再保险管理流程手册-0323.doc

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1、再保险管理流程（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。目录第一部分概述11定义与范围12负责部门和职责63再保管理运作分类9第二部分业务流程121再保险风险管理121.1流程图121.2管理方法131.3内容描述142再保分出业务承保202.1流程图202.2管理方法232.3流程描述243分出业务的理赔393.1流程图393.2管理方法403.3流程描述414分出业务的退改保464.1流程图464.2管理方法474.3流程描述485分入业务管理505.1流程图505.2管理方法515.3流程描述526合同变更管理566.1流程图566

2、.2管理方法576.3流程描述58第三部分附件60附件一 内部制度索引60附件二 内部管理报告61附件三 业绩考核指标汇总69第一部分 概述1 定义与范围定义再保险是指保险人在原保险合同的基础上，通过签订再保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。再保险将再保业务涉及的责任限额划分为自留额与再保额，其中： 自留额：原保险人根据自身偿付能力所确定承担的责任限额称为自留额。 再保额：经过再保由再保险人所承担的责任限额称为再保额。再保险的安排方式可分为以下几种： 法定再保：国家为确保保险企业的财政稳定性及其偿付能力，立法规定保险公司所有的保险业务均须按照法定比例向指定的再保险公司

3、进行再保的再保险安排方法。 协议再保：原保险人与再保险人预先订立再保险合同，在一定时期内对某家或某类业务进行缔约人之间的约束性的再保险安排方式。 临时再保：原保险人根据业务需要，临时选择再保险人，经双方协商达成协议，逐笔成交的再保险安排方式。 预约再保：介于协议再保和临时再保之间的一种再保险安排方式，通常作为协议再保的补充；预约再保对于原保险人具有临时再保的性质，原保险人可以选择是否分出，分出多少；对于再保险人来说具有协议再保的性质，再保险人必须按照预约再保的规定无条件的接受分入。预约再保的操作，参见上述两种再保安排方式的流程操作。再保险过程中涉及的各方面关系如下： 再保险人：是指在再保险交易

4、中承保再保险业务的保险公司。 原保险人：是指在再保险交易中分出再保险业务的保险公司。再保险合同：是指原保险人和再保险人为实现一定的经济目的而订立的一种在法律上具有约束力的协议。工作范围本手册根据现有业务流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及再保过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度在以索引的形式，列示本手册的附件中。财务管理政策再保险过程遵循以下基本管理原则： 严格遵守有关法律、法规、行政规章； 对自留风险实行谨慎的控制； 风险转移安全、合理、及时，稳健经营再保险业

5、务。再保险流程按照分出业务及分入业务划分，涉及的主要会计科目及其会计核算原则如下： 分出业务 分出保费：- 核算保险公司分出再保业务向再保接受人分出的保费；- 该科目属于损益类科目，借方登记分出保费金额，贷方登记转入本年利润数，结转后该科目无余额；- “分出保费”科目按照险种设置明细帐，进行明细分类核算。 摊回再保赔款：- 核算保险公司分出再保业务向再保险人摊回的应由其承担的赔款；- 该科目属于损益类科目，贷方登记向再保险人摊回的应由其承担的赔款数，借方登记转入本年利润数，结转后该科目无余额；- “摊回再保赔款”科目应按照险种设置明细帐，进行明细分类核算。 摊回再保费用：- 核算保险公司分出再

6、保业务向再保险人摊回的应由其承担的各项费用；- 该科目属于损益类科目，贷方登记向再保险人摊回的应由其承担额度费用数，借方登记转入本年利润数，结转后该科目无余额；- “摊回再保赔款”科目应按照险种设置明细帐，进行明细分类核算。 存入再保准备金：- 核算保险公司分出再保业务按合同约定扣存在保险人的保费形成的准备金；- 该科目属于负债类科目，贷方登记扣存的再保准备金数，借方登记转回上期扣存的再保准备金数；余额在贷方，反映保险公司扣存的尚未退还的再保准备金；- “存入再保准备金”科目应按照再保险人设置明细帐，进行明细分类核算。 再保业务往来：- 核算保险公司之间开展再保业务发生的各种往来款项；- 该科

7、目属于往来性质的科目，借方登记再保业务发生的应收未收款项，贷方登记再保业务发生的应付未付款项；余额如在借方，反映尚未收回的再保账款；如为贷方余额，则反映保险公司应付的再保账款；- “再保业务往来”科目应按往来单位设置明细帐，进行明细分类核算。 预收再保赔款：- 核算保险公司分出再保业务按保险合同的约定预收的再保账款；- 该科目属于负债类科目，贷方登记预收再保赔款数，借方登记转回摊回再保赔款数，余额在贷方，反映尚未转销的预收再保赔款数；- “预收再保赔款”科目应按再保险人设置明细帐，进行明细分类核算。分入业务： 再保费收入：- 核算公司分入再保业务所取得的保费收入； - 该科目属于损益类科目，发

