有关企业流动资金管理情况的调查汇报

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1、有关企业流动资金管理情况的调查汇报 一、 企业概况及财务情况介绍企业是以石油、化工为关键产品的制造业。在经历了近几年的运行发展，在同行业中已小具规模。现现在的规模马上突破亿元大关，估计净利润也达千万。企业现有职员近千人。现在企业的流动比率和同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达成20%以上。多元化的产品经营为企业发明了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，伴随企业销售规模的日渐扩张，企业的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给企业的流动资金带来巨大的压力。假如这种情况连续下去，将会给企业带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。资金流是企业生存和

2、发展的基础，尤其在“现金为王” 的时代，现金流远比利润更为主要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观，不过纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。企业是以化工产品为主的行业，对于现金的依靠比通常行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必需拥有一定的贮备资金去应对市场行情的多改变。看准市场时机，随时备货，随时出货。因此，企业对于货币资金的要求是比较高的，在确保一定的存量自有资金的前提下，要和银行保持紧密的联络，争取较高额度的信贷资金。从利润表中能够看出，企业的财务费用还是相当偏高的，说明企业良好的利用了信贷

3、政策。不过，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。现在，国家的宏观经济形势很严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一旦“锦上添花、落井下石”的银行对企业停止放贷，将会给企业的经营带来致命的冲击。二、 企业应收账款的情况及合理提议从企业的应收账款余额，在和前期的纵向比较，和和同行业间的横向比较来分析，是展现上升趋势。这么，也就伴伴随坏账风险也在悄然增大。伴随企业销售规模的扩大，有些员工为了提升自己的销售

4、业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能立即收回，这么就给企业的货币资金带来了很大的压力。所以，在利润和现金流的选择面前，企业的管理层应该综合分析，是在确保资金回笼的前提下最大化的去追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去确保资金流?在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在确保资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，假如a企业的款能在开票后100%的收回，利润为 80万;另一家b企业利润是100万，不过开票后只能收回50万元，那么我们应该选择做a的业务。企业的应收账款应该实施总额控制，即在现有的余额基础上，设定一定上限，假如达成或超出这个上限，那么就示为警戒，应该合

5、适压缩应收账款计划。对于这一点，我们能够分几个情况来考虑，区分对待。1) 对于企业现有客房中合作良好、且付款统计也一直良好的企业，能够继续延用我们的销售政策，最大程度的给予部分诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。2) 对于部分央企，即国家控制股的企业，因为其现金基础上有确保，这些企业的业务，销售人员能够主动出击，因为，资金对于她们而言，通常不是问题，不用受信用额度的控制。3) 对于其它企业，应该定时对于这些用户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。我们应该对用户进行优化，全保优质用户，淘汰掉劣质用户，来增加企业的抗风险能力。“二八法

6、则”是有道理的，80%的利润是由20%的用户所发明的，所以，告诉我们不要迷恋用户的数量，更应该重视她们的质量。三、关注存货和应付账款的周期，合理利用银行来降低企业成本企业现在账面上的存货金额较高，和前期相比，增加了近20%。这就意味着企业的流动资金被占用了一部分。同时，存货的增加，造成应付账款的增加。财务上需要分析存货的结构，看是否有库存呆滞物资。检验是否有物资超出了系统设定的安全库存。是什么原因造成此种情况的发生。假如是为了市场行情看涨屯货，那就要随时关注市场。帮助销售人员做好期权交易。对于存货上升，造成应付款余额的上升，采购人员要引发亲密关注。和供给商谈妥适宜的付款价格和付款条件，合适的延

7、长应付款的日期。但同时也要注意，并不是一味拉长付款周期就是好事，在一定程度上，可能会困扰资金的预计。假如在未来的期间，企业的资金一旦担心，无法按期支付货款时，将会给企业的信用造成一定的影响，也为后期的继续交易带来较大的难度。其实，应付账款也是买方采取的一个最简单、最方便的短期负债融资方法，企业在利用时，只要适度掌握，控制赊购商品数额，预防失控和滥用，就能让此种方法为企业带来经济效益。同时，在付款方法时，也是有很大的可选空间的。比如，选择银票的方法付款，能够为企业带来一定的定存利息。而且现在银行的融资产品也很丰富，每个银行会有自己的特定的产品优势，能够为用户量身定做适宜于自己的融资产品。常见的有

8、短期变长久、大变小、多变少等银票转换方法，远比直接贴现银票的成本要低的多。当然，这也取决于用户和银行的关系和谈判能力。总而言之，企业决议层要知道利用银行降低企业成本。四、对于企业发展的合理化提议从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思绪里，企业的流动资金流决定企业的价值发明，盈利质量、流动性，同时也反应企业的风险情况。从战略层的角度出发，企业要避免盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供给风险和管理风险。把握好规模化的“度”，并做好过程控制，便能够化险为夷。针对企业现在的经营规模，业务步骤和财务情况，对于做好流动资金的风险管控，提出多个提

9、议以供决议层的参考：1) 从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特征，企业在业务规模扩张的同时，要多选择利润增加点较高的业务，同时立即摈弃部分利润率相对较低、或已退出市场的业务，突出关键业务，结构化有关键投入资金，这么会给企业的流动资金带来极大的缓解。2) 压缩企业存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存负担管理责任，各产品系责任人负担各自库存管理责任;发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶快生产，立即开票，加强资金的快速回笼。3) 和供给商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供给商作为战略合作伙伴。企业在确保约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或采购金额，要求供

10、给商按时保质保量交货，且能获取比其它用户更优惠的价格。这么就可将企业的一部分资金压力转嫁到供给商上面。4) 避免不适当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反应企业流动资金周转能力的指标，开拓思绪;在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充足利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。和银行保持亲密的联络，能够选择企业的交易银行和关系银行，即交易银行是企业日常业务所操作的银行，在结算速度和结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是能够给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业能够在这上面和银行实现“双赢”。总而言之，企业要树立“现金为王”的价值理念;建立销售信用管理体系，保障债权安全;加强资金周转达效率管理，缩短现金周期;尝试新的融资方法，方开资金渠道。在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这么方能实现企业的整体战略目标。