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1、其她各类会计业务管理制度一、富贵信托资金开发信托单（一）顾客申请委托时，应填具“信托申请书（印鉴卡）”一份（各市县应填写二份，副本留存，正 本寄总公司列帐）。1. 本信托资金信托期间为二年期，信托金额为1000元以上，以每千元为单位。2. 本信托资金得随时接受委托，并以委托日为满期日。（二）经办员接到“信托申请书（印鉴卡）”验对身份证统一号码。询明信托资金名称、用途、期间 及金额后填制收入传票（各市县应填写每一及第四联）请顾客（如下称委托户）向出纳缴款。（三）出纳员据经办员送来之传票根据“收款程序”解决后，将“号码牌”交给委托户凭领“信托 单”，传票送还经办员。（四）经办员凭出纳员送交盖有收讫
2、章之收入传票填制“信托单”（贴足印花）登记信托资金帐卡 （“申请书”“印鉴卡”），传票一并层送主管人员核章。（五）信托科长应在信托单金额上，信托单与帐卡合盖骑缝私章，并在信托单上加盖信托单专用钢 印后呈送主管检章。（六）主管核对无误后，在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章。（七）经办员按传票所注号数唱号，收回委托户所执“号码牌”，询明委托户信托资金名称、期间 及金额，经核对无误后将“信托单”交与委托户收执（各县市留存第四联，将第一联送总公司信 托科）。满期领款（一）委托期间届满，委托户持单前来领款时，经办员根据“印鉴卡（帐卡）”检视下列各点:1. 信托单已否到期。2. 信托单上委托户有
3、否签盖原留印鉴。3. 信托单上之号码、帐号与否与帐上记载相符。4. 信托单与图章有无挂失止付等状况。5. 信托单有无涂改。6. 有无设定质押或转让过户等状况。（二）经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益分派明细分别填制“取款凭条（代传票）”、 “领款（收益）凭条（代传票）”（均请委托户签盖原留印鉴）及有关传票，同步注销“申请书兼印鉴卡”及结清“帐卡”（附于传票作为附件）后，信托单（须收回注销作为传票附件）及凭条等一并送 会计科长核算后转呈主管人员核章，同步发交“号码牌”与委托户以凭领款。（三）出纳员根据“付款程序”解决后，唱号收回“号码牌”，同步付款。（四）信托资金运用的收益明细帐，会计科
4、应切实配合有关部门，根据多种信托资金设立的种别、 期别予以分类，俾便于委托期间届满时结算付息（收益金）。领取收益（一）本信托资金收益分派均订为每三个月结算一次。其收益的领取措施有下列二种即：1. 委托户指定滚入本金生息者（订为每一年计付一次）。2. 委托户亲自前来领取现款者（订为每三个月计付一次）。（二）信托资金每三个月（设立日起算）结算时间到期而委托户指定滚入本金生息者，经办员应根据 委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益，填制（借）收益分派金（涉及红利），（贷） 应付收益分派金（涉及红利）、转帐支出及收入传票，将该收益滚入本金，但未满十元者不予计息， 惟在委托期间届满前，半途提领收
5、益者即丧失滚入本金生息的权利。同步红利的分派，规定为每 满三个月结算一次，未满三个月部分概不计付。（三）委托户如系携带“信托单”前来领取收益时，经办员应具体验对结算时间与否到期无误后， 在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、领取收益金额等，并填制领款收益凭条（代 传票）（请委托户签盖原留印鉴）及有关传票，连同“信托单”与“帐卡”等一并送会计科。同步 发交“号码牌”与委托户以凭领款。（四）会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核章。（五）委托户领取现款者，出纳员应根据“付款程序”解决。唱号收回“号码牌”，同步付款。半途解约本信托资金不得半途解约。但通过一年以上者，其信托单得由我司购