8、生分入再保业务时，按再保业务账单中标明的分入保费等项目金额，借记“再保业务往来”等科目，贷记本科目和其他有关科目。期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额；- “再保费收入” 科目应按险种设置明细帐，进行明细分类核算。 再保赔款支出：- 核算公司分入再保业务向原保险人支付的再保赔款； - 该科目属于损益类科目，收到原保险人发来账单时，应按账单中标明的赔款、费用等项目金额，借记本科目、“再保费用支出”等科目，按账单中标明的保费等项目金额，贷记“再保费收入”等科目，按其差额，借记或贷记“再保业务往来”科目。期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额；-

9、 “再保赔款支出” 科目应按险种设置明细帐，进行明细分类核算。 再保费用支出：- 核算公司分入再保业务向再保分出人支付的各项费用等；- 该科目属于损益类科目，收到原保险人发来账单时，应按账单中标明的费用、赔款等项目金额，借记本科目、“再保赔款支出”等科目，按账单中标明的保费等项目金额，贷记“再保费收入” 等科目，按其差额，借记或贷记“再保业务往来”科目。期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额；- “再保费用支出” 科目应按险种设置明细帐，进行明细分类核算。 存出再保准备金：- 核算公司分入再保业务按保险合同约定存出的再保准备金； - 该科目属于资产类科目，发生分入再保

10、业务时，按再保业务账单中标明扣存本期的准备金、赔款和费用等项目金额，借记本科目和“再保赔款支出”、“再保费用支出”科目，按再保业务账单中标明的再保费金额，贷记“再保费收入”科目，按再保业务账单中表明的返还上年同期的准备金，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“再保业务往来”科目。本科目期末借方余额，反映公司存出的再保准备金数额；- “存出再保准备金” 科目应按险种设置明细帐，进行明细分类核算。 再保业务往来：- 同分出业务“再保业务往来”。2 负责部门和职责职能负责人员职责描述共同职责：风险管理委员会、再保险、各级分支公司业务管理、两核中心、共享服务财务中心、区域共享服务财务中心所有相关人员按照集

11、团制定的再保险策略，参与再保险业务的操作与控制，分散公司经营风险、均衡公司业务、稳定公司发展。 特殊职责：风险管理委员会 审批公司再保险的风险管理策略和制度。 定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定报告，并实施跟进措施；与再保相关的风险评定内容，包括对分出业务主要再保险人风险的评定、各类再保险安排的比例、再保业务占全部保险业务的比重等。再保部负责人 监督对于风险管理委员会制订的再保风险管理策略和制度的执行执行，并定期汇报工作； 审核再保系统预设置内容； 定期审阅各再保险报表，从总体上控制再保险安排的合理性； 管理和监督再保业务员、再报分析员的日常工作。再保部再保业务员 负责洽谈和办理各类

12、再保业务； 向再保接受人及时申报有关高风险或超限额业务，并对再保赔款及时办理摊回赔款手续； 调整每一年度的再保手续费率，并计算每一年度的再保纯益手续费； 负责集团、总公司和各级分支公司的自留额管理和溢额再保管理工作，以及各级分支公司的再保险管理指导工作； 及时维护再保系统，保证再保数据的完整、准确； 及时出具及跟踪相关再保单证； 审核再保险接受人的资信评级，保证再保险的安全性。再保险再保分析员 向保险监管机构报送有关再保险监管报表； 再保险文件、资料、书籍、信息的档案管理； 及时维护再保系统，保证再保数据的完整、准确； 各项再保险工作的落实情况汇总和再保险数据统计分析； 国内外有关保险和再保险

13、公司的信息资料的搜集、整理和分析； 及时缮制和报送再保业务报告及报表； 再保险业务数据的分析，提供业务分析报告和对策。再保险再保会计 缮制和及时传递有关的再保账单，配合财务的及时结算； 配合共享服务财务中心会计进行相关的数据信息核对。共享财务服务财务中心会计 及时汇总出具各级分支公司的业务报表并上报 复核再保部开具的账单； 针对相应再保险业务，依据再保部开具的再保对内账单记账； 根据财会制度针对分出业务提取再保业务相关准备金（如：存入再保准备金、存出再保准备金）；针对分入业务提取相关准备金（如：未到期责任准备金、未决赔款准备金）。 进行再保业务往来交易额、再保内部往来交易额以及与外部再保险合作

14、人往来余额的核对。两核中心核保人员 受理、审核下辖分支公司提出的再保业务； 根据再保险业务的核保权限进行核保，对相关业务上报再保部处理。3 再保管理运作分类再保管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序 经营管理的观念、方法和风格 组织结构 权限和责任分配 监控方法 内部审计 人事政策和实务再保险风险管理 制定再保政策 同业数据库维护 再保险系统维护 再保报告 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 授权 系统控制再保分出业务承保 信息传递与再保安排 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 授权 系统控制 法定再保 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 授权 独立复

15、核 系统控制 商业再保 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 独立复核 系统控制 付款结算 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 资金管理 财务对账 文件设计和记录 独立复核 授权 会计系统分出业务的理赔 通知出险 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 核赔 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 授权 系统控制 账务处理 文件设计和记录 独立复核 授权 会计系统分出业务的退改保 确认退改保 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 账务处理 文件设计和记录 独立复核 授权 会计系统分入业务管理 分

