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1、成都信息工程学院银杏酒店管理学院20102011 学年度第 2 学期期末考试财务管理综合模拟实验试卷A 卷答卷说明 ：1、本试卷共 3 页， 4 个大题，满分100 分， 90 分钟完卷。2、本次考试为闭卷考试。3、本试卷适用于2008 级 1、2、3 班。题号一二三四总分总分人分数得分评卷人一、根据下列资料建立账套，完成系统初始化，并启用账套。（50 分）1、账套号： AIS 学生学号，账套名称：专业学生姓名。（10 分）2、建账信息（ 5 分）公司名称：成都天长有限责任公司所属行业：新会计准则记账本位币： RMB 人民币，小数位 2科目级数为 4 级，代码长度为4-2-2-2启用会计年度：
2、 2011，自然年度会计期间， 12财务启用会计年度和会计期间：2011年 6月本年利润科目： 4103利润分配科目： 4104数量小数位： 4单价小数位： 4启用往来业务核销往来业务必须录入业务编号凭证过账前必须审核凭证过账前必须出纳复核出纳启用会计年度和会计期间：2011年 6月业务启用会计年度和会计期间：2011年 6月3、外币信息（5 分）1）增加：美元（USD ），记账汇率为6.76 ，金额小数位4，固定汇率2）计量单位组：布料，匹；服饰，套4、核算项目信息（5 分）1）客户： 0101 长城公司、 0102 天达公司、 0103 宏基集团、 0104 长海公司2）供应商： 0201
3、 华新公司、 0202 联合公司、 0203 飞鹰集团3）部门： 01 财务部、 02 销售部（上级组） 、02.01 销售一部、 02.02 销售二部（要求：分级显示）、03 生产部、04 行政部4） 010 库存商品： 01001 商务服饰组、 01002 休闲服饰组， 01003 制服组5、会计科目属性及录入期初余额，并进行试算平衡。（10 分）借科目代码科目名称辅助核算累计借方累计贷方或期初余额贷1001库存现金40,00036,000借7,2001002.01建设银行389,000720,000借389,0001002.02中国银行外币核算（美元）期末借1690,000调汇1002.
4、03工商银行借108,0001122应收账款往来业务核算（客户）1,500,0001403.01甲布料数量金额核算 （计量组：借20,000布料，单位：匹）1403.02乙布料数量金额核算 （计量组：借50,000布料，单位：匹）1405库存商品库存商品借商务服饰组300,00030,000借110,000休闲服饰组250,00050,000借100,000制服组141,00021,000借115,0001601固定资产借150,0001602累计折旧2,000贷42,0002001短期借款80,00021,000贷28,7002002应付账款往来业务核算 （供应商）贷2221.01应交所得税
5、22,00022,000贷5002221.02应交增值税贷2221.02.01销项税额24,00044,000贷1,0002221.02.02进项税额2501长期借款贷1,000,0004001实收资本300,000贷2,350,0004002资本公积贷817,0006001主营业务收入客户、职员、库存商品6602.01财务部6602.02行政部补充资料：1）中国银行250,000 美元；2）长城公司1,500,000 元，业务日期2011 年 5 月 31 日，业务编号YS201105310001 ；3）甲布料400 匹；4）乙布料500 匹。6、操作员信息（5 分）用户姓名：学生姓名，密码
6、为空，并赋予操作权限“账务处理凭证”除“审核”以外的所有权限；业务单据授权范围：“所有用户” 。7、账套其他参数设置（5 分）1）增加凭证字为“记”字2）增加结算方式：JF06 托收承付8、启用财务系统（5 分）得分评卷人二、根据下列资料录入记账凭证，对其进行审核、过账。（ 20分）1、录入记账凭证（学生姓名） ： 6 月 1 日，销售一部李平向宏基集团销售休闲服饰编号： YS201106010001 。（增值税率 17% ）（ 10 分）2、对上述所做的记账凭证进行审核，过账。 （10 分）100,000 元，货款暂欠，业务得分评卷人三、报表处理。 （ 20 分）1、制作一张自定义内部报表（
7、具体样式见“财务简表”），其中：页眉 1：财务简表（居中） ；页眉 2：编制单位：成都长兴有限责任公司2011 年 6 月 30 日 单位：元（分别：左对齐、居中、右对齐）；页脚1：负责人：会计主管：制表人： （分别：左对齐、居中、右对齐）；其他单元属性可以进行个性化设置。（10 分）2、在空白处定义公式，并计算出数据。（10 分）财务简表编制单位：成都长兴有限责任公司2011年 6 月 30 日单位：元负责金额资产损益人：会计主项目期初数期末数本期发生额本年累计数管：制表库存现金人：银行存款货币资金应收账款减：坏账准备应收账款净额主营业务收入管理费用得分评卷人四、进行账套数据的备份，并以学号和学生姓名为备份文件名，再打包提交。（10 分）
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