会计师事务所审计工作总结

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1、会计师事务所审计工作总结 篇一：会计师事务所职员年度总结年度总结一、 个人的学习体会作为一名会计电算化专业的学生，深知审计工作是对详细事物进行计算、统计、搜集相关数据资料，更需要实践才会明白专业的知识机构，和合格的心理素质。掌握会计工作不但要学好书本中的多种会计知识，而且还要认真主动地参与多种会计实习机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，因此我抓住机会到国富浩华会计师事务所工作和学习，下面就是工作判定。从2021年7月1日到2021年6月30日再到现在的工作以来，我接触到了很多的新鲜的事物，不再是实习时候接触国有企业年审的工作了，我还接触到了国有企业的发债审计，保险企业的离任审计，财政检验等

2、工作，感慨尤其深的是保险企业的离任审计，这次离任审计对和我来说还真是有点尤其，在将诶出的过程中发觉不单单是审查企业的账务处理，还要看她们单位的内控是否完善，还有就是我第一次接触保险行业对和这个行业的专业会计术语要了解很多很多资料。头一次接触内控，真的是不知所措，再以后的慢慢吸收，以为明白了很多，可能在学习的过程中给项目经理或其它人带来了很多的麻烦，造成不了解的误会，至此我总结自己还是要好好学习，努力下去。我以为在工作中应该要本着此次工作即使结束，不过面对以后的工作，我将会愈加努力拼搏，为自己的未来打拼出一片出色！我是为了自己而努力，不在意世俗的眼光。因为我知道只有不停开拓进取，才能在不停改变发

3、展的社会洪流中“长风破浪会有时，直挂云帆挤沧海”。在最初工作那段期间，我关键从事抽查凭证、简单的核实汇表格等工作。从进会计师事务所学习她们做的工作底稿，学习怎么抽查凭证，了解怎么核实表格开始，伴随参与的项目越来越多，越来越复杂，伴随对审计业务的熟悉，我开始喜爱上了事务所的工作。每一天，我全部按时去上班，改掉了我睡懒觉的习惯。每一天，我全部勤勤肯肯地做事情。每一天，我全部会处理部分审计实务方面的问题，让我的理论知识得到利用的同时，也让我认识到了理论和实务的部分区分。刚刚到会计师事务所实习学习，我没有参与任何项目，而是先学习她们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候以为极难记住

4、审计工作底稿中应包含哪些内容。不过在看了她们做的底稿以后，感觉我就把内容记住了。到现在，我总算是体会到了理论和实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个有关底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层申明书、审计后出具的汇报和审计过后的财务报表。有关被审计单位的营业执照、纳税记录表、基础情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。假如被审计单位属于特殊行业，还应该提供相关的文件。最终就是实施审计程序的过程中所产生的部分工作底稿、各会计科目审定表和部分凭证抽查统计。实施了盘点程序的，还要有对应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应该包含在其中。大约看懂了

5、一点审计工作底稿后，我就开始整理工作底稿的工作了。其实这是一个反复性很强的工作，但因为每间企业的业务不一样，底稿的内容也各不相同，我就趁着这个机会努力吸收知识，找出不懂的地方抓紧时间请教上司。毕竟理论和实践是有着差异的，有时候甚至存在鸿沟。而实习的一个主要目标是感受这些鸿沟并对此作出应有的思索。抽查凭证也是一项很主要的工作。因为每一年企业全部会把去年的报表拿到事务所审计，由事务所审计后出审计汇报。因此，抽查凭证是必不可少。既然是抽查凭证肯定就不是每一笔业务全部要过目，要抓住每个科目标重大发生额，这不但仅是要有很强的专业知识，而且还要有丰富的实践经验。前几次全部是由事务所的老师引导我们，教会我们