16、入业务确认 文件设计和记录 资料管理和接触控制 授权 独立复核 职责分工 系统控制 财务核算 文件设计和记录 独立复核 授权 会计系统 分入业务理赔和变更 资料管理和接触控制 授权 独立复核 职责分工 系统控制 会计系统再保合同变更管理 再保合同变更 文件设计和记录 资料管理和接触控制 授权 独立复核 职责分工 系统控制 会计系统第二部分 业务流程1 再保险风险管理1.1 流程图风险管理委员会集团再保部集团共享服务财务中心信息技术再保分析员再保业务员负责人制定再保政策信息反馈3再保环境、业务分析2制定风险管理职责划分及原则1政策调整4同业数据库维护审批7协议再保洽谈8审阅并确认9选择合作候选人

17、6同业评估10建立同业信息库5再保险系统维护审核数据确定系统变更数据12信息汇总11协助维护17审核批准16变更申请15复核及确认14系统设定13 再保报告审阅20再保报告19数据提供181.2 管理方法管理职能风险管理委员会、集团再保部、共享服务财务中心、信息技术部门管理文件法定再保业务的分出流程包括以下文件：文件名称相关步骤填制人复核人参考编号法定再保分险种统计表再保报告再保部再保分析员再保部负责人附件2-1法定再保业务汇总表再保报告再保部再保分析员再保部负责人附件2-2再保业务统计表再保报告再保部再保分析员再保部负责人附件2-3再保业务对外汇总表再保报告再保部再保分析员再保部负责人附件2

18、-5商业再保风险分析表再保报告再保部再保分析员再保部负责人附件2-6分公司再保业务统计表再保报告系统生成共享服务财务中心负责人附件2-41.3 内容描述1.2.1 制定再保政策主要步骤描述风险初步评级负责部门制定风险管理职责划分及原则1 风险管理委员会、集团再保险部、两核中心、各级分支公司业务管理负责再保的人员共同参与再保险风险的管理。- 风险管理委员会对于再保风险进行宏观监控，制定集团再保险风险管理策略及实施监督。- 集团再保部依据再保险风险管理策略；评定协议和临时再保业务的风险，并具体洽谈和再确定保比例；评估并审核再保险人的风险等级。- 两核中心、各级公司业管部再保人员负责本级、辖下机构的

19、具体再保业务，依照再保部的要求及时、完整的上报。 风险管理委员会制定再保险风险管理原则，划分分出业务、分入业务以及风险信息反馈三部分分别为：- 分出业务再保险风险管理原则主要包括：- 再保安排方式选择的原则；- 针对不同险种的再保安排原则；- 再保自留限额确定的原则；- 危险单位、事故等的划分标准的确定原则；要求以后将需再保的保单金额按照险位或事故明细划分（再保部在再保方案安排时严格参照此类原则进行保单拆分）。- 再保险人选择的原则；- 再保险业绩考核指标体系；- 其它。- 分入业务再保险风险管理原则主要包括：- 原保险人选择的原则；- 预设定的分入业务再保再保条款；- 其它。- 风险信息反馈

20、，是指定期审核再保系统汇集的各类再保信息，根据市场变化和产、寿自身的业务、财务情况，依照上述再保险风险管理原则做出相应的管理策略和措施的调整。高2.2.1风险管理委员会信息反馈3再保环境、业务分析2 再保部分析员及时针对所收集的再保业务数据制作相关内部管理报告，作为风险管理委员会制定、调整再保险风险管理制度、原则的参考资料。 再保分析员及时分析再保市场的各种变化如再保市场费率及承保条件、直接业务费率及承保条件、风险分布状况等信息向风险管理委员会提交再保险管理建议，向风险管理委员会提供再保制度、原则制定、调整的环境分析。 再保业务员及时提供上述相关信息。高再保分析员政策调整4 风险管理委员会及时

21、获取再保分析员提供的各类信息、数据，及时制定或调整相关的再保险风险管理的制度和原则。高风险管理委员1.2.2 同业数据库维护主要步骤描述风险初步评级负责部门建立同业信息库5 再保分析员根据风险管理委员会制定的风险管理原则建立和维护同业保险公司相关信息数据库，作为选择合适的再保险人的信息支持，数据库包括的同业保险公司的相关信息主要有：- 经营规模；- 信用等级；- 合作历史；- 业务专长；- 其它。 再保分析员日常维护并定期更新再保险人信息库的内容。高再保分析员选择合作候选人6 再保分析员根据具体再保业务的具体情况，确定产、寿再保建议，涉及方面有：- 分出的保险产品；- 承保范围与合作时间；-