6、回。信托单的转让（一）凡委托户申请过户时，应于觅妥“受让人”后，经双方依式填具“过户申请书”（如附录5.7.1） 一份签名盖章后，送交营业部门，经办员办理。（二）经办员于接到“过户申请书”后，即检核出让人印鉴卡（帐卡），经查明下列各项无误后于印 鉴核对栏盖章并记入过户备查簿，然后连同“帐卡”一并呈送主管人员核章。1. 申请书应填各项与否齐全。2. 出让人的印鉴与否与原“信托申请书”所留印鉴相符。（公司组织者应注意名称与代表人姓名、 地址及印鉴）。3. 出让人有无借款或提供本人或第三人为质押。4. 出让人对我司所负或保证其她债务有无延不归还。（三）“过户申请书”经主管核准后，经办员应请委托户提出
7、“信托单”办理过户手续（未带信托 单或有关债务及担保未清者均不得办理）。办理过户的程序为：1. 整顿出让人之印鉴卡（帐卡）:（1）出让人之“印鉴卡（帐卡）”，应在该帐卡备注栏注明“某年某月某日转让给某某人”，并加 盖经办员印章。受让人的“印鉴卡（帐卡）”，经办员应请受让人填具“新印鉴卡（帐卡）”，并在该帐卡备注 栏注明“某年某月某日由某某人受让”字样并加盖经办员印章。（3）经办妥前项手续后，经办员应在出让人“印鉴卡（帐卡）”上加盖“注明”戳记，并在该帐卡 末行备注栏内注明“转某某人帐卡第XX号”字样，同步将该帐卡所列内容逐笔记入受让人新帐 卡内。2. 信托单：经办妥过户手续后应在信托单背面过户
8、记录栏，填记过户年月日、出让人姓名、受让人姓名，加 盖主管职章及经办员印章。3. 贴足印花：“过户申请书”应按照税率由委托户贴足印花，并加销印。4. 过户申请书：“过户申请书”应贴在受让人“新印鉴卡（帐卡）”上，并在粘贴处加盖经办员印章，连同已盖有“注销”戳记的出让人原“申请书”兼“印鉴卡（帐卡）”及转让的“信托单”手续费收入传票等， 一并呈送有关主管人员核章。（四）过户手续办妥后，信托单交还受让人收执，交还时应于过户备查簿注明日期。（五）委托户如通过一年以上，申请过户而无受让人者，其“信托单”得由我司购回之。其购回手 续除比照前项规定的“过户程序”办理外，应注意下列各点：1. 信托单与否自设
9、立日起已通过一年以上。2. 购回价格订为我司购回当时时价为准，其原则为：本金加本金乘最低保证收益率乘期间减已付 收益金额。3. 经办员计算购回价格同步应向出让人扣收本金1%的手续费。4. 过户手续办妥后，该“信托单”所有权成为我司所有。（根据过户手续在信托单背面注明由我 司承受字样）并将购回价款根据规定付款手续将款项付给出让委托户。（六）我司承受该“信托单”后，如有顾客但愿承受该信托单者，经办员应请顾客根据开发信托单 手续填制“信托申请书”（印鉴卡）、“帐卡”等有关凭证，其程序为：1. 信托期间为该承受原“信托单”信托期间所剩余的部分。2. 经办员接到受委托户有关凭证后，根据“过户程序”办理手
10、续并据原委托户帐卡资料，计算该 “信托单”过户时的相称收益额连同本金填制钞票收入传票请承受委托户缴款。3. 承受委托户缴款后，经办员将原“信托单”背面过户记录栏阐明“某年某月某日由我司再转让 与某某人”等字样。4. 经办员应整顿有关帐卡以便结算。信托单的质押（一）委托户以“信托单”向我司质押借款或保证债务时，经办员应验对“信托单”及“印鉴”， 并将质押日期及金额等用红笔摘注于该委托户“信托单”与“帐卡”质权记录栏后，送放款单位 经办员办理质押手续。（二）债务清偿后，经办员再于委托户“信托单”与“帐卡”质权记录消减栏以蓝笔注明清偿日期 核章，并凭委托户收执的我司质押物收条将“信托单”发还委托户收执。（三）因违背放款契约而将“信托单”解约抵偿债务时，如有尾数应转入“暂收款项”，并函请委 托户前来领款，以清悬帐。（四）提供质押的“信托单”领取收益时，得凭委托户提供出的“质押收条”办理付益，惟应在其 收条记载记录（日期、付益期间及金额），俟债务清偿退还“信托单”时与“帐卡”核对。但委托 户如有未了债务，应同步请有关部门办理。税捐（一）营业税：应由本信托资金运用所获收益中扣缴之。
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