6、怎样去判定是否抽查这笔金额。在经过重复几次的实践后，我逐步地能够自己独立的试着抽查凭证，但有时候还是不能正确把握要抽查的金额，可能是缺乏部分经验吧。在审计的过程中也会碰到部分计算，比如贷款利息，存款利息等。这些我们要依据企业提供的银行原始凭证进行复算，再对照企业做的帐。检验企业是否根据实际的利率计提利息。很多事情看似简单，不过一旦上手有时就挺复杂的。或许这就是实践和理论的差异。我工作以来的第一个感悟是实习价值的高低取决于本身的主动性。在一个完全陌生的环境里，有太多太多的事情你没有能力把握了。比如是否能够碰到一个主动教导你而且放手让你做业务，再指出你的错误帮助你进步的上司。能碰到这么的上司实属难

7、能可贵，通常情况下前辈们全部只顾着自己的工作，交代你做些基础的业务，做好了她看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。所以到最终自己做的工作到底规范是否根本无从知道。这时候处理的措施就只有碰到迷惑的问题时抓住时机去发问，把握自己能够把握到的尽可能让实习更具价值。因此不仅是一个提升动手能力的机会，更是一个锻炼交际能力的时机。和办公室里的上司前辈们保持良好的关系，能够让你立即的熟知企业的情况，在碰到困难的时候也能够立即的得到帮助。很快乐的是我做到了和企业的前辈和实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境愉快并得到意外的收获。第二个感悟是实践和理论现有联络又有区分。理论是实践的基础，我们

8、书本上的知识全部是我们实践的基础，有很多知识不是一目了然的。需要我们掌握很熟练后加以应用。而且书本的知识全部只是概论，至于细节，详细的方法还是要我们在实践中去了解，去总结。这应该是这次实践最大的收获吧第三个感悟是在不停的挖掘和发问中我逐步了解到内资会计师事务所在剧烈的行业竞争中的生存困境。为了尽可能的降低营业成本，以比较优惠的价格吸引用户，留住用户，内资所的部分工作程序存在着不太规范的情况。比如信函的发放上，规范的做法是会计师事务所直接把信函送到被函证的单位的，但内资所为了节省成本会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的情况下，首先事务所要发明利润，其次要确保审计汇报的质量。当二者产生矛盾的

9、时候，尤其是发生尖锐的矛盾，关系到事务所生存发展的情况下，很多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来寻求生存。经过这次会计师事务所的阶段性的实习加上工作学习，使我在学校外学到了很多东西，很多书本上没有而工作中又必需具有的东西，明白事务所的关键职责范围，机构组成，学会了怎么样更加好的去对人对事，深入了解会计的相关法规，并逐步熟悉了审计的业务步骤和关键步骤。体会到了作为一名会计人员必需具有的个人素质，应该具有的业务能力和身体素质，这么才能够更加好的适应这么一项主要的工作。同时作为事务所的工作学习人员在审计过程中看到了很多账本账册，也一样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计统计的真实性、完

10、整性、正当性负责。每一笔帐的统计全部要有依据，而且按时间次序排列下来，每一个程序全部要以会计制度为前提，为基础。还有就是经过这段时间的工作和学习，我发觉会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的改变，会计电算化后对传统会计方法、会计理论全部将发生巨大的影响，从而引发会计制度、会计工作管理制度的变革。会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化，促进着管理的当代化。在这段时间的工作和学习过程中，不但培养了我实际的操作能力，增加了实际的财务审计工作的过程有了一个新的认识。而且充足认识到自己的不足。工作中扎实肯干，吃苦耐劳。有发明性、建设性地