22、再保手续费；- 合同限额与预期自留额；- 其它相关内容。 再保分析员查询再保险人信息库，并选择相关再保候选人（协议/领时）。 再保分析员将选定的再保险候选人信息摘录，提交再保部负责人审批。高再保分析员审批7 再保部负责人根据相关风险管理制度与原则审批再保险候选人名录，提出修正意见。 再保部负责人审批同意的再保候选人名录由再保分析员更新入再保同业数据库。高再保部负责人协议再保洽谈8 再保业务员联系协议再保候选人，提供再保再保条件，协商协议再保合同；协议再保合同由再保业务员根据需要定期去联系，再保合同的条款通常包括：- 执行条款（再保险方式、业务种类、地理范围等）；- 保费条款；- 手续费条款；-

23、 赔款条款；- 账务条款；- 除外责任；- 仲裁条款等。 再保分析员根据再保业务员商定的再保业务条款更新数据库内容。高再保业务员、再保分析员审阅并确认9 再保部负责人审阅系统中的协议再保合同条款，如有异议则要求再保业务员重新调整并联系再保险人，没有异议则进行确认，并由系统打印出统一格式的协议再保险合同。 再保业务员与再保险人确认协议再保险合同。 协议再保险合同由再保分析员统一归档保存，并向财务中心领取相应金额的印花税票粘贴。中再保部负责人同业评估10 再保分析员根据与再保险人的合作情况评估再保险人， 对于逐笔合作的临时再保险人，随时按照业务更新合作情况；对于协议再保险人则定期根据合作情况更新系

24、统。 对于评估结果较差的合作者，再保分析员在系统中加以标志，在考虑今后的合作时相关再保业务员以及再保负责人特别注意。高再保分析员1.2.3 再保数据库维护主要步骤描述风险初步评级负责部门变更申请15复核及确认14审核并确定系统变更数据12系统设定13信息汇总11 再保系统数据的变更可以由风险管理委员会（司内再保险自留额）、再保部负责人、再保分析员提出（协议合同条款设定等）。 再保分析员收集有关系统设定的相关数据，包括：国家法规、公司制度、风险管理制度与原则、协议再保合同条款等，填写再保数据维护变更申请单，并附上相关支持文件。 再保部负责人审核上述数据，并具体确定再保系统以及相关系统中再保规定的

25、设定。 再保分析员根据再保负责人的审批确认再保数据维护变更申请单进行系统设定，并通知集团共享服务财务中心总账会计进行总公司再保汇总数据库相应设定，从而保证再保业务数据能够全面按照规定汇总和归集。同时再保分析员将上述信息成文。审核批准16 再保分析员打印再保数据维护变更申请单，统一归档保存。协助维护17 再保分析员下发上述规定至两核中心以及相关部门。 再保部定期在信息技术部门的协助下，检查再保系统的各项基础设置，确保再保系统的安全性，再保系统与财务系统、业务系统等之间数据接口设置无误，以及数据传输的及时、完整、准确性。高风险管理委员会、再保分析员、再保部负责人、信息技术部门1.2.4 再保报告主

26、要步骤描述风险初步评级负责部门审阅20再保报告19数据提供18 集团共享服务财务中心及时向再保部提供业务报表和其他相关数据信息。 再保分析员根据上述信息及再保系统中的相应信息制作内部管理报告，例如：- 法定再保分险种统计表；- 法定再保业务汇总表；- 再保业务统计表；- 再保业务对外汇总表；- 商业再保风险分析表；- 以及从总公司再保汇总数据库中获取相关报告，如分公司再保业务统计表。商业再保风险分析表附件2-5 再保部负责人审核上述报告。分公司再保业务统计表附件2-6 风险管理委员会以及集团、总公司管理层对再保部制作的管理报告进行审阅。高再保业务对外汇总表附件2-4再保业务统计表附件2-3法定

27、再保业务汇总表附件2-2法定再保险分险种统计表附件2-1再保分析员、再保部负责人、风险管理委员会2 再保分出业务承保2.1 流程图业务拓展两核中心区域共享服务财务中心集团共享服务财务中心集团再保部再保险人核保人员收入会计出纳再保会计再保分析员再保业务员 信息传递与再保安排联系临时再保险人确定再保险方案7再保方案、投保单匹配10核保11信息导入商业再保系统6投保意向、投保单传递1出具投保单9自动分保处理5签订临时再保合同13再保险方案指令下发8信息导入基本综合统计数据库3是否符合自动分保规则4核保（同时识别是否人工上报）2再保数据生成（综合统计数据库）14出具保单12A/B法定再保双方确认记账正

28、确20不一致内部往来与外部结算核对19一致不一致开具对外账单（法定）17账务处理18账务处理18系统核对一致16开具对内账单（法定）17法定再保数据接受15 A 商业再保临时再保险系统信息更新16签订临时再保合同13计提入账15再保方案确认 10双方确认记账正确22内部往来与外部结算核对21账务处理20开具对外账单（法定）19账务处理20开具对内账单（法定）19协议再保数据接受17B系统核对一致18一致不一致不一致付款结算系统更新5收款确认4系统核对2付款入账6付款3付款信息准备1财务对账内部往来核对1结算信息核对1统计信息核对12.2 管理方法管理原则 系统的接口功能和自动校验的功能（可参见

