末数即可2 减去累计折旧 取期末数即可3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。公式：1.B8 QM(1601,月)2.B9 QM(1602,月)3.B10 QM(1601,月)-QM(1602,月)四、题库中资产负债表221.应付利息 取期末数即可2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润

4、+利润分配在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑，都写上评分不会正确）公式 1.应付利息 D7 QM(2231,月)2.所有者权益合计 D11 QM(4001,月)+QM(4103,月)+QM(4104,月)五、题库中的资产负债表161.固定资产 取期末数即可公式 1.固定资产 B8 QM(1601,月)六、题库中的资产负债表191.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可公式：1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)七、题库中的

5、资产负债表241.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可3.短期借款 取期末数即可公式 1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)3.短期借款 D4 QM(2001,月)八、题库中的资产负债表201.其他应收款 取期末数即可2.应交税费 取期末数即可公式 1.其他应收款 B6 QM(1221,月)2.应交税费 D6 QM(2221,月)九、题库中的资产负债表21.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)十、题库中的资产负债表181.货币资金=库存现金+

6、银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)十一、题库中的资产负债表211.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.短期借款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.短期借款 D4 QM(2001,月) 具体题目：001、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表3.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4单元

7、格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)002、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表301.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B5单元格的计算公式。答案：QM(1122,月)003、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表302.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B6单元格的计算公式。答案：QM(1221,月)004、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月31日

8、）打开考生文件夹下的“资产负债表简表410.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.输入关键字“2010年1月31日”。2.生成报表数据。答案：VALUE=2010VALUE=1VALUE=31005、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表57.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B8单元格的计算公式。答案：QM(1601,月)006、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表58.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.

9、判断并设置B11单元格的计算公式。答案：QM(1701,月)007、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表59.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4、B5单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)QM(1122,月)008、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表60.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B5、B6单元格的计算公式。答案：QM(1122,月)QM(1221,

10、月)009、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表61.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B6、D6单元格的计算公式。答案：QM(1221,月)QM(2221,月)010、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表62.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4、D4单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)QM(2001,月)011、（用户名：11；账套：105；操作日期：20

11、10年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表71.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C6单元格的计算公式。答案：fs(6403,月,借,年)012、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表72.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C10单元格的计算公式。答案：fs(6001,月,贷,年)+fs(6051,月,贷,年)-fs(6401,月,借,年)-fs(6402,月,借,年)-fs(6403,月,借,年)-fs(6601,月,借,年)-fs(6602,月,借,年)-fs(660

12、3,月,借,年) 013、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“利润表-简表81.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C8、C9、C10单元格的计算公式。答案：fs(6602,月,借,年)fs(6603,月,借,年)fs(6001,月,贷,年)+fs(6051,月,贷,年)-fs(6401,月,借,年)-fs(6402,月,借,年)-fs(6403,月,借,年)-fs(6601,月,借,年)-fs(6602,月,借,年)-fs(6603,月,借,年)014、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“货币资金表88.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C4、C5单元格的计算公式。答案：QC(1001,月)QC(1002,月)015、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“货币资金表92.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置C4、C5、C6单元格的计算公式。答案：QC(1001,月)QC(1002,月)QC(1001,月)+QC(1002,月) 或者 C4+C5