11、独立开展工作的思维；含有一定的开拓和创新精神，做到“三个要”，接收新事物要比较快，涉猎面要比较宽，在电算化会计领域要不停地探索，有自己的思绪和设想。能够做到服从指挥，认真敬业,工作责任心强，工作效率高，实施企业指令果断。在时间紧迫的情况下，加时加班、保质保量完成工作任务。二、企业的SWOT我刚到单位时间不算长，企业的SWOT我说的也不是那么确切，只是简单的表示一下，作为企业领导的参考。那么经过我在网上和自己一点经验的了解，发觉我们会计师事务所竞争力SWOT分析及战略选择：（一）会计师事务所业务范围不多中国会计师事务所的业务范围关键分为鉴证业务和相关服务，而鉴证业务又分为审计、审阅和其它鉴证业务

12、，其中审计业务中的年报审计是中国注册会计师的关键业务，即传统审计业务，占大多数会计师事务所总收入的8090。但多年来，国外的会计师事务所纷纷拓展新的业务领域，经典的是税务代理和管理咨询业务等相关服务的比重逐步增加，同时各大会计师事务所也逐步发展并形成了本所的比较优势，和之相比。我国会计师事务所的业务发展速度不快，范围也不广，服务的多样化发展不够。（二）品牌建设意识不强对一个企业而言品牌是衡量竞争力强弱的主要标志之一，而会计师事务所的品牌建设也是不容忽略的问题，关键表现在审计质量、组织结构和企业文化三方面，质量是品牌建设的基础。只有提升了质量才能为社会公众所接收，高质量能带来品牌建设，从而推进会

13、计师事务所的发展。国际“四大”正是以其较高的审计质量、合理的组织结构和独特的文化形成了公信力，并保持其较强的审计独立性和职业素质，形成了品牌效应，和其相比我国的事务所并没有重视其品牌建设。没有形成让社会公众认可和满意的意识，关键是没有认识到审计质量的主要性问题。（三）中国会计师事务所面临的机会（1）对外开放和国际合作深入加强中国加入WTO后，会计市场向国际化延伸，为中国会计师事务所开放了专业性服务市场。各国之间全部相互认可她国的注册会计师资格，所以方便了我国和国外的合作，本土的部分会计师事务所能够经过设置海外办事处或经过和她国当地的会计师事务所合作等形式来提供全球性服务。在这一过程中，我国事务

14、所能够学习国外事务所的职业道德规范、优秀的管理工作经验、人力资源的培训等内容来提升本身的竞争能力和执业质量。总体上，中国能够和国际进行自由的交流，寻求较多的国际合作。从中吸收国际上的优异经验，同时也使我国的会计师事务所实施“走出去”战略，使得自己的业务向国际化延伸，提升本身的竞争能力。（2）审计准则的发展推进执业规范化2021年财政部公布了新企业会计准则和48项注册会计师审计准则，标志着适应中国市场经济发展要求、和国际通例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立。中国审计准则体系，包含鉴证业务准则、相关服务准则和会计师事务所质量控制准则，表现了和国际审计准则的趋同要求，满足了新形

15、势下注册会计师的执业需求，突出了维护公众利益的行业宗旨，增强了审计准则的易了解性和可操作性，实现了历史性突破。为深入强化监管工作提供了有力支持，有利于促进资本市场健康稳定发展，有利于维护经济秩序和社会公众利益。因为新的准则逐步向国际趋同，有些采取了国际化的标准，能推进中国审计事业的发展，从而加强注册会计师行业的发展。（四）中国会计师事务所面临的威胁（1）加入WTO后国际会计市场的冲击加入WTO后，中国将逐步取消对国际会计师事务所在业务、人员、规模等方面的限制，所带来的后果就是中国会计师事务所将和国际所竞争，而国际“四大”除了具有资金、技术和管理方法优势的同时，也带来了国际著名会计师事务所的优质