29、产险有关再保险业务处理系统相关内容） 定期检验业务、再保、财务三个系统的数据是否一致 系统数据的接触控制 及时准确的出具、传递对内、对外账单 对内账单与对外账单在系统中能够相应匹配 对内对外账单以原始保单号作为主要索引信息，本身同时编号索引 对内账单有对外账单上都含有按照分公司归集的再保信息 按照账单的实质进行帐务处理管理职能两核中心、共享服务财务中心、集团再保部管理文件分出再保业务的承保流程包括以下文件：文件名称相关步骤填制人复核人参考编号再保账单汇总表开具账单再保部再保会计再保部负责人附件2-7再保对内账单开具对内账单再保部再保会计再保部负责人5 2 1 再保对外业务账单开具对外账单再保部

30、再保会计再保部负责人5 2 2 2.3 流程描述2.3.1 信息传递与再保安排主要步骤描述风险初步评级负责部门投保意向、投保单传递1 各级分支机构的业务拓展部门将所有的投保单或者投保意向传递至核保部门，由两核中心进行下一步处理。 投保单或投保意向中包括业务人员与客户协商的根据相关再保风险管理原则进行风险评估，确定险位划分，保单拆分，金额配比等内容。 业务系统支持得情况下，要求所有的投保单以及投保意向都进入系统，在系统中传递至两核中心。中业务拓展核保（同时识别是否人工上报）2 两核中心核保人员接受到传递来的投保单以及投保意向之后进行核保处理。（参见承保管理流程） 两核中心核保人员在核保同时根据集

31、团再保部下发的再保险相关规定、投保单或投保意向内容，判断该项业务风险，人工判断该投保单或投保意向是否需要上报再保部进行临时再保安排。 对于需要上报的投保单或投保意向，核保人员将所有相关资料全部传递至集团再保部，有必要则附上相关核保意见。 对于核保人员人工认定不需要上报的业务，核保人员将核保意见等内容输入系统。高两核中心核保人员信息导入基本综合统计数据库3 所有业务系统的相关信息自动导入基本综合统计数据库。 各级共享服务财务中心相关财务人员及时核对业务系统信息与基本综合统计数据库内的相关数据。- 由于系统数据传输的缘故导致的数据未完整地导入，发现的差异应上报业管部、财务中心负责人，并通知信息技术

32、部；如确认为系统问题导致的差异，则在信息技术部的参与下进行系统或手工的调整；- 由于非系统传输产生的差异，发现的差异也应上报业管部、财务中心负责人，并通知信息技术部，同时将经业管部负责人确认的书面说明上报集团再保部备案，以备进行进一步核查。中系统接口是否符合自动分保规则4 基本综合统计数据库中已由再保部设定了相关再保自动分保的标准。（参见再保险风险管理步骤） 数据库自动判断进入系统的投保业务数据是否符合自动分保的规定 对于不符合自动分保的业务信息，系统无法进行进一步自动分保，系统自动将此业务信息（包括两核中心核保意见核其他的相关投保单所含内容）传递至集团再保部商业再保系统等待再保部的临时再保安

33、排。 对于符合自动分保安排的业务信息，不需要上报再保部进行临时分保处理，进入下一步的自动分保处理。高系统处理自动分保处理5 自动分保包括法定再保、司内自留成数、以及与协议再保险人签订的协议再保合同内所规定合同条款内容。 自动分保的数据设定由集团再保部掌握，分支公司没有权限作出任何调整。 对于自动分保数据处理结束的业务信息进入出单步骤。（参见承保管理流程。中系统处理信息导入商业再保系统6 对于由两核中心上报的认为需要临时再保的业务投保单或投保意向，由再保分析员输入到商业再保系统中。等待商业再保安排。 对于由基本综合统计数据库识别不符合自动分保规定的业务信息自动导入商业再保系统，等待商业再保安排。

34、 对于所有进入系统的业务信息，可以按照上报分公司、险种等内容进行汇总或检索。中再保部再保分析员联系临时在保险人确定再保险方案7 再保业务员根据需临时再保的业务的性质（金额、险种）接受再保业务联络分配，复核收到的相关投保内容合理性（险位划分、保单拆分、金额配比等）。 再保业务员进入同业数据库，从已选定的再保险候选人中选择联系对象。 再保业务员与再保险人联系再保业务，主要是协商有关风险分摊、责任划分的问题，以及相关保费分配等内容。 再保业务员根据与再保险人协商的相关内容拟定临时再保分保安排草案。 再保业务员与再保险人确认分保草案的内容。 再保部负责人审核并确认分保草案有效。高再保部再保业务员再保险

35、方案指令下发8 分保草案由再保分析员集中归档保存。 再保分析员将相关分保草案录入再保系统，此信息作为员业务拓展部门可以出具投保单的指令通过业务系统传达。中再保部再保分析员出具投保单9 原业务拓展部门接收到再保部下发的分保草案后根据原始的业务投保单或投保意向信息进行相应处理。更改或出具正式投保单。 业务拓展部门根据分保草案开具投保单后，投保单信息自动汇集到集团再保系统，等待再保部匹配复核，现阶段入系统尚未借口，业务部门将投保单复印件传真回再保部进行复核匹配。高业务拓展再保方案、投保单匹配10 集团再保部再保分析员根据再保系统内的分保方案与传递来的投保单进行复核匹配，主要是查看投保单相关内容与分保

36、草案内容是否一致，如发现两者有差异则通知业务拓展部门修改投保单并重新上报匹配。如两者内容一致则确认投保单有效，再保系统自动将此信息导入业务系统，两核中心接受次信息后进行核保处理。现阶段系统尚未接口是可将确认的投保单信息传真至两核中心。高再保部再保分析员核保11 两核中心核保人员对投保单进行核保。 核保完成后，业务拓展部门从业务系统中获知通过信息准备出单。高两核中心核保员出具保单12 业务拓展部门出具正式保单给客户。 业务系统中对于经过临时再保的保单自动生成标注，理赔或发生业务变更时系统自动提示该业务经过临时再保。 再保系统与业务数据库的接口保证业务出单后，再保部及时再再保系统中查询保单内容。中

37、业务拓展签订合同13 集团再保部再保业务员根据保单复印件与再保险人签订临时再保险合同，主要内容包括：- 分保业务内容；- 保费条款；- 手续费条款；- 赔款条款；- 账务条款；- 除外责任；- 仲裁条款等。 再保业务员从再保系统中打印此业务保单作为合同附件。 临时再保险合同由再保分析员统一归档保存，并向财务中心领取相应金额的印花税票粘贴。高再保部再保业务员再保数据生成（综合统计数据库）14 出单后，业务系统业务生成相关再保数据，保证综合统计数据库中能够汇集所有业务的再保数据，包括法定再保（包括司内自留部分）和商业再保数据信息。中系统处理2.3.2 法定再保主要步骤描述风险初步评级负责部门法定再

38、保数据接受15 综合统计数据库中的再保数据上传至总公司再保汇总数据库中。 每月底关账之前，再保部再保分析员从总公司再保汇总数据库中导出上月法定再保险数据（同时包括司内自留的部分）。高再保部再保分析员系统核对一致 16 集团共享服务财务中心收入会计与集团再保部再保会计每月核对双方系统（财务系统与再保系统）之间业务信息一致，如果发现有误，双方进行调查、调整。无误后再保会计可准备出具相关再保账单。高共享服务财务中心收入会计、再保部再保会计开具对内账单（法定）17 再保会计根据再保系统中各分支机构再保业务信息计算出再保费用、再保额、再保手续费、再保保费、摊回赔款等相关数据（再保部再保系统导入总公司再保

39、汇总数据库内业务数据后，上述内容自动进行），开具再保对内账单。- 再保部会计于X日之前将本月再保对内账单以电子文档形式，传递至（1）区域共享服务财务中心（2）共享服务财务中心，进行发布；- 集团再保系统对再保对内账单按照预先的设定，按照各分支公司进行连续编号，同时再保系统记录账单生成、发出的时间。 再保系统账单模块每月生成再保账单汇总表（法定再保对内账单）。高再保账单汇总表-附件2-7再保对内账单再保部再保会计开具对外账单（法定）17 再保会计每季度根据再保部最终的对外法定再保再保安排，生成再保对外业务账单（包括本期摊出保费核摊回赔款等信息）。- 对外业务账单的复证期为1周，1周后再保险人如无

40、异议则视为对对外账单的确认；1周内如对方对收到的对外业务账单有异议则进行协商与调整，协商调整必须获得再保部负责人同意方能生效；- 如涉及的调整影响到再保对内账单，则由再保部调整相应再保业务数据，并就调整后的结构重新出具再保对内账单。- 再保对外账单留存财务记账的一联内容应含有按照分公司归集的再保相关账单金额，而交付再保险人的一联可只有汇总数。 再保部再保会计将再保对外业务账单各项目金额与分公司再保业务统计表相核对。 再保部再保业务员将核对无误后的再保对外业务账单发送至再保险人；并传递至共享服务财务中心。 系统定期生成再保账单汇总表（法定再保对外账单）。高再保对外账单再保部再保会计账务处理18

41、区域共享服务中心收入会计每月底根据收到的对内账单，制作法定再保（同时也包括司内自留部分）的会计凭证，包括再保支出、摊回的再保费用、摊回再保赔款，具体计提比例参照相关保监会规定。- 作如下会计分录：借：分出保费借：摊回费用支出（红字）借：摊回赔款支出（红字）贷：内部往来（净额，包括应该收到的再保赔款） 集团共享服务财务中心收入会计每月底根据收到的对内账单，制作法定再保的会计凭证，包括再保支出、摊回的再保费用、摊回再保赔款：- 作如下会计分录：借：内部往来（按照分公司进行编码）贷：分出保费贷：摊回费用支出（红字）贷：摊回赔款支出（红字） 共享服务财务中心收入会计根据再保对外业务账单之作如下分录：借