16、服务，她们会逐步占领中国我国的市场份额，而中国的会计师事务所具有跨国经营实力的企业数量有限，想跨境提供服务还含有一定的困难，因此说在面临国际化趋势的同时也要关注这方面的威胁。（2）审计风险日益加大经济垒球化带动了中国经济的快速发展和企业经营环境的急速改变，不可避免地产生了日趋复杂的审计风险原因。伴随会计和审计的网络化，给原有的会计环境带来了巨大的改变，纸质的凭证、账簿和报表为信息系统所替代，而网络本身的风险也威胁到会计的安全性。对于注册会计师而言，面对网络审计更是一个挑战，因为网络化环境下发生舞弊的原因隐蔽性更强，手段愈加高明、造成的损失也更大，风险导向审计成为当今主流的审计方法，要求注册会计

17、师以重大错报风险的识别、评定和应对为审计工作的根本，以提升审计的效率和效果，而审计风险的日益加大也给会计师事务所带来了很多威胁。（五）中国会计师事务所的战略选择（1）增加战略增加战略（growth strategy）是将宝贵的优势和大量的环境机会结合而组成的战略，寻求扩大组织的经营规模，能够经过直接扩张、纵向一体化、横向一体化和多元化来实现。中国政府在一定程度上能够克服注册会计师行业的部分缺点，2021年新修订的企业法和证券法也深入规范了注册会计师的法律责任。而且伴随新会计准则和审计准则的公布实施，中国逐步在向国际准则趋同，所以应该以此作为实施“走出去”战略的基础。这可从两个方面进行布局，一是

18、境内会计师事务所到中国境外投资密集的地域执业，建立分支机构、发展组员所；二是经过部分方法让境内事务所参加大型企业境外上市的审计工作，努力发明中国会计师事务所和国际“四大”公平竞争的市场环境，而且推进法律和政策环境的改进，加篇二：事务所审计工作心得审计工作心得转眼间从事财务审计工作四年了，既漫长又短暂。当我感慨时间转瞬即逝的时候，回想三年的经历又有着数不清的小说。很感谢曾经带我做项目标审计经理，全部是我的恩师，这是我走出大学后得到的最大财富。现在我就仅有的一点心得拿出来和大家共享一下。财务审计是个技术含量很高的工作，它需要的不单是会计、审计的专业知识，还需要语言交流能力、人员协调能力、辩证逻辑分

19、析能力、行业趋势和经济形式的分析能力等等，而这些能力全靠丰富的知识积累而成。在我们的实际工作中我把企业的财务报表审计风险分为以下三类：1、原来没有的业务凭空捏造（虚假收入、收益等）2、业务真实但会计处理有误（藏利润、成本等）3、有业务而不统计（账外物资等）全部的财务报表错报漏报均是这三类中的某一个，或混合使用。我就按次序逐一介绍一下。审计风险1我简称为“无中生有”。这是三种风险里最可怕的，要求的技术含量也是最高的。我知道跳水比赛每个动作全部有难度系数，现在我见到最高是3.8这个值，那么对付“无中生有”这类风险需要的难度系数应该是7.6。绝对不是开玩笑，因为“无中生有”包含两个分支：1.1判定哪

20、些业务可能是无中生有；1.2是证实它们是无中生有。我将其定位为高难度的最主要的一个原因是因为这类风险所包括的业务对象不是偶然事件，而是一个阴谋。既然是阴谋，可想而知传统的审计方法是查不出来漏洞的。假如一个企业存在无中生有现象，那么我们查看的原始单据可能是伪造的，协议可能是假的，发函询证也全部串通一气，所以这是一个高智商对抗“游戏”。 先说一下1.1这个分支，该步骤的判定可不是凭感觉，因为一旦错了，损失的是花费相当大的资源来证实这个结论，也就是1.2步骤。我们的审计工作可不是爱迪生做灯丝试验那样，证实这个假设错误也是成功，爱迪生有的是时间换N种材料试验，而我们需要的是在现有时间内找到无中生有业务