42、：分出保费 借：摊回费用支出（红字）借：摊回赔款支出（红字）贷：再保业务往来（按照再保险人进行编码）高共享服务财务中心收入会计内部往来与外部结算核对19 集团、区域共享服务财务中心会计双方及时核对内部往来科目余额是否一致，发现有差异及时协调并对双方账务进行调整。 集团共享服务财务中心会计及时核对再保对外账单余额是否与再保对内账单相关余额金额匹配。发现有差异及时通知再保会计进行调整。高共享服务财务中心收入会计双方确认记账一致20 上述核对无误后可进行相关后续账务处理，共享服务财务中心会计可进行再保险付款准备。高共享服务财务中心收入会计2.3.3 商业再保主要步骤描述风险初步评级负责部门签订临时再

43、保合同13再保方案确认10 参见信息传递与再保安排流程描述步骤10。 分支公司所属区域共享服务-财务中心收入会计计提相关账务，参见步骤15。 再保业务员根据临时再保安排与保单与再保险人签订临时再保安排，参见步骤13。 再保分析员开具相关账单，见步骤19。高再保业务员计提入账15 共享服务财务中心收入会计依据业务拓展部门传递的保单以及相应的临时再保安排逐笔计提临时再保的业务发生额； 会计分录与法定再保账务处理相同；其中“再保赔款支出”科目在理赔程序后记账。 有关分录调整待收到临时再保对内账单后进行。高共享服务财务中心收入会计临时再保系统信息更新16 再保业务员将临时再保险合同传递给再保分析员。

44、再保分析员根据每笔临时再保业务信息更新商业再保系统。 再保分析员及时核对总公司再保汇总数据库相关业务信息是否与临时再保系统信息一致。高再保部再保分析员协议再保数据接受17 协议再保： 综合统计数据库中的再保数据上传至总公司再保汇总数据库中。 每月底关账之前，再保部再保分析员从总公司再保汇总数据库中导出上月满足协议再保业务的数据，更新再保部商业再保系统。高再保部再保分析员系统核对一致 18 集团共享服务财务中心收入会计与集团再保部再保会计每月核对双方系统（财务系统与再保系统）之间业务信息一致，查勘协议分保业务信息是否双方吻合，如果发现有误，双方进行调查、调整。无误后再保会计可准备出具相关再保账单

45、。高共享服务财务中心收入会计、再保部再保会计开具对内账单（临时/协议）19 再保会计根据再保条款以及分出金额计算出再保费用、再保额、再保手续费、再保保费等相关数据，生成再保对内账单（商业再保系统自动计算生成）：- 再保对内账单开具时间为：临时再保是接受该业务信息的2个工作日内，协议再保为本月X日前出具并下发；- 再保对内账单以电子文档形式，传递给（1）区域共享服务财务中心（2）共享服务财务中心，进行发布；- 再保系统对再保对内账单按照预先的设定，按照各分支公司进行连续编号，同时再保系统记录账单生成、发出的时间。 对于分次支付再保保费的业务，则仍需一次性将所有账单金额开出至总公司或各分支公司进行

46、帐务处理。 系统每月生成再保账单汇总表（商业再保对内账单）。高再保部再保会计开具对外账单（临时/协议）19 再保会计根据再保部最终的对外协议 / 临时再保安排，生成再保对外业务账单。 再保会计将再保对外业务账单各项目金额与再保对内账单相核对。 再保业务员按合同约定时间或按照惯例将核对无误后的再保对外业务账单发送至再保险人：- 对外业务账单的复证期为1周，1周后再保险人如无异议则视为对对外账单的确认；1周内如对方对收到的对外业务账单有异议则进行协商与调整，协商调整必须获得再保部负责人同意方能生效；- 如涉及的调整影响到再保对内账单，则由再保部调整相应再保业务数据，并就调整后的结构重新出具再保对内

47、账单。- 再保对外账单留存财务记账的一联内容应含有按照分公司归集的再保相关账单金额，而交付再保险人的一联可只有汇总数。 再保业务员将核对无误后的再保对外业务账单发送至再保险人；并通过再保系统传递至共享财务中心。 系统每月生成再保账单汇总表（商业再保对外账单）。高再保部再保会计财务处理20 协议再保：- 每月底共项服务财务中心收入会计依据核对无误的协议再保对内账单进行账务处理；- 会计分录与上述法定再保相同。 临时再保：- 各分支公司所属共享服务财务中心收入会计收到再保部的对内账单时，当日红冲计提的分录，根据对内账单列示的实际金额重新编制分录。 共享服务财务中心收入会计根据再保对外业务账单制作分

48、录（协议再保根据协议合同时间制作，临时再保逐笔制作），分录内容与法定相关分录相同。高共享服务财务中心收入会计内部往来与外部结算核对21 集团、区域共享服务财务中心会计双方及时核对内部往来科目余额是否一致，发现有差异及时协调并对双方账务进行调整。 集团共享服务财务中心会计及时核对再保对外账单余额是否与再保对内账单相关余额金额匹配。发现有差异及时通知再保会计进行调整。高共享服务财务中心收入会计双方确认记账一致22 上述核对无误后可进行相关后续账务处理，共享服务财务中心会计可进行再保险付款准备。高共享服务财务中心收入会计2.3.4 付款结算主要步骤描述风险初步评级负责部门付款信息准备1 总公司再保汇

49、总数据库自动提示项再保险人，集团共项服务财务中心收入会计根据提示查询再保数据库，并通知集团再保部复核再保险系统。高共享服务财务中心收入会计系统核对2 再保会计当日核对再保系统，查询付款日期、付款对象和金额。查询无误后同意集团共项服务财务中心支付相关再保款项。高再保部再保会计付款3 共享服务财务中心出纳支付相关再保款项，付款以银行转账进行，付款操作时间为总公司再保汇总数据库提示付款当天或次日（遇节假日顺延）。中共享服务财务中心出纳付款确认4 再保部再保业务员向相应再保险人发出付款通知。 再保险业务员及时联络再保险人，询问和确认再保款项导账。高再保部再保业务员系统更新5 共享服务财务中心收入会计将

50、实际付款情况录入总公司再保汇总数据库。集团再保部相应调整再保账单汇总表。 再保部再保业务员通过再保系统实时追踪再保对内账单、再保对外业务账单（包括保单变更后开具的对内/对外账单）的各种状态，以确保再保对内账单、再保对外业务账单开具与传递的及时性，并跟踪是否及时得到核对的反馈意见。高再保部再保分析员付款入账6 收入会计依照的再保对外业务账单及银行付款凭证入账，作如下分录：借：再保业务往来（按照再保险人进行编码）贷：银行存款高共享服务财务中心收入会计2.3.5 财务对账 主要步骤描述风险初步评级负责部门统计信息核对1 各级财务共享服务财务中心收入会计及时核对财务系统与各级基本综合统计数据库（总公司

51、级别为总公司再保汇总数据库）内的相应信息，发现数据差异及时通知相关负责人及信息技术部进行调整。高共享服务财务中心收入会计结算信息核对1 各级财务共享服务中心收入会计与再保部再保会计每月进行结算信息核对，主要核对各分公司再保数据记录、再保险人分保信息、应付款项等内容双方是否一致，发现数据差异双方立即重新查核相关文件、资料进行差异调整。高共享服务财务中心收入会计、再保会计内部往来核对1 集团财务共享服务财务中心收入会计与各级共享服务财务中心收入会计及时核查再保业务相关的内部往来账目，发现差异立即核查，进行想应差异调整。高共享服务财务中心收入会计3 分出业务的理赔3.1 流程图客户服务两核中心共享服

52、务财务中心再保部再保险人受理岗核赔人员内勤再保会计再保业务员通知出险理赔受理1出险通知2财务调整10暂估摊回赔款5出具对内账单7开具付款凭证4联系收取赔款8制作赔款对外账单7支付客户赔款6出险通知2核赔3 核赔 帐务处理收款入帐93.2 管理方法管理原则 遵循直接业务理赔的管理原则：- 严格遵循条款，严格控制风险，严守信用；- 实事求是的原则；- 主动、迅速、准确、合理原则地处理赔案，及时支付赔款；- 建立健全理赔程序和规则，以避免事实不明和误用保单条款的情况；并优先维持正确的理赔记录；- 建立合理的人事、组织和程序规则，实施有效的理赔作业，以消除不必要的赔付延误、和过度的查勘工作等情况。 各

53、分支公司将再保业务的出险信息及时通知再保部 再保部将再保业务的出险信息及时通知再保险人，如有必要由双方共同参与核赔工作 按照再保险合同条款，向再保险人及时告知出险情况 再保摊回赔款应与再保险人明确确认管理职能两核中心、共享服务财务中心、再保部、客户服务管理文件理赔流程包括以下文件：文件名称相关步骤填制人复核人参考编号出险通知单出险通知再保部再保业务员再保部负责人参见理赔管理流程领款收据/理赔计算书核赔两核中心核赔人员有权限核赔人员参见理赔管理流程3.3 流程描述3.3.1 通知出险主要步骤描述风险初步评级负责部门理赔受理1 理赔案件的受理，参见“理赔管理流程”的相关内容。 各分支公司两核中心在理赔系统中输入的任何理赔信息及进行的理赔操作，理赔系统会将相应的信息转入并更新基本综合统计数据库。 中客户服务受理岗出险通知2 已经过商业再保的业务业务系统自动汇总至综合统计数据库，信息能导入集团再保系统。现阶段系统不接口的情况下，相关信息传真至集团再保部。 再保部分析员即可在集团商业再保系统中获知已经过再保且正在理赔过程的保单及其核赔的结果。当理赔案件经受理并录入后，理赔系统自动识别受理的被保险人的理赔申请是否经过再保并将相关信息提示再保部。 商业再保系统自动打印出险通知单，再保业务员打印出险通知单并通知再保险人有关此再保业务的出险情况；如再保险合同中与再保险人事先达成小额赔款不逐笔通知的