21、，找不到就是审计失败。所以1.1的判定至关主要。再解释一下1.2步骤，前面我说过1.2步骤的证实不是传统方法能够处理的，因为现在的被审计企业会对我们常用的手法给予防备，显然再走老路必定会落入圈套，但这并不是说我们就无计可施了。这里需要审计人员有着敏锐的观察能力和逻辑分析能力，所以授予3.8的难度系数不为过。那么到底怎样证实呢，其实还是有方法的。因为我资历尚浅，姑且和大家探讨一下我的一个思绪。任何一个谎言和阴谋全部不可能是完美的，它总是在大家的常规思绪上掩饰的完美无瑕，却总会在不起眼的地方露出马脚。问题的关键就是审计人员怎样找到这个不起眼的漏洞，我们应该感谢伟大的逻辑学给了我们这把钥匙。逻辑学分

22、为传统逻辑和数理逻辑，我们只需掌握传统逻辑就足够了。再把眼光回到我们1.1步骤得出的判定上，在1.2中我们首先需要对1.1的判定得出N种逻辑推理。任何一个现象的发生总会产生一连串的连锁反应，我们的第一个工作就是能够尽可能多的分析出这些可能存在的连锁反应，然后和现实中的情况查对，假如截然相反，恭喜你已经找到狐狸尾巴了。譬如一个企业收入比去年增加很多，我们怀疑有虚假成份。我们不妨分析一下收入增加可能有哪些连锁反应。这里有个秘笈，就是尽可能分析出间接相关的连锁反应。(1)这个企业的人职员资和去年相比须有较大提升。因为收入大额增加必定会使工人的工作量增大，才能得到更大的产出，才有可能被销售出去。那么实

23、际上工资是否有较大增加呢，假如没有的话工人一定有怨言，不妨去找工人做个访谈来证实一下。(2)假如这个企业的产品销售出去需要运费，那么运费一定会有对应的增加，不妨查对一下运费实际数并追查一下原始单据和对应的银行对账单。(3)、(4)?还会有很多间接相关的可能，需要审计的人员的逻辑推理和辩证，我相信这个证实过程就会明朗了。对于审计风险1（包含1.1和1.2）的内容在07年的审计准则中大量引入了重视程度，也就是我们所说的风险导向审计。当然风险导向审计的内涵更广，它不旦包含怎样识别无中生有风险，还包含判定审计关键在风险类别1、2和3的哪个层面上。审计风险2是我们在日常审计工作中最常发觉的问题，也是工作

24、经验较少的好友们最需要处理的问题，尤其是非会计专业的同仁们。能够说这是会计理论知识层面的问题，大家因为没有较强的会计功底而对它望而却步，其实大可无须，要想处理掉它也是有捷径的。下面我将关键介绍一下审计风险2应该关注的关键。 先和好友们探讨一下怎样学习会计知识。举个例子说明一下，譬如我们很熟悉的英语。传统的教学方法是每学一个单元讲一个语法点，从初中到大学贯穿始末。然后学生脑子里一头雾水，似乎语法有成千上万条。但经过专业的语法老师的归纳串讲后却变得通俗易懂，根据词性（名词、形容词、副词、动词?），时态，非谓语动词等等分别讲解，从整体了解局部，从常规认识特例。原来语法完全能够两天学完。那么会计呢，也

25、是一个道理。我们大家曾一度受书本的影响而走进误区。全部的教材几乎全部是根据资产负债表的科目次序逐一讲解，学完后全部被教材中所述的上百种业务分录搞得晕头转向。在碰到一向业务后我们所想到的不外乎是书上哪个地方有这个例子，借贷方各自应该是什么科目。假如是这么的话我们就完全被束缚在教材上了。因为现实中有很多业务是教材上没有的，不是因为这种业务太新奇、太特殊以至于没有给予规范，而是因为教材不屑得归纳。比如这么一个分录：Dr: 应收账款or其它应收款 1,000.00 $Cr: 应付账款or其它应付款1,000.00 $请问好友们会怎样了解呢？我想书上几乎找不到它的出处，但类似于这么的分录却广泛的存在于被

26、审计企业的财务处(：.xiaocaoFanwEn.cOM 小草:)理中。假如我们已被书本束缚的话，在碰到这类情况时就会被用户的老会计忽悠的晕头转向。针对上面例子的分录可能会是以下的情况：a. 用户做的重分类调整；b. 用户的债权人和债务人清单上有同一企业，从而引发的对冲； c. 用户隐藏成本费用，将其临时放入应收账款or其它应收款；d. 用户隐藏收入，将其临时放入应付账款or其它应付款。对于a和b的情况是正常的，因为难度系数太低，所以教材中不讲了，我也不再烦琐。但假如是c和d的情况就出问题了，所以企业就是经过这些小得不起眼的分录达成了粉饰其财务报表的目标。言归正传，那么我们到底应该怎样学习会计

27、知识以应对这些问题呢。方法很简单，就是学习会计处理的精髓。对于会计学的精髓我总结了一下，有以下几点：2.1借方发生额不是资产就是成本费用，贷方发生额不是负债就是收入。这是在不考虑调账、冲销和结转分录的基础上所反应的真实经济实质。当然这条大家再清楚不过了，但往往最熟悉的东西却是轻易被我们淡忘的。作为一名审计人员，我们不但需要知道2.1这条真理，在我们的工作中更需要学会利用2.1的变型资产和费用的划分是否合理，负债和收入物划分是否合理。在任何一项业务的会计统计中全部会包括这个问题。被审计企业也正是利用有意划分错误来达成粉饰财务报表。前面列举的例子中的c和d就是这么的。那么我们怎样在没有高深的会计理

28、论的基础上去发觉这些审计风险呢，方法很简单，抓住这项业务的实质。只有我认识到了这项业务的经济实质，是费用还是资产，是负债还是收入就会迎刃而解。不妨拿资产和费用来说，所谓费用就是归属于当期的费用，换句话说它的支出是为了换取当期的收益，对以后没有直接影响。而资产的支出则能够换取以后多期的收益。说到这里我需要对资产重新下个定义。通常我们给一个事物下定义时总是立足于它的和特征。比如我们给固定资产是这么定义的：使用年限超出一年的有固定价值且能够可靠计量的有形资产。这么的定义的好处是很直观，但却不利于更深入的了解。假如我们对固定资产根据它的归宿来下定义，能够这么来定义：有待后来费用化的经济支出。这么一来固

29、定资产存在的价值才真正展现在我们面前。其实不但是固定资产，全部资产的真实用途全部属于这个范围。存货的降低对应的结转了成本，固定资产和无形资产的降低是因为折旧的计提记入了对应成本，货币资金和往来款的降低除了归还负债全部是因为支付了对应成本费用。投资的降低也会因转让后记入对应成本。所以把握住了这个划分规则后再来认识一项业务的经济实质，再加上我们的分析，被审计再打这张“乱划分”牌就不论用了。2.2会计学的基础原理权责发生制、主要性、谨慎性、一贯性标准。说起这四个基础标准就好比英语学习中的语法一样。全部业务的分录设计全部是围绕它们来规范的。通常我们总是在埋头学习每一项业务应该怎样借贷，业务成百上千，岂

30、不是越学头越大。但假如回过头想想，我们学习的每一笔业务全部是在从另一个角度来学习会计学的基础原理。那么我们的会计教材完全能够只分四章，即第一章权责发生制、第二章主要性、第三章谨慎性和第四章一贯性标准，然后只需把书上的业务根据这四项标准重新归类。我想这么的教材会更轻易我们举一反三，更加快的掌握全部业务。对于审计风险2我也只能归纳这么多了。总体来说它轻易掌握，只是通常会把刚入行的好友们迷惑一把。但只要抓住了会计的这两条精髓还是能在比较快的时间内拿下这一关的。审计风险3又回到了审计学的层面上。这个风险又能够分为两个层次：3.1被审计企业有意不统计，蓄意隐瞒；3.2因为工作疏忽或业务量太大没有来得及统

31、计。假如是3.1的情况，就类似于审计风险1操作方法。审计风险1我称之为无中生有，那么3.1恰恰相反就是有中生无了。事物总是有正有反，好比有了九阳真经就必定会生出个九阴真经。假如真的是3.1有中生无这种情形的话，也是相当不轻易对付的，方法同审计风险1，只不过是逆其道而行之罢了。假如是3.2的情况，这就很简单了，只需要根据审计学所说的从原始资料追查到记账凭证就能够发觉这类审计风险。这就是我对财务报表审计的一点心得体会，因为经验过少，只是笼统介绍一下我对这项工作的认识。有些人常说老会计很吃香，就像老中医似的，那么我认为老审计人员也是这么的。这是一项需要不停积累不停学习新知识的职业，我相信一位经验丰富

32、的审计师是不需要看凭证的，她只需将财务报表做个多个对比分析，逻辑分析，再结合经济形式、背景资料就能够得出审计结论了。老中医不就是观其色、听其声、把其脉便知病矣。要想成为这种境界需要我们阅历无数，不停钻研，我相信我们这批入行很快的80后们，只要不抛弃，不放弃，沿着前辈们的足迹还会再创辉煌！篇三：会计师事务所年度工作总结XXXX年工作总结XXXX年是忙碌的一年，是我在财审二部工作的第一年，这一年中我参加了XX个审计项目，而且从中学习到了很多实际工作中所需的审计方法，和个人在工作当中所要掌握的审计思绪，在理论知识方面和实践工作当中有很大进步。现将2021年度工作情况总结以下：一、2021年关键工作情

33、况 （一）业务开展情况 详细情况见下表：业务情况分析：今年做的审计项目让我记忆深刻的还是中国人寿财产保险股份有限企业经济责任审计，这次经济责任审计对我来说还真有点尤其，在审计的过程中发觉不单单是审查企业的账务处理，还要看她们企业的内控是否完善，最主要的是还得对企业多个板块的业务（中介，理赔、承保、印章、单证）步骤要有一定的了解，从中查找业务当中存在的问题。（二）个人学习情况回顾2021年我参加的审计项目，让一个刚进事务所，刚接触工作的职场新人学到了很多很多专业知识，也为以后做其它审计项目间接性的做好铺垫。1.愈加熟练的利用WORD和EXCEL办公软件。2年初的年报审计项目，一个单位接着一个单位

34、，因为是刚到事务所时间短，开始年报审计给我的感觉就是很机械的填表，填完一张再填下一张，好多表不明白是为何需要填，得怎么填，只好常常性的请教项目经理。可是当做了多个年审项目以后，尤其是“实质性底稿”，当我再次填写底稿时，我对会计科目标认识也更深入了，经过填写的财务数据，分析出企业今年和上一年的财务情况、经营结果变动原因。2.经过对底稿的排版、整理、归档，也让我清楚了解到企业对底稿的要求和相关的归档程序。3.从最初的只能抽查、复印凭证，数据分析统计，到现在独立的查找问题，并写成问题底稿。二、工作提议（一）面临的困难（或需要部门处理的问题）无 （二）提议1、执业能力方面（知识结构、实践经验、创新能力）审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量的同时，期望把职业道德和专业培训作为培训工作的关键任务。2、学习能力方面我们要虚心向同行和同事学习工作和管理方面的经验，期望能够借鉴项目经理的工作方法，同时努力学习业务理论知识，扩大猎取知识的范围，不停提升本身的业务素质和管理水平，使审计的全方面素质再有一个新的提升，以适应企业的发展和需要。总而言之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在以后的工作中不停努力、不停改善。我确信企业财审二部是一个团结、高效的团体，每位组员全部能够独挡一面，共同走向辉煌。姓名： XXXX年月：XXXXXX